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大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1
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试卷总分：100 测试时间：
判断题多选题单选题
一、单选题（共10 道试题，共50 分。）
1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
满分：5 分
2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
满分：5 分
3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A. 目标设定
B. 事项识别
C. 风险组合
D. 风险应对
满分：5 分
4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
满分：5 分
5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大
B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C. 内部控制无法作用于外部环境
D. 内部控制本身也存在一定的局限性
满分：5 分
6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
满分：5 分
7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策
B. 企业文化
C. 治理结构
D. 机构设置
满分：5 分
8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A. 经营目标
B. 财务报告目标
C. 谨慎性目标
D. 合规性目标
满分：5 分
9. 风险评估的步骤不包括()。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：5 分
10. 《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A. 1992年
B. 2002年
C. 2003年
D. 2004年
满分：5 分
二、多选题（共 5 道试题，共30 分。）
1. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A. 风险的动因
B. 风险影响目标的路径
C. 风险事件的表现
D. 各类风险之间的相互关系
满分：6 分
2. 反舞弊工作的重点包括()。
A. 不法侵占、挪用企业资产
B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等
C. 高管人员滥用职权
D. 串通舞弊
满分：6 分
3. 风险管理目标包括（）。
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 收益发生前的风险管理目标
D. 收益发生后的风险管理目标
B 满分：6 分
4. 风险评估的步骤包括（）。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：6 分
5. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
满分：6 分
三、判断题（共 5 道试题，共20 分。）
1. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A.对
B.错
满分：4 分
2. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。
A.对
B.错
满分：4 分
3. 公司会计政策前后各期需保持一致。
A.对
B.错
满分：4 分
4. 在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A.对
B.错
满分：4 分
5. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
A.对
B.错
满分：4 分
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：
判断题多选题单选题
一、单选题（共10 道试题，共50 分。）
1. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告
B. 内部报告
C. 外部报告
D. 内部审计报告
满分：5 分
2. 下列各项中，不属于风险管理流程的是（）。
A. 风险识别
B. 风险承担能力确定
C. 风险计量
D. 风险控制
满分：5 分
3. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A. 安全可靠
B. 及时相关
C. 有高价值
D. 真实准确
满分：5 分
4. 下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。
A. 明确的职责
B. 有效的控制
C. 内部沟通与交流
D. 与股东、监管者沟通
满分：5 分
5. 对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A. 经营目标
B. 财务目标
C. 合规目标
D. 管理目标
满分：5 分
6. 下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理
B. 建立分级授权管理制度
C. 限制接近
D. 明确职责分工
满分：5 分
7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。
A. 逐步扩大企业的市场占有率
B. 逐步将销售收入提高18%
C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%
D. 实现规模经济，降低单位产品成本
满分：5 分
8. 下列各项中，不属于经营目标的是()。
A. 业绩
B. 赢利目标
C. 资产安全
D. 人员效率
满分：5 分
9. 销售合同文本由（）拟定。
A. 财务部门
B. 采购部门
C. 销售部门
D. 人力资源部门
满分：5 分
10. 下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。
A. 情景分析法
B. 风险评估图法
C. 压力测试
D. 敏感性分析
满分：5 分
二、多选题（共 5 道试题，共30 分。）
1. 风险识别中要关注的要点包括（）。
A. 风险识别流程与活动指引
B. 风险识别过程策划及记录
C. 风险识别技术的适宜性
D. 风险识别信息库的完整性和更新
满分：6 分
2. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。
A. 人力资源风险
B. 设计风险
C. 采购风险
D. 生产风险
满分：6 分
3. 风险分析的基本流程包括（）。
A. 数据收集
B. 技术方法选择
C. 分析实施
D. 分析结果
满分：6 分
4. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
A. 资本利润率
B. 新产品比率
C. 利润增长率
D. 市场开发能力
满分：6 分
5. 企业内的信息报告包括（）。
A. 例行报告
B. 实时报告
C. 专题报告
D. 综合报告
满分：6 分
三、判断题（共 5 道试题，共20 分。）
1. 现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。
A.对
B.错
满分：4 分
2. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。
A.对
B.错
满分：4 分
3. 风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。
A.对
B.错
满分：4 分
4. 风险应对是风险分析的基础。
A.对
B.错
满分：4 分
5. 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。
A.对
B.错
满分：4 分
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100 测试时间：
判断题多选题单选题
一、单选题（共10 道试题，共50 分。）
1. （）整体内部控制水平不在行业前三位。
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
满分：5 分
2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：5 分
3. 下列说法不正确的是（）。
A. IT治理与公司治理相融合
B. IT治理与业务活动的目标不一致
C. IT治理是公司治理的一部分
D. IT治理与风险管理有密切关系
满分：5 分
4. 以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
D. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
满分：5 分
5. 内部监督的意义不包括（）。
A. 内部监督可以节约企业运营成本
B. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D. 内部监督离不开信息与沟通的支持
满分：5 分
6. 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A. 决定技术方向
B. 管理质量
C. 管理变化
D. 管理项目
满分：5 分
7. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A. 内部控制环境的强弱
B. 风险评估的结果
C. 变化发生的性质和程度
D. 日常监督的有效性
满分：5 分
8. 专项监督的步骤不包括（）。
A. 计划阶段
B. 评价阶段
C. 执行阶段
D. 报告和纠正措施阶段
满分：5 分
9. 对内部控制无效性理解错误的是（）。
A. 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B. 内部控制制度设计不够完整合理
C. 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D. 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
满分：5 分
10. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
满分：5 分
二、多选题（共 5 道试题，共30 分。）
1. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 有效性原则
满分：6 分
2. COBIT交付和支持域包括的IT流程有()。
A. 管理问题
B. 管理数据
C. 管理变化
D. 管理参数
满分：6 分
3. 专项监督需要重点关注的有（）。
A. 高风险的项目
B. 成本较高的项目
C. 重要的项目
D. 内部控制环境变化
满分：6 分
4. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A. 与战略统一
B. 传递价值
C. 资源管理
D. 风险管理
满分：6 分
5. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
满分：6 分
三、判断题（共 5 道试题，共20 分。）
1. 内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
A.对
B.错
满分：4 分
2. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
A.对
B.错
满分：4 分
3. 对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。
A.对
B.错
满分：4 分
4. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
A.对
B.错
满分：4 分
5. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
A.对
B.错
满分：4 分