内部控制手册之合同管理(总8页)

合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度一、背景介绍合同是企业进行交易和业务合作的重要方式，有效管理合同对于企业的正常运营和风险控制至关重要。

为确保合同的有效管理并加强内部控制，特制订本合同管理内部控制制度。

二、制度目的本制度的目的是规范合同的管理流程，确保合同的签订、履行和监督环节的合法、规范、有效进行，并保障组织和合同相关方的权益。

通过完善合同管理内部控制制度，提高合同管理的效率和质量，防范和减少合同风险，维护企业的声誉和利益。

三、制度适用范围本制度适用于公司内所有涉及合同签订、履行和监督的部门和人员，包括但不限于合同管理部门、法务部门、采购部门等。

四、制度内容1. 合同签订管理1.1 合同签订权限管理1.2 合同审批流程1.3 合同模板和条款管理2. 合同履行管理2.1 合同履行进度管理2.2 合同履行质量管理2.3 合同变更管理3. 合同监督管理3.1 合同履行情况监督3.2 合同纠纷处理管理3.3 合同违约预警和风险管理4. 合同归档管理4.1 合同归档程序4.2 合同档案管理五、附件所涉及附件如下：1. 合同签订流程图2. 合同审批表样例3. 合同模板六、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同：指双方或多方当事人就确定的事项达成一致意见并具备法律效力的文件。

2. 履行：指按照合同约定的条件、方式和期限，实施合同所规定的权利和义务。

七、实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法如下：1. 合同审批流程繁琐，影响效率：可以简化审批流程，并使用电子审批系统进行快速审批。

2. 合同履行进度难以监控：可以建立合同履行进度跟踪系统，及时掌握合同履行情况。

3. 合同模板缺乏统一性：可以进行合同模板的规范化管理，确保模板的一致性和合法性。

八、制度执行与监督1. 每个部门负责定期检查和评估本部门的合同管理情况，并将结果报告给上级主管部门。

2. 公司内部审计部门定期对合同管理进行审计，发现问题及时整改。

学校内控合同管理制度8篇篇1第一章总则第一条为了加强学校内部控制，规范合同管理，提高学校的管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国教育法》等相关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校的各类合同管理，包括但不限于采购合同、销售合同、租赁合同、劳务合同等。

