办事流程示意图

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内部控制流程图

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目 录

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节 预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节 收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节 政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节 资产业务控制

一、工作步骤示意图

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二、风险点及主要防控措施一览表

第五节 建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第六节 合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

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第一部分 内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头

部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二）开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策

纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责

任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键

岗位轮岗制度和专项审计制度； 关键岗位工作人员岗位条件及培

训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部

门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构 (见下文 )

（三）开展经济活动内部控制

1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风

建立信贷关系 客户向信用社递交《

建立信贷关系申请书》。１、建立信贷关系申请书（个人客户）

２、建立信贷关系申请书（对公客户）

贷款申请 客户向信用社递交《

贷款申请书》，填写《贷

款申请表》，提供主体资

格证明及相关资料文件。１、农户小额信用贷款申请审批表

２、农户联保贷款申请审批表

３、商户联保贷款申请审批表

４、自然人借款申请审批表

５、企业流动资金借款申请表

贷款调查 信贷调查人员实地调

查，填写《贷款调查表

》，撰写贷款调查报告，

启动评级授信流程。１、农户信用等级评定表

２、农户联保贷款申请评定表

３、商户联保贷款调查评定表

４、自然人贷款调查表

５、企业短期流动资金贷款调查表

６、企业中长期贷款调查表

贷款审查 贷款审查人对贷款主

体资格、信贷风险、适用

政策规定进行审核，撰写

贷款审查报告。１、贷款审查报告

贷款审批和咨

询 信用社（支行）、联

社（合作银行）按照规定

程序审批权限内贷款：办

事处、省联社按照规定程

序对权限内贷款进行咨询１、信用社（支行）信贷业务审批（登记簿）

２、信用社（支行）报联社（行）信贷业务审批表

３、联社（行）报办事处（市联社）信贷业务咨询审查

表

４、办事处（市联社）报省联社信贷业务咨询审查表

贷款发放1、签订《借款合同》；

2、合同审查；

3、填写《借款借据》；

4、会计部门出账审查、出账。１、借款合同

２、保证合同、最高额保证合同

３、抵押合同、最高额抵押合同

４、质押合同（动产质押、权利质押)

附件：动产（权利）质押移交清单

５、借款展期协议

６、联保借款合同

贷后检查 客户经理定期实地检

查，填写《贷后检查表

》，落实贷后整改要求。

以物抵债登记《抵债资产

登记簿》。１、贷后检查表（自然人、单位）

２、提示付息通知书

３、提示归还到期贷款通知书

４、提示履行保证责任通知书

５、催收逾期贷款本息通知书

６、督促履行保证责任通知书

７、展期还款申请表

８、处理抵（质）押物通知书

９、以物抵债协议

贷款收回 信用社收回贷款，退回客户《借款借据》；核销退回抵押质押物，处理以物抵债，登记《抵质押贷款、抵债资产登记簿》。１、整理客户信贷档案贷后一、信贷业务操作流程示意图

进出口贸易流程图

Revised at 2 pm on December 25, 2020. ：进出口贸易流程图：进口运行程式对比出口运行程式，全局透视进出口贸易的操作

出口交易成本费用示意图：显示出口交易中各项可能涉及到的成本

外贸出口流程图：从联络外商发盘到收到货款退税完成每项出口操作细致流程图

图解：不同国家的包装偏好

图解：不同国家的颜色偏好

图解：信用证流程

图解：一般贸易通关流程图

图解：风险与海损

图解：汇票传递示意图

图解：加工贸易业务审批流程图

图解： 出口企业或特准退税的企业在获得进出口经营权或特准退税业务发生後30日内向主管出口退税的国税机关申请办理出口退税登记。

出口企业改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及帐号等事项，自工商行政管理机关办理变更登记或者有关批准宣布变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件和原退税登记证件等资料到退税机关办理退税变更登记。

出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理登出登记前，申报办理出口退税登出登记。

图解：

图解：空运进口单证操作流程图

图解：

1、 出口集装箱进入港区後，港区向海关发送出口集装箱进场资讯。

2、 2、待货主作出口报关後，海关向港区发送出口集装箱查验或放行资讯。

3、 3、港区将形成的预配船图发送给船代和外理。

4、 4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。 5、 5、外理按预配船图形成出口船图发送给海关。

图解：进口报关流程（公共保税库出库）

图解：堆场操作流程图之空箱出场流程

解：堆场操作流程图之空箱进场流程

图解：进出口报关租船订舱流程

图解：生产企业出口退税流程图

图解：铁路运输清关流程图

图解：临时进口报关流程图

图解：货运业务流程图

开户行 二级分行 有权审批行 客户申请 信贷管理部门

信用初评审查 ? 客户部门 审核申报材料 否 是否意向 受理 有权签批人

信用初评签批 ? 否 是否受理

是 是

1、初步调查， 收集有

关资料；

2、客户分类， 信用初评? ；

3、授信方案初步协商；

4、业务申报 否 是否同意 申报 客户部门

客户调查 ? 是

客户部门

测算客户最高综合授信额度参考值 客户部门负责人

调查复核 ? 通知客户 落实授信方案限制条件 客户部门

整理申报材料逐级报有权审批行客户部门 转报行 客户部门 审核申报材料

有权签批人 签批申报 贷审会 审议 否 是否同意 转报 有权审批人

审批 ?

是

客户部门进行转报 是否报备 是 否 报备 通知下达审批意见

* 有权审批行调查、审批环节如对二级分行信用初评结果做出调整，应由二级分行调整信用等级

后重新测算客户最高综合授信额度参考值。

** 客户仅申请项目融资的，可不测算客户最高综合授信额度参考值。

信贷业务操作流程示意图

一、新客户评级、授信方案和项目融资审批流程

资金 风险管 信贷 独立

计划 理部门 管理 审查

部门 担保事 部门 官

资金 项法律 审查 审查

定价 审查及 及复

审查 复核 核 ?

（如

有） 2

开户行 二级分行 有权审批行 客户申请 是否本行 权限内 是 客户部门

用信调查 ? ， 担保调查（如有）

收集有关资料，进行 业务申报 否

客户部门 审核申报材料 客户部门负责人

调查复核 ? 是 是否在授

信额度内

否 有权签批人 签批申报 申请调增授信额度

客户部门 进行转报

是否抵（质） 否

押担保

是 完成押品评估审批 否 是否需 审议

落实用信审批条件

签约 是

贷审会审议 办理相关手续 有权审批人

用信审批 ?

是否需 审核 是 法律事务职能部门

用信条件落实及法律事项审核 是否需 报备

否 信贷资金发放和支付 否