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银行不良资产业务流程主要包括以下步骤：
1. 前期工作：尽职调查是重要的一步，主要涉及不良资产债权标的现状、估值、房产清空难度调查判
断、债务人财务+所涉司法案件+资产+社会关系调查、标的其他债权人调查等。
根据标的是否进入司法程序，银行会准备不同的方案解决，包括起诉前和起诉后的不同方式处置。
此外，还需要进行标的债权的评估报价。
2. 竞标：银行会发出零星不良资产转让（或不良资产整体转让）的招标邀约。
AMC（资产管理公司）通
过接受邀约，与银行进行往来资料对接和磋商，涉及的资料包括保密协议、竞标邀请函、竞价单、回函等。
3. 资产处置：对于进入司法程序的债权，主要是处理司法程序中遇到的问题，以及处置后期房产得以清
空或拍卖、变卖、转让等方式实现债权的过程。
4. 收尾工作：包括进入司法程序的债权以拍卖、变卖等实现债权的款项分配问题。
对于法院不支持变更
申请执行人（主体）的情况，还需要涉及法院转款至银行，银行再转款至AMC的情况。
实操经验：不良资产如何进行现场尽调不良资产，尽调为王。
投资前的尽调，可以帮助投资者发现风险、考虑报价，可以说，尽调是购买资产包过程中最关键的一步。
来源丨掘金之旅不良资产投资尽调按照手段不同，可以分为书面尽调和现场尽调。
尽管网络上关于书面尽调和现场尽调的模板很多，但尽调尤其是现场尽调是一项经验活。
根据前期书面尽调的结果，调查律师会判定现场尽调的重点和方法，然后再根据现场的情况及时转变思路和策略，穷尽一切合法手段，寻找隐藏的财产和未知的风险。
其中种种机动应变，换一个调查律师，结果就会很不一样。
本篇为团队多年购买资产包前尽调的心得体会，请读者根据自身情况灵活运用，切莫生搬硬套。
投资前的尽调是一个“核实披露信息”、“发现风险”和“评估价值”的过程，尽调律师根据调查得到的信息，判断不良资产的价值、债务人的偿债能力和其中的法律风险，并初步确定实现债权的途径，总结债权实现的可能性，为后期购买提供价值参考、为后期处置提供参考依据。
投资前的尽调，应多方收集资料，关注点应该重点在于对抵押物的价值评估（权属、法律风险、价格、可能的购买意向方）、债务人和保证人的偿债能力（涉诉、被执行、收入、名下资产、负债、婚姻情况）和偿债意愿的判断，还要关注资产的变现能力和资产变现的速度。
一、抵押物现场尽调关注点▍不动产抵押物的现场尽调关注点1、通过实地走访，调查抵押物现状和基本情况•经营现状（用于经营的抵押物会带来稳定的收入、也有希望被经营者购买）•建造的特定背景（如物权法生效之前订立的集资•建房的内部协议，涉及多方，而且不能用物权法规制）•面积（使用面积和公摊面积）•位置（周边有无地铁口、商业区、学区、医院等使不动产增值的设施，或是噪声、空气污染源等使不动产贬值的因素）•目前该抵押物是否正在被租赁？出租率是多少？租金和租赁条款如何？如果要求提前退租，租户是否会同意退租？需要支付给租户多少费用？如果租户不对债务方支付租金，是否对其他方支付？其他方与债务该公司有无关联关系？•抵押物是否存在物理缺陷。
取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。
资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的大概时间做出初步判断，为下一步调查打下基础。
如确定为拟收购目标即可启动立项程序。
第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织（一）立项1.立项报告。
立项报告应包括应包括以下几个方面的内容：①资产初步评价情况；②预计的投资金额区间；③尽职调查的方案与工作组织；④项目的时间进度初步按排与人员按排；⑤结论。
2.立项报告的审批。
立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。
（二）制定尽职调查方案尽职调查方案包括以下几个方面的内容：1.资产初步评估情况概述；2.本次尽职调查的目的；3.本次尽职调查方法与步骤；4.尽职调查的人员按排；5.尽职调查的律所聘请；6.尽职调查的费用预估；7.尽职调查时间估计及尽职调查报告的提交时间。
尽职调查方案应报上级批准或备案后方可实施。
（三）抽样与重点尽职调查项目的确定尽职调查的范围可以分为全面调查和抽样调查，并根据初步评估的结果确定尽职调查的重点项目。
一般情况下，在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。
除此之外，都可以以抽样的方式进行调查。
无论是抽样调查还是全面调查都须确定重点调查项目。
