浅析“营改增”对我国现代物流企业的影响
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物流业“营改增”的政策效果分析随着我国国民经济的不断发展,物流业的重要性越来越受到重视。
为促进物流业的良性发展,2016年我国实行了“营改增”政策。
在该政策的影响下,物流业发生了诸多变化,本文将从税负减轻、业务范围拓展、信息化提高效率、节能环保创新发展等方面分析“营改增”政策对物流业的影响。
首先,营改增政策使物流企业税负减轻。
之前物流业的增值税和营业税分别是11%和3%,现在实行的增值税为17%,但同时取消了营业税,物流企业可以享受增值税抵扣税额的优惠政策,税负相对较低。
这也使得物流企业在竞争中更具优势,而且该政策节省了物流企业的营业成本,对实体经济的发展有着积极的推动作用。
其次,“营改增”政策让物流企业业务范围更加拓展。
之前物流企业只能经营运输业务和主营业务,现在实行的“营改增”政策,物流企业可以经营运输业务、主营业务以及其他涉及到的业务范围。
由此,物流企业可以拓展更多的业务渠道,降低经营风险,提高企业的竞争力。
再次,“营改增”政策推动物流业信息化水平提高。
物流企业在实行“营改增”政策后,需要按照国家规定开展电子商务,从而实现信息化水平的提高。
通过电子商务,物流企业可以将自己的业务接口转移到网上,方便了客户查询物流信息和管理物流运输。
此外,物流企业通过网络和平台的帮助,也可以将物流信息进行整合,从而提高配送效率,降低物流成本,提高消费者的服务质量和满意度。
最后,“营改增”政策鼓励物流企业推进节能环保、创新发展。
此类企业可以享受一定比例的企业所得税的减免。
鼓励物流企业积极探索绿色物流新技术、新模式、新业态,创新物流服务,推进物流节能环保和绿色可持续发展。
这也进一步促进了企业的创造性研发和创新发展。
总之,“营改增”政策对物流业的影响是全方位的。
税负减轻、业务范围拓展、信息化提高效率,以及鼓励节能环保和创新发展,这些效应有着积极的推动作用,促进了物流企业的良性发展。
但在实际过程中,物流企业仍需注意自身核心业务的提升和升级,不断进行创新性发展,在市场竞争中占据更有优势的位置。
营改增后增值税下调对物流企业的影响分析
近年来,物流行业成为国民经济中的重要一环,但随着营改增政策的全面实施,整个物流行业受到了影响。
其中,增值税下调成为了许多物流企业关注的重点,那么,这一政策对物流企业有何影响呢?
一、降低成本
随着增值税的下调,物流企业能够获得更多的税收减免,这意味着企业可以减少税收支出,降低运营成本。
对于物流企业而言,能够有效降低成本,对企业的发展具有积极的推动作用。
二、增加竞争力
在竞争日益激烈的物流市场中,物流企业的成本控制竞争力具有重要意义。
增值税的下调,使得物流企业能够实现成本的降低,从而增强了企业在市场中的竞争力,提高企业的生产效率和资金回报率。
三、促进行业发展
随着增值税下调,物流企业可以获得更多的税收优惠,这将为物流行业的发展提供了更多的资源支持。
同时,增值税下调还为物流企业开拓新市场、推广新服务提供了更多的契机,这将有力地促进行业的长足发展。
四、公司的财务状况得到改善
增值税下调使得物流企业税负得到降低,企业可以获得更多的税收优惠,这将对企业的财务状况产生正面的影响。
通过增值税的下调,可以优化企业财务状况,提高企业的利润,推动企业的良性发展。
总之,增值税的下调为物流企业带来了积极的影响,提高了物流企业的竞争力和服务质量,为行业的发展带来了更多的机遇和挑战,同时也为企业的快速发展提供了强有力的保障。
浅析营改增对物流行业的影响及应对措施刘丹峰 上海恒安聚氨酯股份有限公司摘要:2017年10月30日国务院常务会议召开,会议通过了《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定(草案)》。
有关业内人士认为,此举将推动营改增改革成果的法治化,为下一步深化改革铺好更加牢固的基石。