第三条学校内控合同管理制度的目标是建立完善的合同管理体系，明确合同管理的职责和流程，规范合同管理行为，确保学校的合法权益得到保障。

第二章合同管理职责第四条学校应当明确合同管理的职责，建立相应的组织结构和管理机制。

学校法定代表人或者授权代表人应当对合同的合法性、合规性承担最终责任。

第五条学校应当设立合同管理专门机构或者指定专门人员，负责合同的起草、审核、执行和监督等工作。

合同管理专门机构或者专门人员应当具备相应的法律知识和业务能力，并接受相关培训。

第六条学校各部门、各单位应当积极配合合同管理工作，提供必要的支持和协助。

同时，各部门、各单位负责人应当对本部门、本单位的合同管理工作承担相应责任。

第三章合同管理流程第七条学校应当建立规范的合同管理流程，包括合同的起草、审核、执行和监督等环节。

具体流程如下：1. 合同起草：由业务部门或者专门人员根据业务需求起草合同文本。

2. 合同审核：将起草好的合同文本提交给合同管理专门机构或者专门人员审核，确保合同内容合法、合规，条款清晰、明确。

3. 合同执行：经审核通过的合同由业务部门或者专门人员负责执行，确保合同条款得到全面履行。

4. 合同监督：合同管理专门机构或者专门人员应当对合同的执行情况进行监督，确保合同履行过程中不存在违法违规行为。

第四章合同管理风险防范第八条学校应当建立完善的合同管理风险防范机制，识别和评估合同管理过程中的风险因素，并采取相应的措施进行防范和控制。

第九条具体的风险防范措施包括但不限于：1. 建立健全合同管理制度和流程，明确各级人员职责和权限，规范合同管理行为。

合同管理中的内部控制
合同管理中的内部控制是指企业在合同活动过程中制定的一系列控制措施，以确保合同的有效性、合规性和可靠性。

这些控制措施包括以下几个方面：
1. 合同制定和审批控制：企业应建立合同制定和审批流程，明确各个部门的责任和权限。

合同制定应符合相关法律法规和内部规定，需要经过合同主管部门审批才能签署。

2. 合同签订和履行控制：企业应建立严格的合同签订和履行的控制程序，明确各个步骤和责任人。

在签订合同之前，要进行充分的尽职调查和风险评估，确保合同内容和标的符合企业利益和风险承受能力。

3. 合同监督和管理控制：企业应建立有效的合同监督和管理机制，包括对合同履行情况的跟踪和监管，及时进行差异调整和问题解决。

同时，要建立合同档案管理制度，确保合同文件的完整性和可追溯性。

4. 合同风险控制：企业应对合同活动中的风险进行评估和控制，包括合同风险的识别、评估和应对策略的制定。

这些策略包括选择合作伙伴的风险评估、合同条款的风险控制和合同纠纷的解决措施等。

5. 内部审核和审计控制：企业应定期对合同管理过程进行内部审核和审计，评估合同活动的合规性和有效性，并提出改进意见和建议。

审核和审计要求独立性和客观性，确保内部控制的
有效性。

通过建立和实施这些内部控制措施，企业能够提高合同管理的效率和可靠性，降低合同风险和纠纷的发生，保护企业的合法权益。

内部控制基本规范合同8篇篇1第一章总则一、本合同旨在规范企业内部控制的基本行为，确保企业经营活动符合法律法规的要求，保障企业的合法权益。

二、企业内部控制基本规范包括财务控制、采购控制、销售控制、生产控制、质量控制、成本控制等方面。

三、企业应依据本合同制定具体的内部控制制度，明确内部岗位职责，规范工作流程，加强内部监督与考核。

第二章财务控制四、企业应建立完善的财务管理制度，明确财务岗位职责，规范财务工作流程。

五、企业应设立专门的财务机构或配备专职财务人员，负责财务管理和会计核算工作。

六、企业应建立健全的财务预算制度，明确预算的编制、执行、调整等流程，确保预算的合理性和有效性。

规范性和有效性。

第三章采购控制八、企业应建立完善的采购管理制度，明确采购岗位职责，规范采购工作流程。

九、企业应设立专门的采购机构或配备专职采购人员，负责采购管理工作。

十、企业应建立健全的采购预算制度，明确预算的编制、执行、调整等流程，确保预算的合理性和有效性。

十一、企业应加强对采购活动的内部监督与考核，确保采购工作的规范性和有效性。

第四章销售控制十二、企业应建立完善的销售管理制度，明确销售岗位职责，规范销售工作流程。

十三、企业应设立专门的销售机构或配备专职销售人员，负责销售管理工作。

十四、企业应建立健全的销售预算制度，明确预算的编制、执行、调整等流程，确保预算的合理性和有效性。

的规范性和有效性。

第五章生产控制十六、企业应建立完善的生产管理制度，明确生产岗位职责，规范生产工作流程。

十七、企业应设立专门的生产机构或配备专职生产人员，负责生产管理工作。

十八、企业应建立健全的生产预算制度，明确预算的编制、执行、调整等流程，确保预算的合理性和有效性。

十九、企业应加强对生产活动的内部监督与考核，确保生产工作的规范性和有效性。

第六章质量控制二十、企业应建立完善的质量控制制度，明确质量岗位职责，规范质量工作流程。

二十一、企业应设立专门的质量机构或配备专职质量人员，负责质量管理工作。

****合同管理内部控制制度第一章总则第一条为进一步规范******（以下简称“本单位”）合同管理，根据《中华人民共和国合同法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）等相关法律法规规定，结合本单位实际与合同管理内部控制要求，制定本制度。

第二条本制度所称合同指本单位与自然人、法人以及其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

【注：《中华人民共和国合同法》第二条】第三条合同管理内部控制目标是指通过梳理合同的签订、履行、变更、纠纷处理、存档等环节的风险点，确定相关的控制措施，强化合同全过程、动态管控，防范合同风险，维护本单位合法权益。

第四条本制度适用于本单位的合同管理工作，下属单位参照执行。

本单位对外签订的战略合作协议、涉外合同、涉密合同，可从其特别规定。

第五条合同管理的原则是依法签订、综合管理、程序规范、归口负责、分工协作以降低合同管理风险，实现合同管理与预算管理、收支管理、采购管理相结合。

第六条合同管理内部控制的任务主要包括：（一）建立健全合同管理的内部控制制度；（二）合理设置合同管理岗位；（三）对合同管理实施归口管理；（四）加强对合同订立的管理；（五）加强对合同履行的控制；（六）加强对合同登记归档的控制；（七）加强对合同纠纷的控制；第七条为方便日常管理，根据本单位业务性质，把涉及的主要合同分为：（一）办公设施、设备、专用设备、办公用品等货物采购类合同；（二）审计、鉴证、信息化、咨询等服务类合同；（三）建设规划、可行性研究、勘察、设计、工程造价、工程施工、工程监理等基本建设相关类合同；（四）劳务用工、人事管理类合同；（五）其他合同。