1.企贷抽样重点项目调查应遵守以下几个原则：2.①抽样过程中按照每笔资产剩余本金大小的顺序进行选择，或者确定一个界限（例如剩余本金在500万以上的项目），在该界限之上的资产都做为抽样的样本。
不良资产尽职调查报告一、调查目的本次调查报告旨在对不良资产进行全面的尽职调查，以评估其价值和风险，并为潜在投资者和相关机构提供参考意见。
二、调查对象概述调查对象不良资产，包括一批违约贷款、呆账和不良债券等。
根据提供的相关信息，调查对象总金额达到XXXX万元人民币。
三、调查方法与过程1.资料收集：收集相关借款合同、还款记录、银行对账单、担保文件、司法诉讼信息以及其他可获取的相关文件。
2.财务分析：对调查对象的财务状况进行全面分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.市场分析：对调查对象所在行业的市场状况进行深入研究，包括行业发展趋势、市场竞争力分析等。
4.实地调查：前往调查对象所在地进行实地考察，包括对借款人经营情况的了解、抵押物评估、相关人员访谈等。
5.风险评估：分析调查对象的风险点，包括违约风险、资产减值风险等，评估可能的损失范围。
6.综合总结：将以上调查内容整理汇总，形成最终的不良资产尽职调查报告。
四、调查结果与分析1.资产负债结构分析：根据资料收集到的财务报表，调查对象的资产负债结构明显倾斜。
负债方面，长期债务占比较高，资产方面，贷款抵押物存在估值下降的风险。
2.还款能力评估：通过对担保文件、还款记录等的分析，调查对象的借款人并非个体经营者，企业实力较强，尽管目前面临财务困难，但仍有一定的还款能力。
3.市场竞争分析：调查对象所在行业竞争激烈，市场份额受到挤压，而借款人企业的市场地位难以提升，存在进一步财务风险的可能。
5.风险评估与建议：综合以上分析结果，调查对象存在着一定的风险，包括违约风险、抵押物价值下降风险等。
建议投资者在考虑与该不良资产相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。
五、结论与建议1.结论：通过对调查对象的全面调查与分析，对其价值和风险有了清晰的认识。
调查对象存在着一定的违约风险和抵押物价值下降风险。
2.建议：针对调查结果，建议投资者在考虑与该不良资产相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。
不良资产调查流程清单
不良资产调查是一种评估和分析金融机构不良贷款和其他不良资产的过程。
以下是不良资产调查的流程清单，以确保调查的准确性和全面性。
1. 调查目标确定
- 确定调查的目标，例如确定不良贷款的原因、评估违约风险等。
- 确定调查的范围，包括调查的时间段和调查的特定贷款或资产。
2. 资料准备
- 收集与调查相关的文件和信息，包括贷款协议、财务报表、存款记录、调查报告等。
- 对文件和信息进行初步的筛查和整理，以确保他们的完整性和可用性。
3. 贷款调查
- 调查贷款或债务人的背景和信用记录，包括个人资料、雇佣
情况、还款记录等。
- 分析贷款或债务人的还款能力和违约风险，并评估不良贷款
的潜在损失。
4. 资产评估
- 评估不良资产的价值，包括不动产、动产和其他资产的估值。
- 确定不良资产的销售潜力和市场价值，以确定可能的回收金额。
5. 风险管理
- 分析和评估不良资产对金融机构的风险影响，包括信用风险、市场风险等。
- 提出风险管理建议，包括减少风险的措施和改进不良资产管
理的建议。
6. 报告撰写
- 撰写完整、准确的调查报告，包括调查目的、调查过程、调查结果和风险评估等。
- 在报告中提出合理的建议，以指导金融机构在处理不良资产方面采取适当的措施。
以上是不良资产调查的流程清单，根据具体情况可能会有所调整。
通过遵循这些步骤，金融机构可以更好地评估和管理不良贷款和其他不良资产，降低风险并提高机构的绩效。
不良资产包尽职调查的优化策略一、不良资产包尽职调查的概述不良资产包尽职调查是指在购买或处置不良资产包时，对其进行全面、深入的调查和分析，以评估其风险和潜在价值。
其目的是为了帮助投资者或处置机构做出明智的决策，并制定相应的优化策略。
二、不良资产包尽职调查的步骤1. 收集资料：首先，需要收集有关不良资产包的各种相关资料，包括借款合同、抵押物信息、还款记录等。
这些资料可以帮助评估不良资产的价值和风险。
2. 进行尽职调查：在收集资料的基础上，进行尽职调查。
这包括对借款人的背景调查、对抵押物的评估、对还款能力的分析等。
通过尽职调查，可以更好地了解不良资产的真实情况。
3. 风险评估：基于尽职调查的结果，对不良资产的风险进行评估。
这包括对借款人的信用状况、抵押物的价值、还款能力等进行综合分析，以确定不良资产的风险程度。
