内部控制质量与财务风险的关系

技术协作信息◎王凯在当今社会发展中，随着经济全球化趋势的不断明显，世界各国经济逐渐连成了一片，各行各业之间的竞争也越来越激烈。

国有企业作为我国经济中的重要组成部分，面对日益激烈的市场竞争，必须要增强自身风险抵御和防范能力，同时对财务风险防范作出相应的调整。

本文通过分析国有企业内控管理的特征及财务风险的具体表现，全面探讨了国有企业内控管理以及企业财务风险的有效防范措施。

国有企业内控管理及财务风险防范分析财务管理近年来，越来越多的国有企业开始重视内控管理，将其作为保障企业资产完整、提高企业经营效益、优化企业管理流程、实现企业预期经营目标的重要途径。

就当前国有企业内控管理工作进行分析，其具有价值控制和综合控制两方面的优势，一方面能够最大程度上实现企业预算、考核以及风险管理，协调企业各部门、各岗位之间的平衡关系，推动企业稳定发展；另一方面能够针对企业财务管理中存在的风险问题进行优化和控制，实现企业综合价值指标。

因此，在互联网背景下对国有企业内控管理以及财务风险防范措施进行分析十分必要，是提高企业决策科学性、可行性的重要依据。

一、国有企业内控管理和财务风险概述在日益激烈的市场环境下，国家对国有企业的监管及巡视力度持续增强，此时国有企业内控管理的重要性越来越突出。

另外，国有企业作为我国经济重要组成的国有企业必须要实施科学、合理的内控管理，从根源上杜绝财务风险问题的发生，提高企业核心竞争力，这对国有企业发展以及市场经济体制的完善有着重要的推进作用。

