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2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。
A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 D2、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。
A.Ⅰ.ⅡB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B3、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】 A4、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C5、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。
A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 C6、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。
A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 A7、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 关于审计函证的说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B2. 甲公司20×6年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3. 某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。
A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 D4. 以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。
A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 C5. 关于要约收购，下列说法正确的是（）。
A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 A6. 某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B7. 以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关模拟考试试卷附答案详解单选题（共20题）1. 2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。
假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。
甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。
A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 A2. 根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A3. 新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4. 甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。
A.0B.10C.20D.40【答案】 C5. 下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6. 以下关于要约收购的说法正确的有（）。
[2015年11月真题]A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 D7. 根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关模拟卷和答案单选题（共20题）1. 证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。
A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 C2. 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。
2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。
则以下说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 A3. 下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28％，发出了向特定股东收购3％股份的要约B.收购人持股28％，发出了向全体股东收购3％股份的要约C.收购人协议收购30％，要约收购3％D.收购人协议收购30％，要约收购5％E.收购人持股28％，发出了向特定股东收购7％股份的要约【答案】 D4. 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。
A.ⅠB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B5. 根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。
A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 B6. 股份有限公司的董事会秘书由（）提名。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力训练试卷附答案详解单选题（共20题）1. 股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2. 下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B3. 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。
2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。
A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。
则以下说法正确的是（）。
A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B4. 以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 D5. 甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2％预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债——产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】 C6. 某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升模拟卷附答案单选题（共20题）1. 下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。
A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％【答案】 C2. 甲上市公司拟进行重大资产重组。
下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C3. 收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。
[2015年11月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B4. 针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。
A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C5. 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C6. 根据《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》和《关于支持上市公司回购股份的意见》，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D7. 股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。
[2015年11月真题]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B8. 以下关于优先股的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D9. 根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷附答案单选题（共20题）1. 上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C2. 关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 C3. 根据《公司法》的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B4. 根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。
A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 D5. 甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。
根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B6. 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》中提及的资产证券化业务参与人有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D7. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。
A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】 C8. 某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8．8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关模拟卷附带答案单选题（共20题）1. 2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。
甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。
甲公司适用的所得税税率为25％。
不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。
2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。
甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。
甲公司适用的所得税税率为25％。
不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。
A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 B2. 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。
以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C3. 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。
股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。
A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 A4. 下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。
下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。
A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 B5. 以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。
以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。
A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。
参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升模拟卷附带答案单选题（共20题）1. 关于股份限售期，以下说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 A2. 计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。
A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C3. 《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。
A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 B4. 2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。
期满后乙公司收回办公楼。
当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。
不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。
A.﹣240B.﹣360C.﹣600D.﹣840【答案】 B5. 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。
乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。
3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 C6. 某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。
该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。
则下列说法正确的是（）。
A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 C7. 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。
在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 B2. 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1／3，解除转让限制的时间分别为（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3. 某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。
A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B4. 甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A5. 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。
A.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】 C6. 下列属于存货的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7. 发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A8. 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。
第1页 2020年从资资格考试《投资银行业务 考试须知： 1、考试时间：180分钟。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。 4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。 姓名:___________
考号:___________
一、单选题(共70题) 1.计算稀释每股收益时，下列说法正确的有( )。 Ⅰ不具有稀释性的潜在普通股不影响稀释每股收益 Ⅱ 对当期净利润的调整事项包括当期已确认为费用的可转债(具有稀释性)的利息 Ⅲ 调整当期净利润不应考虑相关所得税影响 Ⅳ 以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假定普通股持有者角度最有利的时间转换为普通股 Ⅴ 当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行E1转换
A.Ⅲ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 2.关于独立董事的说法正确的是( )。 A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事 B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换 第1页
C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意 D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会 3.2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是( )。
A.2000万元 B.3000万元 C.4000万元 D.5000万元 4.甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有( )。 Ⅰ 某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金 Ⅱ 设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额 Ⅲ 甲公司发行可转债，应按要求提供担保 Ⅳ 某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保 Ⅴ 因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级
A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ 5.某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为( )。
A.退税40万元 B.交税130万元 C.退税110万元 D.退税130万元 第1页
E.交税110万元 6.以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有( )。 Ⅰ 董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效 Ⅱ 股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效 Ⅲ 董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效 Ⅳ 股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效 Ⅴ 不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定，均为无效
A.I B.Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 7.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A.100 B.300 C.500 D.800 8.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有( )。 Ⅰ 提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担 Ⅱ 董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员 Ⅲ 薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人 Ⅳ 审计委员会中至少有1名独立董事是会计专业人士
A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 9.上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和 第1页
2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有( )。 A.应当进行信用评级，应当提供担保 B.应当进行信用评级，可以不提供担保 C.可以不进行信用评级，应当提供担保 D.可以不进行信用评级，可以不提供担保 10.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有( )。 A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元
B.乙公司2013年8月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满 E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕
11.A公司和B公司是无关联的公司，2012年3月A公司向B公司发行1000万股取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，以权益法入账。A公司发行股票时每股市价2元，支付发行费用40万元，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A公司取得B公司30％的长期股权投资成本为( )万元。
A.1930 B.1950 C.2040 D.2000 E.1970 12.下列关于期权价格的表述正确的有( )。 Ⅰ 一般来说，权利期限越长，期权价格越高 Ⅱ 期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关 Ⅲ 基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨 Ⅳ 市场利率越高，期权价格越高 第1页
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ 13.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有( )。 Ⅰ甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼 Ⅱ 乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权 Ⅲ 甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100％股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100％股权，购入后A公司可对B公司实施控制 Ⅳ A公司和B公司均为国有企业成立均1年以上，其控股股东和实际控制人均为国务院国资委，A公司于2
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ E.Ⅴ 14.公司2018年1月1日已经投入无形资产120万元，还需要投入240万元，自筹120万，申请政府补贴120万元。公司与政府达成协议，补贴无形资产开发阶段60万元，验收完成补贴60万元。2019年达成协议后支付60万，在2020年1月1日完成验收，收到60万元，以下正确的是( )。 Ⅰ2018年收到60万，影响损益60万元 Ⅱ 2018年收到60万，影响损益30万元 Ⅲ 2020年影响损益60万元 Ⅳ 2021年影响损益30万元
A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ 第1页
15.下列报告分部的确定正确的是( )。 Ⅰ该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10％或者以上 Ⅱ 该分部的营业利润占全部营业利润的10％或者以上 Ⅲ 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10％或者以上 Ⅳ 该分部的亏损占全部亏损的10％或者以上 Ⅴ 企业的经营分部达到规定的10％重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75％的比例，如果未达到75％的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 16.某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为( )。
A.160万元 B.200万元 C.250万元 D.400万元 17.以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。 Ⅰ 改变公开发行公司债券募集资金的用途 Ⅱ 前一次公开发行的公司债券尚未募足 Ⅲ 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息 Ⅳ 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 第1页
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 18.对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有( )。 Ⅰ 已经发行证券的，对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款 Ⅱ 已经发行证券的，处以非法所募资金金额2％以上8％以下的罚款 Ⅲ 以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款 Ⅳ 以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款 Ⅴ 只处罚单位，不处罚个人
A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 19.个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。 A.获得证券从业资格证书 B.未负有到期未清偿的债务 C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚 D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格 20.公司债券上市交易后，发行人发生( )等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 Ⅰ 发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％ Ⅱ 债券信用评级发生变化 Ⅲ 发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ 公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件 Ⅴ 发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