4. 价值评估：除了风险评估，还需要对不良资产的潜在价值进行评估。
这可以通过对抵押物的市场价值、债务的回收潜力等进行分析，以确定不良资产的价值。
5. 制定优化策略：最后，根据风险评估和价值评估的结果，制定相应的优化策略。
这可能包括优化债务回收方式、重新评估抵押物价值、重新安排还款计划等。
1. 制定明确的调查目标：在进行不良资产包尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
这可以帮助调查人员更有针对性地收集和分析相关信息，提高调查效果。
2. 建立合理的调查流程：在进行不良资产包尽职调查时，需要建立一套合理的调查流程。
这包括确定调查的时间节点、分工和责任等，以确保调查工作的有序进行。
3. 运用先进的调查技术：随着科技的发展，调查技术也在不断进步。
在进行不良资产包尽职调查时，可以运用先进的调查技术，如数据挖掘、网络情报等，以提高调查的效率和准确性。
4. 加强信息共享和协作：不良资产包尽职调查涉及到多个方面的信息，需要与各相关方进行信息共享和协作。
这可以通过建立信息共享平台、加强沟通和协调等方式实现，以提高调查的全面性和准确性。
不良资产尽调估值详细操作步骤不良资产投资理念可以简单粗暴的慨括为：一个通过量变到质变，低买高卖，逆周期的过程---在经济下行时，大量低价收购，随着经济好转，其中一些好的资产开始增值溢价，转手卖掉。
从商人和资本的角度讲，这似乎就是一个利益问题，但实际上，这更是一个企业、一个企业家社会责任担当的展现，有益构建长远稳定健康的市场，资产的良与不良不过是一个相对概念。
遇到困境的行业、企业，所说的不良资产，它并不是没有价值，退出的这部分资产有的本身是有现金流的资产，只不过由于无效率或低效率要退出，才被视为了待处置的“不良资产”，有很多资产是有价值的，并且，对于不同的投资主体而言，价值大小也不尽相同。
资产处置行业发展到今天已经形成四大国有资产管理公司为首，地方资产管理公司为辅，一部分民营资产管理公司以及围绕这些机构的处置机构即不良资产服务商为基本格局的行业形态。
重组金融不良资产、社会不良资产、协助重组国有企业不良资产。
不良资产的定价是最难的，虽然也已有公司对其用资产定价模型来做，实际应用中依然不成文，一般行业是按照经验来确定，即常理转让定价规则：保证自己收益30%，预留30%给新的买家，剩余40%作为成本、损失，当然这不是固定标准。
比如100万本金的债权，依已知的资产情况、法律状态等按照过去处置经验预估能回现80万，那么转让价格通长定在25-30万之间。
定价难也正好是不良资产盈利的空间因素之一。
根据金融企业特别规定，银行等国有金融机构不能批量转让个人不良。
也就是说，政府资产管理公司，是不能从事批量个人不良处置，所说的从事不良资产投资，即企业不良债权的投资、处置。
尽调流程及常用方式接下来粗略讲整个民间资产管理公司处置流程及常用方式：整个不良资产投资重点在于掌控时间节点，何时做什么事，在最佳的处置期限内做好基础工作：比如，保证诉讼时效；延续执行期限；抢占先机成为第一查封人；增加谈判筹码等等。
具体分为：一是投资债权（包）之前的工作。
不良资产法务的主要工作流程不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。
金融企业是不良资产的源头。
（一）启动项目发现市场机会后，项目经理进行初步调查分析并形成立项方案，立项获得批复同(股东同意)后，项目正式启动。
（二）尽职调查1、访谈转出方了解管理过程，贷款出现问题的时间原因，已采取的措施(催收、诉讼)(注意诉讼时效)，债务人的基本情况及配合程度，计划的转让方式(协议转让、拍卖)、意向价格，转让的审批流程。
2、查阅资产档案(1)逐项核对分析金融机构拟转出不良资产的借款合同、担保合同等信贷档案，了解贷款的发放时间、期限、用途、本金金额、利率、当前本金及利息余额；(2)具体的担保条件，保证人及担保金额，抵质押担保及担保金额、办理登记情况；(3)是否涉及诉讼，是否有查封资产，诉讼进展情况；借款人、保证人的基本资料和财务信息。
3、查看抵质押物现场调查了解抵质押物的实际状况，当前状态(闲置、加盖建筑物)、实际占管及使用情况、周边环境和情况、影响价值实现的因素、估算价值。
4、调查信息整理尽职调查获得的信息整理存档。
（三）项目可行性分析1、综合尽职调查情况，对不良资产债权的有效性、担保的有效性等进行法律判别；分析主债务人、担保人解决不良资产问题的意愿和能力，分析抵押物的可变现价值，对是否可以信赖作为合作伙伴，进行分析判别。
2、对项目进行整体的经济和操作可行性分析，估算企业和项目未来可能实现的商业收益空间，列出资金之外需要解决的问题清单，是否有现实可行的解决方案。