就国有企业内控管理分析，其要点如下。

1.国有企业内控管理的特点。

首先，国有企业在开展内控管理的同时，要明确企业经营和发展的目的，确保内控管理的有序落实。

一方面，为了推动企业持续稳定发展，及时全面地了解企业财务、管理现状，准确把握企业实际会计信息，保证财务管理效率。

另一方面，国有企业开展内控管理的目的在于实现企业预计经营目标。

其次，在国有企业开展内控管理的时候要明确内控管理的相关内容，即：风险评估、信息核查、活动监督、环境控制以及制度优化等。

浅析内部控制制度对企业财务管理的重要性【摘要】内部控制制度对企业财务管理至关重要。

它能够有效防止财务风险，确保企业财务安全稳健发展。

通过促进财务透明度，帮助监督者和投资者更好地了解企业运营状况。

规范财务流程可以减少误操作和舞弊行为，提升企业整体的经营效率。

内部控制制度能够保障企业财务安全，减少财务造假的可能性。

完善的内部控制制度有助于提升财务运作效率，增强企业的竞争力。

建立完善的内部控制制度是企业财务管理的基础，只有不断加强内部控制制度建设，才能提高企业的财务管理水平，实现企业的稳健可持续发展。

【关键词】内部控制制度、企业财务管理、风险防控、财务透明度、财务流程规范、财务安全、财务效率、内部控制制度建设、财务管理水平、持续发展。

1. 引言1.1 内部控制制度概述、作者、时间等。

谢谢！内部控制制度是指企业为实现既定目标，保证财务报告的可靠性和一致性，以及合规性和效率性而建立的一套组织、政策、程序和措施的整合体系。

内部控制制度通过规划和执行相关控制措施，以保护企业的利益，确保企业财务管理的顺利进行。

内部控制制度旨在规范企业内部的行为，预防各种可能存在的风险，并确保企业的财务管理在合规和高效的基础上进行。

内部控制制度是企业财务管理的基础，它不仅影响着企业财务风险的防范，也对财务透明度、财务流程的规范以及企业财务安全的保障起到至关重要的作用。

一个完善的内部控制制度可以有效地提升企业的财务运作效率，降低经营风险，增强企业的竞争力，为企业可持续发展提供坚实的基础。

建立完善的内部控制制度是企业财务管理中不可或缺的重要环节。

1.2 企业财务管理的重要性企业财务管理对于一个企业的发展至关重要。

它涉及到企业的经济活动的方方面面，包括资金的运作、成本的控制、利润的增长等等。

一个良好的财务管理体系可以帮助企业提高经济效益，规避风险，增加竞争力。

财务管理可以帮助企业合理管理资金，确保企业的正常运转。

通过财务管理，企业可以合理分析和运用资金，避免出现资金周转不灵或者资金链断裂的情况。

企业内部控制在财务风险管理中的应用分析
企业内部控制在财务风险管理中的应用有着重要的作用。

它可以帮助企业识别、评估
和管理财务风险，提高企业的经营效率和风险管理能力，确保企业的财务健康和可持续发展。

企业内部控制可以帮助企业识别和评估财务风险。

通过建立和完善内部控制制度，企
业可以对财务活动进行全面的监控和管理，及时发现潜在的风险。

企业可以建立预算管理
和成本控制制度，确保企业的财务支出符合预期，并及时发现和纠正超支的情况。

企业还
可以建立风险管理制度，对可能影响企业财务状况的风险进行评估和控制，如利率风险、
汇率风险和信用风险等。

企业内部控制可以帮助企业管理财务风险。

内部控制制度可以规范企业财务活动的流
程和操作规范，确保财务决策的合法性和合规性。

企业可以建立相关的财务政策和流程，
确保资金的使用和支出符合相关法规和政策的要求。

企业还可以建立审计制度，对企业的
财务状况进行定期和不定期的审计，及时发现和纠正财务问题。

企业内部控制可以确保企业的财务健康和可持续发展。

通过建立和完善内部控制制度，企业可以提高财务报告的准确性和可靠性，确保财务信息的真实性和完整性。

内部控制制
度还可以规范企业财务活动的流程和操作规范，防止财务失误和错误的发生。

这些都有助
于提高企业的财务健康水平，为企业的可持续发展提供有力保障。

加强企业财务内部控制,防范企业财务风险企业财务内部控制是企业管理中极为重要的一环，它直接关系到企业的经济效益和运营稳定性。

加强企业财务内部控制、防范企业财务风险，可以有效降低企业经营风险，提高企业运营效率，保障企业的健康发展。

本文将就如何加强企业财务内部控制和防范企业财务风险进行探讨。

一、加强企业财务内部控制1.设立财务内控制度企业需要建立健全的财务内控制度，包括明确的财务管理权限制度、审计制度、财务报表制度、成本控制制度等。

这些内控制度要求必须能够有效规范企业内部的财务活动，保障财务信息的真实性、准确性和完整性。

2.分工财务职责企业要对财务部门的工作进行合理的分工，明确各职能部门的职责和权限。

财务部门需要与业务部门、采购部门、销售部门等合理协调配合，确保每个部门的财务活动都受到监督和控制。

3.加强财务监管企业需要建立有效的财务监管机制，对预算管理、资金管理、票据管理、收支管理等方面进行严格的监督和检查。

及时发现和纠正各类财务违规行为，确保企业的财务活动符合法律法规和企业内部规章制度。

4.完善财务流程企业要对财务管理流程进行规范，确保公司的资金流、信息流、业务流都在预定的财务流程内运转。

通过完善财务流程，可以避免出现财务流失、资金挪用等问题，提高企业的资金利用效率。

二、防范企业财务风险1.加强内部审计企业需要建立健全的内部审计机制，加强对企业财务风险的监测和评估。

通过内部审计，可以及时发现和纠正企业内部的财务漏洞和风险隐患，防范财务造假和资金挪用等行为。

2.强化财务信息披露企业应当在财务报表中进行真实、准确、完整的信息披露，及时告知股东、投资者和社会公众企业的财务状况和经营业务。

通过财务信息披露，可以降低企业财务风险，增强企业的透明度和可信度。

3.加强外部监管企业需加强与审计机构、监管机构、律师事务所等外部机构的合作，进行资产评估、审计验收等工作。

外部监管机构的参与，可以有效监督和约束企业的财务活动，减少企业财务风险的发生。

事业单位内部控制与财务风险防范摘要：本文首先分析了事业单位财务风险的表现，进而分析了其出现的相关原因，在此基础上提出了防范事业单位财务风险的相关措施。

关键词：事业单位；内部控制；财务风险中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x(2011)07-0134-01随着控制环境日趋复杂和多样化，内控制度建设严重滞后。

