不良资产尽职调查

不良资产尽职调查

一、初步评估：

（一）数据清单：

1、总债权的规模：本金、利息的总额

2、资产的本息比：本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间

3、主要放贷发生的时间

4、资产的地域分布

5、贷款企业的规模

6、贷款的企业性质：国有、民营等

7、贷款的五级分类情况

8、整体抵押率和保证率

9、抵押物的品种

10、总体诉讼情况和执行情况等

（二）初评目的：

1、确定是否有必要进行进一步调查

2、确定调查范围、人数

3、对调查的大概时间做出初步判断

4、拟收购即可启动立项程序

二、项目方案和项目组

（一）立项报告内容：资产初步评价、预计投资区间、尽调方案与工作组织、项目进度初步

按排、人员按排、结论

（二）立项报告审批：立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。

（三）制定尽调方案:初步评估情况、尽调目的、尽调方法步骤、人员按排、律所聘请、费用预估、时间估计、尽调报告提交时间

（四）尽调项目确定:在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵

押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。

（五）项目组分工：

1、项目组负责人、项目成员包括法务人员、律师等中介机构人员等、明确人员分工及律

师任务和工作目标必须在服务协议里明确；

2、逐户阅档、工商登记调查、权属调查、走访、实地考察、法律状态调查、失效调查等；

3、根据需要以不同身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行了解，摸清企业实际

状况，对抵押物、抵债物现场查看，了解当地房产价格，对抵押物抵债物初步评估；4、在调查过程中如有请律师协助，律师必须出具正式的法律意见书。

三、尽职调查实施

（一）尽调阅档

1、关注要件：借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。在有判决的情况下，关注的重点就应该放到执行方面。无财产可执行及法院裁定终止执行情况下，后面尽调的工作重点应该放在被执行人财产的发掘方面。

2、时效问题：

诉讼时效：诉讼时效期为二年，所以对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。

执行时效：双方或一方当事人是公民的，向人民法院提出申请执行的期限是1年；双方当事人是法人或其他组织的，申请执行的期限是6个月。

3、规范填写《尽职调查信息采集表》

（二）尽调访谈：可请中介机构参加访谈

1、访谈资产出让方项目经理；

2、访谈原贷款银行客户经理或资产保全经理；

3、访谈债务人、担保人、抵押人。

（三）实地调查

1、办公场所调查：对债务人保证人的办公地点办公场所实地走访查看，了解实际经营状

况等，拍摄办公场所的照片，供尽职调查小组讨论。

2、抵押债物调查：应有实地调查记录，要对被调查的物品做详细的描述。对于所有物品

应进行拍照，照片应作为调查的资料留存。

（四）讨论和交叉核实

1、问题讨论：适时进行内部讨论或与律师进行讨论，遇到问题及时寻找解决办法。

2、交叉核实：重要资料进行交叉核实，由项目组负责人同组员协商后分配安排。

3、表格填写：调查过程中根据实际情况动态地填写、修改、完善《尽职调查信息采集表》（五）若干实务问题

1、律师尽调注意问题：

（1）资产权属：律师要确认其合法性、有效性、存续性

（2）企业情况：企业历史及结构、法定注册登记、股权结构、分支机构、控股参股子公司、重大收购及出售、经营范围等；

（3）企业资产：土地权属、房产权属、车辆清单、知识产权及专有技术、资产抵押担保情

况、资产的评估价值等；

（4）债权债务：债权情况明细、债权担保、债权期限、债权是否提起诉讼、债务基本情况、债务担保、债务抵押、质押情况、债务期限、债务是否提起诉讼等；

（5）诉讼执行：公司涉诉及执行情况，包括公司可供执行的财产线索；

（6）违规违法：公司股东董事主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况；（7）工商查询：查询核实企业真实经营场地等；

（8）抵押登记：律师应到房地产管理部门及其他登记机关查证抵押物登记、查封情况；（9）涉诉项目：走访法官查明诉讼进展。已判决但无可执行财产而终止执行的项目，律师

应该根据经验尽可能发现线索，对执行的可能性作出判断；

（10）个贷真伪：若是虚假个贷要查清目前房产是否还在该贷款人名下，查清保证人是否还承担保证责任，若保证人还承担保证责任则还需要查清保证人的基本情况（参照企贷），房产是否办理抵押登记。

2、多手段开展尽调

（1）通过阅档结合与资产出让方的访谈查明债务人、担保人的基本情况以及现状；（2）通过网络搜索企业相关报道信息能给尽职调查带来很大帮助；

（3）调查与该不良资产有重要关系的人物；

（4）抵债资产调查重点是实地调查及到相关主管部门核实产权状况：

①资产是否存在产权上的瑕疵

②资产是否涉及其他抵押

③产权是否已转移

④产权实际转移还有哪些障碍

⑤是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用

⑥是否涉及其他法律纠纷

⑦是否被司法机关查封、冻结

⑧是否属限制、禁止流通物

（5）房地产抵押物市场情况与价格：

①区域产业结构及社会发展水平

②项目周边教育、医疗、商业、交通资源

③项目周边景观、遮挡物及污染源等

④区域房产供应及物业租售情况

⑤准确了解房地产等的市场价格

3、个贷调查注意事项：

（1）假房贷问题：假房贷一般是开发商融资

①调查开发商目前实力状况

②抵押房产的现状

③房屋有没有人居住

④是否有过二次出售