而这种营改增对于行业发展到底能够有多大的促进作用,可能会产生什么样的负面影响,这已在绝大部分试点城市在执行营改增的过程中显现出来了,本文就结合实际工作情况浅析营改增对物流行业的影响及应对措施。
关键词:营改增;物流行业;影响中图分类号:F253 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2018)001-0198-02党的十八大以来,党中央对全面建成小康社会作出总体部署,并提出了创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念。
这已要求税制体系充分发挥职能作用,深刻参与到经济、政治、社会、文化、生态、外交等国家治理工作的各个方面,从更深层次、更广范围地主动服务和融入国家发展战略。
与此同时,习近平总书记就全面深化改革战略发表了一系列重要讲话,对推进税制改革、征管体制改革、国际税收改革等方面提出了明确要求,为税务系统践行五大发展理念、开创税收现代化建设新局面提供了清晰的行动指南。
此外,习近平总书记在党的十九大报告中又指出了“贯彻新发展理念,建设现代化经济体系”、“深化税收制度改革,健全地方税体系”等一系列新部署新要求,对2020年基本实现税收现代化的改革工作作出了重要的方针。
为深化改革,集成发展,扎实推进税收现代化建设,落实税务系统深化“放管服”改革,优化税收环境的30条措施,这一系列的举措都已经说明了,激发市场环境的全新动力已随着营改增的全面推广而启动了,更有力助推了供给侧结构性改革。
一、“营改增”政策的内容与作用所谓营改增,从理论的角度来讲,就是把产品和服务一并纳入增值税的征收范围,不再对“服务”征收营业税,降低税收成本,为社会经济增添活力。
营改增对物流企业的重要性一、“营改增”对物流企业的影响1.从地区的角度看“营改增”对物流企业的影响在上海,据调查结果显示,2013年1月67%的试点物流企业实际缴税平均增加5万元,个别大型物流企业的税负增加了100万元。
其中上海德邦物流公司1月份实际税负比上年同期上涨了3.4%。
据山东省统计数据显示,山东共有交通物流企业17000户,参加“营改增”试点的142户。
如果按目前试点执行,就山东的情况看,七成以上物流企业税负将大幅度增长。
在深圳,物流企业2012年1-6月营业额占深圳GDP8.8%的比重,物流企业对深圳经济起着支柱作用。
“营改增”后,物流企业税负将大幅上升,很多企业的资金链中断,如果没有政府补贴,近万家物流企业将面临倒闭。
2.从业务的角度看“营改增”对物流企业的影响《试点方案》对物流企业一般纳税人设置了交通运输服务按照11%的税率、物流辅助服务按照6%的税率征收增值税,而物流业小规模纳税人按照3%的税率。
从2012年“营改增”试点况来看,小规模纳税人税负明显下降,从事交通运输服务的物流企业一般纳税人税负“不降反升”,这与之前对“营改增”所希望的减税效果背道而驰,导致有些地区出现了争当小规模纳税人的现象。
二、试点物流企业税负增加的原因我国进行“营改增”的主要目的是减轻物流企业的税务负担,促进我国物流企业更快更好发展。
但事与愿违,试点物流企业税负“不降反升”,究其原因,主要有以下几方面。
1.税率设计过高,上下游抵扣链断裂按照试点方案,物流企业出现税负增加的现象,原因是在此之前营业税税率是3%,变为增值税税率11%,只有抵扣率要达到8%才能保持税负不变,否则税负就会增加。
“营改增”之后,理论上11%的增值税是可以抵扣的,但试点企业反映实际税负有可能增加到90%以上。
分析其原因主要是上下游抵扣链断裂,没有全面打通增值税链条。
由于我国还没有实现“营改增”的全覆盖,许多省市和行业还没有实行“营改增”,这就造成跨地区跨行业经营的物流企业按11%缴税,却做不到8%的进项抵扣。
“营改增”对物流企业的影响探讨摘要:随着经济的不断发展,物流产业链逐步发展壮大,成为整个经济发展新兴力量,慢慢地改变着中国经济格局。
按照财税制度的要求,在新形势下,逐步实行“营改增”是势在必行的。
2012年1月1日,在上海正式启动增值税改革试点,经过四年多从试点到全国运行,“营改增”对我们物流企业到底产生了怎样的影响?文章以“营改增”的历史和主要内容入手,从四个部分阐述物流企业“营改增”后的发展状况。