事业单位作为财政拨款单位，其财务是消耗性的纯支出型财务，而适应新体制的相应制度尚未建立健全，造成财务支出有章难循、缺乏有效的制度规范。

在管理体制上，单位财务支出管理方法落后，经费不足与损耗浪费并存，预算控制缺乏刚性，从而给财政资金运作带来了潜在预算失控的风险。

一、事业单位财务风险的表现(一)支付风险。

主要是来自于部门预算改革的制度性缺陷。

实行部门预算，通过调整和优化预算经费支出结构，希望借助财政支出管理方式的改革来解决预算经费间相互挤占的固有矛盾。

而实际上，在预算指标的安排上，人员经费、公用经费和专项经费“结构分散、个个不足”的状况没有得到根本改善。

(二)核算风险。

随着经济的发展，会计制度在不断更新与完善，财务人员受自身素质和培训条件的限制，在接受新知识、掌握新政策、更新知识结构、提高核算水平等方面落后于制度更新的步伐。

财务人员在运用新的会计政策、采用新的会计处理方法上往往容易出现偏差，从而引起会计核算质量的下降，因核算错误形成的财务管理失误进而造成违规处罚的现象屡见不鲜。

(三)管理风险。

主要是管理制度体系不健全，造成了财务管理活动中的死角与盲区。

制度落实的力度不够，降低了管理工作的实际效果。

监督措施的不到位，削弱了财务监管的控制力。

管理手段更新不及时，制约了管理效率的提高。

这些最终导致了对会计信息由产生、传递、审核等全过程的管理不到位，造成会计信息的真实性、完整性无法得到保障，信息传递的及时性受到影响，影响决策的科学性与合理性，增大决策失误的风险。

(四)道德风险。

内部控制视角下企业财务风险管理存在的问题及应对策略□侯连兄内部控制是企业风险管理与控制工作中的重要内容，有利于保证企业合法合规经营，提高企业的经营效率和经济效益。

基于此，企业需要从内部控制的角度制定财务风险管理措施，加强财务风险管理，从而降低自身的财务风险，提高市场竞争力，满足经济全球化对企业风险管理提出的更高要求。

一、相关概述（一）内部控制概述内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

作为企业经营管理的重要组成部分，内部控制有利于保障企业资产安全，提高企业经营效率，实现企业战略目标。

此外，良好的内部控制环境是企业实施内部控制的基础，对内部控制效果具有重要影响。

（二）财务风险管理概述财务风险管理是指企业采取科学有效的方法和技术手段，对日常经营活动中存在的各种财务风险进行识别、预测、防范和控制，以消除或降低财务风险，保证企业平稳运行和长远发展的管理过程。

财务风险管理的主要内容包括识别财务风险、评估财务风险、控制和降低财务风险，以及建立完善的风险管理系统。

其中，评估财务风险是核心环节，而控制和降低财务风险是核心目标。

二、内部控制视角下企业财务风险管理存在的问题（一）企业内部缺乏有效的信息交流一方面，部分企业管理者没有充分认识到内部控制和财务风险管理有机结合的重要性，导致企业内部控制部门和风险管理部门“各自为政”，部门之间的信息沟通受阻，从而影响了内部控制和风险管理的质量。

另一方面，目前部分企业缺乏财务信息化平台和系统，导致下属单位或分支机构之间、下属单位或分支机构与企业总部之间的财务信息交流受阻，从而影响了企业财务部门收集财务数据的效率和财务数据的准确性，不利于财务数据的统一管理。