分析影响项目实施和收益实现的主要风险因素，以及应对措施。
3、在判断项目经济可行，法律、政策和其他方面没有“硬伤”之后，拟订主要的工作步骤和综合重组方案。
保障重组增加重组的可靠性，一般要求追加新的担保，项目实施过程中的具体管控措施，如参与企业管理，监督项目进程和资金使用等。
不良资产包处理流程及其注意事项一、处理流程1.确定拟处置标的与处置公示：①拟处置标的可以是一户或多户债权。
②确定后，多数项目会在报纸和资产管理公司的网站上进行公示。
2.进行尽职调查与债权评估：①对除损失类债权或能够回收本金的债权外的其他债权进行评估。
②企业不配合评估或财务制度不健全的，评估前会请律师进行财产调查。
③法律关系复杂的，会请律师出具意见。
3.依据评估结果拟定交易价格：评估结果出来后，资产管理公司会与投资者拟定交易价格及交易结构。
4.撰写处置方案并报批：①资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。
②参与审批的人员不参与项目处置。
5.选择拍卖行并进行拍卖：①批复后选择拍卖行，让拍卖行登刊组织拍卖。
②某些项目可以协议转让，不必走拍卖程序。
6.签约付款：协议版本由资产管理公司提供。
7.债权交接、债权转让公告：①付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料。
②通知债务人、担保人债权已转让，让债务人、担保人向购买方履行还款义务。
二、注意事项1.法律、政策和市场支持环境：①管理和处置不良资产需要配套的法律、政策出台和各级地方政府的大力支持。
②金融资产处置特别法和特别管理条例应尽早出台，使资产处置有法可依。
2.发挥积极性：①国有商业银行与资产管理公司应共同担负起维护社会信用的责任。
②加强同业合作，共同承担维护债权的责任，提高资产处置效率。
3.注重时效性和成本控制：①免除资产处置中的税费，减少中间环节，增强资产处置的时效。
②在论证可行性及成本控制的基础上，合理确定行动的时机、方式、标的和申请财产保全。
4.谨慎处理风险：①在常规催收过程中，应密切监控债务人的经营状况、还款能力等情况，防范债务人采取拖延或麻痹的战术。
②在诉讼清收时，应注意裁决的合法性和公正性，及时上诉、申诉对违法、显失公平的判决、裁决或裁定。
收购金融不良资产尽职调查工作方法金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法，包括借助中介机构，对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查，其目的是判断不良资产的价值，以便确定最终的收购价格并为以后的处置做准备。
尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。
第一节尽职调查工作流程尽职调查工作流程主要包括以下几个方面（详见附件一：尽职调查流程图）：1、初步评估；2、制定尽职调查方案与立项；3、组建尽职调查项目组（包括聘请律师）；4、尽职调查工作的分配；5、阅档；6、访谈；7、实地调查；8、讨论、估值、汇总；9、提出处置预案；10、完成尽职调查报告。
第二节? 初步评价取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。
资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的大概时间做出初步判断，为下一步调查打下基础。
如确定为拟收购目标即可启动立项程序。
第三节?尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织（一）立项1. 立项报告。
立项报告应包括应包括以下几个方面的内容：①资产初步评价情况；②预计的投资金额区间；③尽职调查的方案与工作组织；④项目的时间进度初步按排与人员按排；⑤结论。
2. 立项报告的审批。
立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。
（二）制定尽职调查方案尽职调查方案包括以下几个方面的内容：1. 资产初步评估情况概述；2. 本次尽职调查的目的；3. 本次尽职调查方法与步骤；4. 尽职调查的人员按排；5. 尽职调查的律所聘请；6. 尽职调查的费用预估；7. 尽职调查时间估计及尽职调查报告的提交时间。
金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)金融不良资产收购尽职调查在金融领域，不良资产收购是一项非常重要的工作。
在这个过程中，尽职调查是必不可少的环节。
