开山股份2020年上半年财务状况报告

开山股份2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况开山股份2018年资产总额为758,485万元，其中流动资产为313,377.88万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的32.51%、32.1%和18.14%。

非流动资产为445,107.12万元，主要分布在在建工程和固定资产，分别占企业非流动资产的62.28%、21.9%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.86%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.51%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为758,485万元，与2017年的598,324.24万元相比有较大增长，增长26.77%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加113,210.45万元，固定资产增加18,038.26万元，货币资金增加14,233.91万元，存货增加14,063.93万元，应收票据增加5,137.79万元，递延所得税资产增加2,801.5万元，工程物资增加2,486.09万元，无形资产增加1,235.79万元，预付款项增加1,185.84万元，长期投资增加767.16万元，共计增加173,160.72万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少104.61万元，其他应收款减少945.33万元，商誉减少1,593.1万元，应收账款减少2,769.33万元，其他流动资产减少2,769.79万元，其他非流动资产减少4,817.8万元，共计减少12,999.95万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长160,160.77万元。

开山股份2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为26,307.21万元，与2022年上半年的26,300.64万元相比变化不大,变化幅度为0.02%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为26,280.17万元，与2022年上半年的26,347.97万元相比变化不大,变化幅度为0.26%。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却没有相应的增长，企业应注意在市场销售业绩喜人的背后所隐藏的风险和危机。

二、成本费用分析开山股份2023年上半年成本费用总额为185,179.79万元，其中：营业成本为146,061.53万元，占成本总额的78.88%；销售费用为8,113.15万元，占成本总额的4.38%；管理费用为16,116.79万元，占成本总额的8.7%；财务费用为7,070.32万元，占成本总额的3.82%；营业税金及附加为2,498.68万元，占成本总额的1.35%；研发费用为5,319.32万元，占成本总额的2.87%。

2023年上半年销售费用为8,113.15万元，与2022年上半年的6,607.59万元相比有较大增长，增长22.79%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2023年上半年管理费用为16,116.79万元，与2022年上半年的12,505.56万元相比有较大增长，增长28.88%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为7.62%，与2022年上半年的6.9%相比有所提高，提高0.72个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却并没有变化，管理费用支出的效率有待提高。

三、资产结构分析开山股份2023年上半年资产总额为1,409,862.41万元，其中流动资产为362,342.52万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的38.61%、20.52%和17.53%。

开山股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为434,200.45万元，与2022年上半年的419,703.97万元相比有所增长，增长3.45%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为207,076.16万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的47.69%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加34,014.23万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的46.18%。

这部分新增借款有89.86%用于偿还旧债。

这部分新增借款31.43%用于长期性投资活动。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为442,882.34万元，与2022年上半年的453,959.65万元相比有所下降，下降2.44%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的27.79%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金基本不变，企业经营活动现金流入基本稳定。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年开山股份投资活动需要资金63,026.49万元；经营活动创造资金34,014.23万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年开山股份筹资活动产生的现金流量净额为20,330.37万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负3,762.3万元，与2022年上半年负8,301.16万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少54.68%。

开山股份2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为127,804.97万元，与2019年三季度的106,283.45万元相比有较大增长，增长20.25%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为85086.99万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的66.58%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加11798.56万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.86%。

这部分新增借款有96.97%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为123,921.95万元，与2019年三季度的120,017.41万元相比有所增长，增长3.25%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的36.55%。

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