关键词:物流企业;营业税;增值税;营改增一、我国“营改增”历程我国“营改增”试点改革于2012年1月1日在上海市正式启动,主要是涉及交通运输业和部分现代服务业,税率在现行基础上,新增11%和6%,交通运输业适用11%税率,其他部分现代服务业包括物流企业适用6%税率;自2012年8月至2013年,“营改增”试点扩大至全国范围,内容上也包括了交通运输业(包括物流企业)和部分现代服务业;自2014年至2015年,铁路运输、邮政服务业、电信业等也纳入“营改增”试点范围;2016年“营改增”试点范围全面扩大,力争所有行业的税负只减不增。
二、物流企业在改革前后的税况差异根据我国税收管理规定,交通运输业的营业税是按营业额的3%征收,服务业的营业税是按营业额的5%征收。
对于物流企业中的运输业板块,按3%缴纳税款;而物流企业的辅助业务比如仓储、加工、包装、信息等则视为服务业,按5%缴纳税款。
如该企业既有运输又有服务的,则应当分别核算,分别缴纳;如若企业没作区分,则税率从高,适用5%的税率,并全额上缴。
“营改增”之后,税率从5%增长到6%,但物流企业一般纳税人外购的固定资产、原材料以及水电汽、办公耗材采购等项目都可以按17%、13%和11%进行进项税额抵扣;财税[2013]106号文件“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”第一条第(十四)项的规定:2013年8月1日后,符合条件的试点纳税人提供的国际货物运输代理服务,可享受增值税免税政策。
物流业“营改增”的政策效果分析“营改增”是近年来中国政府推出的一项重大税制改革,特指将原来的营业税和增值税合并为一种新的增值税。
物流行业是“营改增”改革的重点行业之一,因为其在整个经济体系中占据重要的地位,而且在税制改革中受到了较大的影响。
本文将在此背景下,对“营改增”政策对于物流业的影响进行分析。
一、物流业在税制改革中的地位物流业作为现代经济运行的支撑,其在物流、供应链管理、贸易等方面的作用不可忽视。
根据国家统计局数据,2017年中国物流业总额超过250万亿元,占国内生产总值(GDP)的14.8%。
同时,物流业还是一个非常复杂的行业,包括了运输、仓储、装卸、包装等多个领域,涉及到多个环节和多方的合作关系。
在税制改革中,物流业受到了多种税种的影响,包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
因此,“营改增”政策的推行对于物流业来说具有重要意义。
1. 税负下降“营改增”政策的最大优势是降低了企业的税负,对于物流业来说也不例外。
在原先的税制中,物流企业需要缴纳营业税、增值税等多种税种,税负较高。
而“营改增”政策的推行取消了营业税,只需要缴纳单一的增值税,税负下降。
这对于物流企业而言是非常有利的,可以降低企业的成本,提高市场竞争力,从而更好地满足市场需求。
2. 税负平衡在“营改增”政策中,为了保障一些特定行业的税负平衡,政府对一些行业进行了差别化税率的设定。
例如,物流企业的增值税税率调整后,长途货物运输从11%下调为10%,公路运输和内河港口、航运从13%调整为11%,航空运输和邮政服务从6%下调为3%。
这种方案能够保证不同行业间税负的平衡,减轻垄断行业带来的不公平现象,同时也能够有效避免“重车轻税”的情况出现。
3. 增加文化创意产业的支持三、结论总的来说,税制改革对于物流业是一大利好,可以带来诸多优势,特别是对于企业的税负、成本等方面都产生了显著的影响。
同时,“营改增”政策的不断推行也为物流业、文化创意产业等行业的发展增添了新动力,对于中国经济的整体发展有着重要的推动作用。
小议营改增对物流业的影响近几年来,营改增政策一直是许多企业和从业者所关心的话题。
物流业也受到了该政策的影响,本文将从税负减轻、企业经营成本、市场竞争等方面,对小议营改增对物流业的影响展开论述。
首先,营改增政策能够有效地减轻物流企业的税负。
在过去,物流业通常被归入营业税的范畴,因此,物流企业需要缴纳营业税和增值税两种税种。