本文将介绍尽职调查的工作流程、初步评价以及尽职调查方案的确定和工作的组织。
尽职调查工作流程尽职调查的工作流程主要分为三个阶段：初步评价、尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织。
在这些阶段中，我们需要制定详细的计划和方案，以确保工作的顺利进行。
初步评价在进行尽职调查之前，我们需要对收购对象进行初步评价。
这个过程包括对公司的财务状况、经营状况以及市场前景进行评估。
通过初步评价，我们可以确定是否有必要进行尽职调查，并为后续的工作提供指导。
尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织在确定尽职调查方案时，我们需要考虑以下几个方面：调查的范围、调查的方法、调查的时间和调查的人员。
在制定方案时，我们需要充分考虑到实际情况，确保方案的可行性。
在确定方案后，我们需要组织调查工作。
这个过程包括立项、抽样与重点尽职调查项目的确定、调查工作的组织等。
在这个过程中，我们需要确保每个环节都得到充分的重视，以确保调查工作的顺利进行。
尽职调查的实施在进行尽职调查时，我们需要进行阅档、访谈、实地调查以及讨论与交叉核实等工作。
这些工作都需要得到充分的重视和认真的执行，以确保调查的准确性和完整性。
阅档阶段是整个调查工作中最基础的环节。
在这个阶段中，我们需要对公司的各种文件进行仔细的阅读和分析，以获取更多的信息。
在访谈阶段，我们需要与公司的管理层、员工以及其他相关人员进行交流和沟通，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
实地调查是尽职调查中最重要的环节之一。
在这个阶段中，我们需要深入到公司的各个部门进行调查和了解，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
在讨论与交叉核实阶段，我们需要对调查结果进行讨论和交叉核实，以确保调查结果的准确性和完整性。
总结尽职调查是不良资产收购过程中非常重要的一个环节。
不良资产项目尽调指引(讨论稿)第一部分单项资产尽调拟投资的项目为同一笔债权（包括一笔债权对应多项抵押资产），或一项资产（包括多笔债权对应同一项资产），视为投资单笔债权或单项资产。
一、项目组初步评估1.项目组调查项目概况项目组在获取不良资产项目信息后，对债权规模、逾期时间、债务人基本情况、经营情况、担保情况、抵押物详情、担保人情况等相关数据进行梳理。
数据的来源包括合作方提供的书面资料、与债权持有人/债务人/第三方访谈、网络查询、实地查看等方式。
（1）债权规模：初始债权本金、截至基准日债权余额、利息及罚息余额；（2）逾期时间：债权的类型、债权形成的时间、逾期时间；（3）债务人、担保人情况：主体为企业的，需了解企业工商信息、经营状况、企业的实际控制人、涉诉情况、被执行情况；主体为个人的，需了解个人的居住地、联系方式、性别、年龄、与债务人关系、被执行信息等；（4）抵押物详情：处置进展（是否拍卖）、抵押情况（抵押顺位）、查封情况（是否首封）、财产权属（有无权属登记、有无共有权人等）、财产性质（用途）、权利负担(有无租赁权、用益物权、优先权等)、占有使用、位置结构(位置与登记载明位置是否一致、建筑物内部及外部结构有无改变)、附属设施、装修装饰、已知瑕疵、欠缴税费、优先购买权等影响占有、使用以及标的物价值等关涉竞买人利益的详细情况。
2.收集书面资料（1）债权原始档案：借款合同/贷款合同/承兑协议、保证合同、抵押/质押合同、债务人/保证人财务报表；（2）债权诉讼资料：公证书、判决书、调解书、裁定书等法律文书；（3）抵押物相关资料：他项权证、产权证、评估报告等。
3.拟定投资方案项目组与债权持有方、资产持有方沟通、公司融资部门等初部沟通，确定投资方向，初步拟定投资方案。
方案主要包括以下内容：（1）投资模式：收购债权或底层资产，合作处置（合作方包括债权持有人、债务人、第三方等），代理处置，合作开发，提供服务，参与破产重整等；（2）投资方案的可行性：投资模式是否合法、可操作、风险可控，是否可以取得各方配合，不存在其他可预见的重大障碍或虽有障碍但可排除；（3）处置思路：初步确定处置思路，包括与债务人和解、保证人代偿、抵押物拍卖或抵债、债权转让、债权转股权、经营抵押物等；（4）收益测算：初步测算需投入的资金总额、投资周期、投资收益率。
不良资产处置尽调方案一、尽调对象本次尽调的对象为某银行旗下一家不良资产处置公司，该公司是该银行全资子公司，其主要业务为不良资产的处置和清收。