例如，某会计师事务所虽然业务增长较快，但其分支机构较多，如果各分支机构之间缺乏有效的交流，就会导致该事务所会计信息滞后和不准确，降低财务风险管理效率，进而提高财务风险发生的可能性。

影视公司财务风险与内部控制管理探析
一、影视公司财务风险
1.市场风险：影视公司的市场风险主要来自于作品投资回报的不确定性，一旦投入巨
资制作的作品无法取得理想的市场反响，公司将面临巨额亏损。

2.资金风险：影视公司往往借助银行等金融机构进行融资，如果公司的现金流不足，
还款能力不强，可能会引发财务危机。

3.信用风险：影视公司在进行合作时，需要签订不同的协议或合同，如果对方方不履
行其应承担的责任，公司将会遭受损失。

内部控制是指公司管理人员制定的一系列规章制度、内部流程、职责划分、权限管理
以及人员培训等，旨在保证公司规范健康的运转。

影视公司内部控制管理如下：
1.制定与完善相关制度：影视公司应该针对公司内部的各项工作制定一系列规章制度，确保相关事项的流程、管理标准、程序等全面落实。

2.明确职责和权限：制定标准化的职责和权限，明确运作流程和各岗位职责，特别是
要建立财务内部核算和审计的制度和流程。

3.加强内部管理：影视公司内部管理要健全，该建的科室团队建设要落实，对于各个
部门的职务分工要管控，井然有序。

4.严格采购和付款流程：影视公司内部采购审批流程要严格，不能盲目投资，且要加
强对供应商的风险评估把控，以避免合作风险拓展到内部管理流程中。

公司的付款流程也
要严格把关，防止出现财务风险。

5.定期内部审计：影视公司需要对内部各项工作进行定期审核，对流程、账务、内部
合规等方面进行严格审核，及时发现风险点并采取纠正措施。

本文对影视公司财务风险与内部控制管理进行了探析，对于影视公司管理者加强以及
防范相关风险是有一定参考价值的。

新形势下企业财务风险与内部控制的分析中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）12-000-02摘要内部控制是经营管理和治理公司的基本制度，在企业发展和生存中起着越来越重要的作用。

目前，我国很多企业因内部控制制度的不当，而导致了财务风险、资产流失现象频发。

本文从控制财务风险理论的角度看，结合企业自身控制的基本规范和相关要求，分析企业内部控制对其在财务风险控制相关领域的影响，同时，针对企业的具体情况提出强化财务风险控制的意见建议。

关键词内部控制内部控制规范财务风险控制一、引言建立完善健全的内部控制体系，是控制财务风险、规范企业自身治理结构的重要手段。

2008年，我国证监会、审计署和财政部等五部委，联合颁布了《企业内部控制基本规范》（下简称《基本规范》）。

《基本规范》的颁布为科学合理构建一套风险评估科学、内部环境优化、监督制约有力、控制措施得当、信息沟通迅捷的内部控制体系提供了制度保障；该内部控制体系有效的增强了管理信息和其他财务信息的质量，增强了信息管理利用和企业资源的安全性，为社会公众的利益与维护投资者提供了强有力的支持；有助于强化内部控制监管效益、减少监管成本，有利于增强竞争实力和优化企业管理。

二、财务风险控制和内部控制之间的关系《基本规范》中，第三条指出：内部控制是由企业经理层、监事会、董事会以及全体员工共同实施的，目的在于实施控制目标的全过程。

内部控制体系的目标是保证企业的经营管理合乎法律法规、财务报告和有关信息完整真实、资产安全，经营效率提高和效果增强、帮助企业实现发展的战略。

财务风险则是在财务活动过程中，因无法或难以预计和控制的企业内部经营条件和外部经营环境的不确定因素的作用，而导致的公司预期收益与实际效益发生偏离，进而造成损失的可能性和机会。

财务风险的内部控制是企业内部管理中的有机组成部分，实质上就是通过一系列内部财务控制使企业内部制定的制度规章得以执行，使管理措施得到切实落实，使各项经济业务能够预期进行。