而随着营改增政策的实施,物流业的营业税和个人所得税将被替换为值税,这有助于物流企业减轻税负压力。
因此,一些小型或中型的物流企业,因为无法承受繁重的税费负担和税务管理成本,往往只能关门歇业,营改增政策的实施减轻了企业的经济负担,使得一些变得“生机勃勃”起来。
于此同时,也带来了后续的链条对物流业的提升和机遇。
其次,营改增政策能够有效地降低物流企业的成本,从而提升企业的市场竞争力。
营改增政策的实施,使得物流企业的经营成本可以被精细化管理。
此外,营改增政策的推行也有望缩小地区、行业之间的税负差异,避免了利益分配不均的问题,可以让物流企业能够更为公平地竞争。
物流企业可以将节省下来的税负,投入到供应链、仓储和物流业务等方面,提升服务质量和市场竞争力。
再次,营改增政策的实施,促进了物流企业和其他相关产业的合作和协同发展。
物流业作为支撑产业,为各领域提供的物流服务稳定、便捷、高效。
随着营销引导新模型的实现,加强服务的创新创新,物流企业可以更好的对接新市场需求,同时,也促进了物流业和其他相关产业之间的互利合作,推动了物流产业的快速发展和智能解决方案的应用。
综上所述,营改增政策对于物流业的影响是多方面的。
它能够减轻物流企业的税负,降低企业经营成本,提升市场竞争力,促进各领域的合作与协同发展。
物流企业可以利用该政策的实施,加强技术投入、提高服务品质,依托大数据信息支撑,加强服务网络和平台的建设,开发新的服务模式和业务模式,满足市场的多元化需求,提高物流企业的竞争优势。
因此,营改增政策成为了物流业发展的一个机遇,也为物流企业的长足发展提供了市场保障。
浅析“营改增”对我国现代物流企业的影响引言
“营改增”是我国税制改革的一项重大举措。
营业税被增值税所取代,这一举措影响了我国各个行业,物流行业也不例外。
本文将从营改增对物流企业税收成本的影响、对物流企业运营模式的影响以及对物流企业竞争力的影响三方面进行分析和探讨。
一、营改增对物流企业税收成本的影响
营业税和增值税都是我国的税收制度,但两者的税率和征税方式不同。
营业税是根据企业的销售额来确定行业适用税率,而增值税是按照商品和服务的增值额计算税收,且抵扣前的税额可以作为成本来计算,并且可以通过增值税专用发票来抵扣。
对
于物流企业来说,由于物流服务本身就具有一定的附加值,所以营改增对企业的税收
成本带来的变化是显著的。
营业税是以销售额为基数来征收的,而增值税是以商品和服务的增值额为基数来计算。
以快递公司为例,过去快递公司应缴纳的营业税为5%,而现在应缴纳的增值
税仅为3%。
所以从税率角度考虑,企业的税收成本实际上有所减少。
但是,如果从
税务筹划的角度考虑,物流企业需要合理规划自己的增值税率,以便最大程度地获得
抵扣税额,这就需要企业提高自身的财务管理水平,采取合理的税务筹划措施来降低
企业的税收负担。
二、营改增对物流企业运营模式的影响
营改增的实施对物流行业的运营模式产生了深远的影响。
原来物流企业向客户所提供的服务主要包括物流、运输、仓储等方面,这些服务对应的都是营业税的税率。
但是在营改增后,物流企业必须要考虑如何合理申报增值税,从而降低企业的税收负担。
随着物流企业的服务范围的扩大以及运营模式的不断创新,物流企业需要重新审
视自己的业务模式,优化自身的服务流程和增值环节,做到税务筹划与服务质量、客
户需求之间的平衡,从而提高企业自身的竞争力和盈利能力。
三、营改增对物流企业竞争力的影响
营改增的实施对物流企业的竞争力产生了重要的影响。
营改增后,企业的实际税率相比之前会有所降低,企业相应的减轻了税收负担,这对于提高物流企业的盈利能力和市场竞争力具有积极的影响。
同时,营改增的实施也推动了物流企业转变经营模式和服务方式,提高了企业自身的服务质量和管理水平,从而使得企业在市场竞争中处于更有利的地位。
结论
总之,营改增对物流企业的影响是多方面的。
通过本文的分析可以发现,营改增除了对企业税收成本的影响外,还对企业的运营模式和竞争力产生了显著的影响。
因此,物流企业必须积极适应营改增的实施,优化自身的运营模式和服务流程,从而促进企业在市场竞争中的进一步发展。