经对其资产负债表、利润表等财务资料初步了解，其业务板块及不良资产处置风险状况如下：1.业务板块•不良贷款收购及催收•资产转让及资产管理•对外咨询及法律服务2.不良资产风险状况•不良资产来源较为集中•不良资产处置收益率较低•不良资产处置周期较长二、尽调重点根据初步了解，本次尽调重点围绕以下几个方面展开：1.公司股权结构及组织架构•公司股权结构是否清晰•公司实际控制人的背景及资质•公司管理层是否稳定2.主要业务板块的风险和收益状况•对不良资产收购和催收业务的尽职调查•各项业务的盈利情况•盈利能力的分析和评估3.不良资产处置策略和可行性•按不良资产种类进行分类分析，了解不良资产的性质及特征•对不良资产处置的策略进行调查和审核•评估不良资产处置的可行性，并进行风险评估三、尽调方法本次尽调主要采用以下几种方法：1.网络调查法•通过网络搜索了解公司的基本情况，包括公司的股权结构、组织架构、业务情况等；•搜集相关行业、政策法规、市场环境等信息，以辅助尽调工作。
2.文件调查法•对公司的财务报表、主要业务合同、不良资产清单等文件进行分析，以了解公司的业务范围、不良资产的种类和规模等；•对公司的经营记录、内部管理制度等文件进行调查，以了解公司的经营风险和内部管理水平。
3.实地勘察法•对公司的经营场所、员工人数、设备设施等进行实地勘察，以了解公司的规模和经营情况；•在实地勘察的过程中，与公司的管理层和关键员工进行交流，以了解公司的内部管理制度、组织架构、业务流程等。
4.现场调查法•对公司的主要业务现场进行调查，包括不良资产的收购、催收、处置等业务现场；•通过与公司的客户进行交流，了解公司的服务质量。
四、尽调报告本次尽调报告将主要包括以下内容：1.公司基本情况2.不良资产处置现状分析3.不良资产处置策略和可行性分析4.不良资产收购和催收业务风险评估5.公司内部管理制度分析6.尽调结论及建议五、风险提示本尽调报告仅供参考，不构成投资建议，请投资者谨慎决策。
不良资产尽职调查
尽职调查实施包括尽调阅档和尽调访谈。
尽调阅档需要关注借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。
诉讼时效期为两年，对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。
执行时效期限是一年或六个月，具体视当事人身份而定。
同时需要规范填写尽职调查信息采集表。
尽调访谈可请中介机构参加。
1. 首先，需要了解被调查人的财务状况，包括其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等情况，以及是否存在其他较大的债务和可能被其他债权人执行的情况。
2. 其次，需要查找被调查人的对外投资情况，评估投资金额和目前的市场价值，以便通过查封等方式执行。
3. 查找被调查人的账户情况，包括企业基本户和一般账户，以了解其现金流情况，为冻结账户并回现提供参考依据。
4. 实地走访了解企业经营情况，判断是否正常经营，以便在债权继续有效的情况下，通过各种手段进行追偿，但要视情况判断回收的比例。
5. 对于估值，可以进行全面调查或抽样调查，根据抽样调查资产的估值除以抽样调查资产的总本金，用该系数乘以总资产的本金，可以初步得出对总资产的估值，再根据一些特殊情况进行调整，最后得出整个资产包的估值，可以是一个绝对数，也可以是一个区间。
取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。
资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的大概时间做出初步判断，为下一步调查打下基础。
如确定为拟收购目标即可启动立项程序。
第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织（一）立项1.立项报告。
立项报告应包括应包括以下几个方面的内容：①资产初步评价情况；②预计的投资金额区间；③尽职调查的方案与工作组织；④项目的时间进度初步按排与人员按排；⑤结论。
2.立项报告的审批。
立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。
（二）制定尽职调查方案尽职调查方案包括以下几个方面的内容：1.资产初步评估情况概述；2.本次尽职调查的目的；3.本次尽职调查方法与步骤；4.尽职调查的人员按排；5.尽职调查的律所聘请；6.尽职调查的费用预估；7.尽职调查时间估计及尽职调查报告的提交时间。
尽职调查方案应报上级批准或备案后方可实施。
（三）抽样与重点尽职调查项目的确定尽职调查的范围可以分为全面调查和抽样调查，并根据初步评估的结果确定尽职调查的重点项目。
一般情况下，在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。
除此之外，都可以以抽样的方式进行调查。
无论是抽样调查还是全面调查都须确定重点调查项目。
1.企贷抽样重点项目调查应遵守以下几个原则：2.①抽样过程中按照每笔资产剩余本金大小的顺序进行选择，或者确定一个界限（例如剩余本金在500万以上的项目），在该界限之上的资产都做为抽样的样本。
3.②企贷根据资产的分散和集中程度不同，调查的本金金额一般认为不得低于被调查资产总本金金额的80％，最好能够达到90％以上。
4 ③调查笔数的最终确定可以根据抽样资产与总资产的比例的实际情况做适当调整。
单户多笔的贷款，或多笔关联贷款，或关联企业多笔贷款，只要按总额达到抽样标准均应纳入调查范围，且一般情况下，作为一个整体应纳入重点调查范围④抽样调查过程中，对于有抵押物的资产不论资产的大小，一律纳入重点调查范围。
⑤抵债资产一律要做尽职调查。
抵债资产是指银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
以物抵债是指银行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期后，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。
.个贷抽样调查应遵守的几个原则：①贷抽样应根据每个项目剩余本金的大小进行抽样，这主要是针对住房按揭贷款或车贷中涉及同一房地产开发商或汽车销售商担保的情况。
这种情况下一般按照同一个项目来划分，按项目进行抽样。
②②一般认为个贷抽样所覆盖的本金应大于债权本金的80％。
如果项目过于分散，可以把抽样的比例适度调低③③个贷资产包中一般包含真实个贷和虚假个贷，虚假个贷可以都按项目进行调查，由于其本金相对较大，调查范围比较容易确定。
真实个贷一般每笔本金较小并且极其分散，可以根据档案中预留的电话进行电话访谈，根据电话访谈的结果进行评估。
④（四）调查工作的组织⑤1.成立项目组及调查工作人员的按排项目确定后应成立尽职调查项目组，确定小组成员，明确分工，并决定是否聘请律师事务所等中介机构协助工作。
通常情况下都需要聘请律师事务所帮助进行法律调查。
根据尽职调查的任务量和紧急程度确定人数和项目负责人一般应有法务人员参加。
⑥律师事务所在尽职调查中的作用不可忽视，主要表现在：②专业角度查清资产的法律关系以及状态；②具有良好的社会关系，能提供有价值的信息和资产线索；③具备专业素质，可以进行有针对性的分析。
参与尽职调查的人员须熟悉尽调工作流程，熟练掌握各种调查方法，明确目标，认真负责，细致耐心，并善于与各种关系人进行沟通。
尽职调查人员通过阅档、实地调查、访谈、法律调查以及多方收集到的其他相关信息，力求调查准确、可靠客观，并最终给出价值判断。
项目组要负责核实律师调查结论，并对此结论负责。
由于不同项目的所在地及具体情况不同，尽调小组应根据尽调方案给进行法律调查的律师事务所提出明确尽调要求，这些要求应至少包括尽调目的，需要调查的事项等，并在相关协议中予以明确。
律师调查通常应至少包括：阅档、时效调查、权属调查、工商登记调查、法律状态（诉讼、执行等）调查。
2.调查工作的分工⑴调查工作由项目组负责组织与实施，包括工作分配，明确中介机构的任务和目标等。
在分配任务时项目组要有明确的时间要求。
项目组应指定项目负责人，成员应由熟悉尽职调查、法律、处臵等专业人员参加。
调查前应制定项目尽职调查方案，明确任务目标、抽样、事先准备好需调查项目的《信息采集表》。
项目组要对尽职调查人员进行分工，调查人员与中介机构要相互配，经常讨论，相互应证，以确保调查工作的完整、准确。
律师的任务和工作目标应该在服务协议中有所约定，根据资产状况的不同任务与目标有一定的差异，但至少应包括以下几个方面的内容：①阅档。
审阅目标资产的档案资料，调查目标资产的法律状况，进行相关法律认定，对于权属关系、债权是否有瑕疵、时效等作出明确的判断；②工商登记调查。
调查债务人（包括保证人）的工商登记档案资料，确定债务人（包括保证人）的存续状态，调查工商登记档案记载的债务人（包括保证人）的财务、经营情况；③属调查。
查询债务人（包括保证人）的房屋权属登记信息及其它重大财产情况（对外投资等权益）。
如果目标债权的保证方式为抵押，调查抵押财产的权属状况，其中主要关注抵押物的登记情况以及抵押期限，抵债物产权登记调查；④谈与实地考察。
对债务人（包括保证人）进行电话了解以及现场实地察看；在访谈和实地考察过程中需要填写访谈记录或实地考察表，根据访谈或实地考察的实际情况进行填写，填写完成后需参与访谈或考察的人员签字（一般至少需要双人签字）。
⑤法律状态调查。
对于已经进入诉讼程序、执行和解程序的债权，律师应当走访相关的法院法官，对该诉讼情况进行了解⑤时效调查。
应明确每笔被调查债权的时效状况；合其他尽职调查人员完成有关工作；⑦职调查完毕后应根据要求出具正式的法律意见书。
⑵项目组根据所要调查的资产情况、工作量，将全部拟调查资产在成员之间作适当分配。
项目组成员负责根据分配到的资产清单逐户进行阅档、走访、实地考察、根据需要以不同的身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行了解，摸清企业实际状况，对抵押物、抵债物进行现场查看，了解当地房产的价格，对抵押物、抵债物进行初步评估。
在整个调查过程中如果有必要可请律师协助。
第四节尽职调查的实施不同地区、不同规模、不同交易安排的项目尽调的时间要求会有不同，调查环境也不同。
尽职调查首先应对参与调查的人员和律师提出明确的时间要求，尽职调查方案可以针对不同地区的特点在实施过程中略有调整，但以不影响尽调有效性为原则。
如果是阅读原始档案，一般应按排项目组人员和律师同时进行，以免给资产出让机构增加不必要的工作量。
（一）阅档阅档是尽职调查工作的第一步也是最基础的环节，阅档需要根据抽样结果进行阅档。
阅档过程是对资产进行了解的过程，阅档需要判断债权是否具有瑕疵，担保是否继续有效，初步了解各类资产所含的法律关系、状态、权益等。
我司人员应认真做好相应的记录工作，填写《尽职调查信息采集表》。
律师等中介机构根据其自己的工作流程进行阅档，最终双方进行交流，可以减少差错和疏漏。
1.重点关注档案要件。
阅档过程中需要关注的要件主要有借款合同、担保合同、抵押情况、是否有和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。
在有判决的情况下，关注的重点就应该放到执行方面。
目前遇到的主要问题是，被执行人没有可执行的财产无法执行，或者是法院裁定中止执行，这种情况下，后面尽调的工作重点应该放在被执行人财产的发掘方面。
2.时效的问题。
时效涉及到两个方面：一是诉讼时效，二是执行时效。
⑴诉讼时效。
根据我国《民法通则》第一百三十五条规定的：“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。
”所以对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年，当然若超过两年后债务人仍然签收的仍让符合时效的延续，所以在查看催收单时应重点关注最后时点签收的催收单到目前的时间或最后时点签收的催收单到转让到资产管理公司的时效是否有效。
银行公告催收和公证催收均属于时效的中断，可以重新计算时效，根据规定国有四大资产管理公司一律可以采用公告催收来延续时效。
对于保证人诉讼时效可以分为一般保证、连带责任保证两种时效现行《担保法》第15、25、26条对保证期间的设臵和效力作了规定“保证合同应当包括以下内容：保证的期间，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月；在合同约定的保证期间与前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已经提起诉讼或者仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定，连带责任保证的的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日1 民诉法第八十四条规定：“受送达人下落不明，或者用本节规定的其他方式无法送达的，公告送达。
”说明只有在“受送达人下落不明，或者用本节规定的其他方式无法送达”时，才能采用公告送达，若能找到债务人的情况下采取公告送达可能会不能产生时效的中断，国有四大资产管理公司除外。
2 二○○○年九月二十九日最高人民法院发布的《中华人民共和国担保法》若干问题的解释规定：①一般保证的债权人在保证期间届满前对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，从判决或者仲裁裁决生效之日起开始计算诉讼时效；连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人承担保证责任的，从债权人要求保证人承担保证责任之日起开始计算诉讼时效；②一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证责任诉讼时效不中断；一般保证和连带保证责任中，主债务诉讼时效中止的，保证债务诉讼时效同时中止起六个月内要求保证人承担保证责任；在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