第二章管理机构及其职责第八条党组会是本单位合同管理的决策机构；办公室是本单位合同管理的归口管理机构；合同执行科室是本单位合同管理的执行机构；办公室负责与合同有关的资金管理；纪检组是本单位合同管理的监督检查机构。

第九条党组会的主要职责是：（一）审定本单位合同管理内部控制制度体系及相关政策；（二）审定合同纠纷调处的意见；（三）审定合同风险管理措施及实施结果；第十条办公室的主要职责是：（一）组织制定、更新完善本单位合同管理内部控制制度体系；（二）负责示范合同文本的制定、修订及推行工作；（三）参与本单位合同的谈判工作；（四）会同办公室、法务部门等相关部门审核、监督本单位各类合同，建立合同评审电子台账和分类合同台账；（五）对合同的合法性、有效性及风险因素提出评审意见；（六）统筹负责合同履行过程中的进度跟踪、履约情况分析及问题处理等风险管理工作，组织研究合同风险管控措施并监督实施；（七）负责牵头组织合同纠纷调处；（八）负责对各合同执行科室合同经办岗进行培训、指导其合同管理工作；（九）负责合同的归档、保管、借阅及销毁等档案管理工作。

公司内控手册-内控手册公司内控手册-内控手册目录第一部分：总论 (2)一、目的、意义及原则 (2)二、编制依据 (2)三、使用范围 (2)四、使用指南 (3)五、维护及更新 (3)第二部分：内部环境 (4)一、组织框架 (4)二、人力资源 (6)三、企业文化及社会责任 (6)第三部分：风险评估与控制活动 (8)一、风险类别 (8)二、风险评估 (8)三、风险应对与控制的措施 (9)（一）外部风险应对措施 (9)（二）内部风险控制措施 (10)四、具体业务风险与控制 (13)（一）、组织架构 (13)（二）、发展战略 (15)（三）、全面预算 (18)（四）、人力资源 (21)（五）、研究开发 (23)（六）、合同管理 (26)（七）、工程项目 (28)（八）、采购管理 (31)（九）、销售业务 (34)（十）、资金管理 (37)（十一）、资产管理 (41)（十二）、担保业务 (43)（十三）、财务报告 (46)（十四）、信息系统 (48)第四部分：信息传递与沟通 (50)一、对外信息沟通 (50)二、内部信息传递 (53)第五部分：内部控制实施与监督 (55)一、内部审计委员会职责与权限 (55)二、内部控制有效性评价 (55)第一部分：总论一、目的、意义及原则编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），是为了遵循国家相关法律法规，满足资本市场对公众公司内部控制监管的要求，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范有序进行，最大化减少风险，提高公司经营管理水平，保障公司战略的实施。

本《手册》编写遵循以下原则：1、全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督的全过程，覆盖公司各项业务和事项；2、重要性原则在涵盖公司各项业务流程基础上，关注重要业务事项和高风险领域；3、制衡性原则在治理结构、机构设制及权责分配、业务流程方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；4、适应性原则与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随情况的变化加以调整；5、成本效益原则权衡成本与收益，以适当成本实现有效控制；二、编制依据1、《企业内部控制基本规范》及配套指引；2、《非上市公众公司监督管理办法》及指引；3、《中华人民共和国会计法》及配套法规；4、《中华人民共和国审计法》；三、使用范围本《手册》所规定的内部控制适用于公司所有部门和人员，以及所有业务和管理活动，各部门应按涉及自身活动的具体规定执行。

企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。

合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。

合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。

1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。

2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。

3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。

4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。

5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。

6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。

合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。

通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。

合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。

XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次：2018年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX目录1前言41.1 概述41.1.1手册编制的意义和目的41.1.2内部控制目标41.1.3遵循的基本原则41.1.4内部控制依据的标准61.1.5 手册的结构组成61.1.6 本手册的适用范围和管理71.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8 1.2.1 目的81.2.2内部控制体系的组织架构81.2.3职责与权限82 内部环境102.1 内部机构设置及其权责分配102.1.1内部机构设置102.1.2内部机构的运行122.1.3职责与权限122.2发展战略管理162.3人力资源管理172.3.1人力资源管理172.3.2员工责任和目标182.3.3违规行为的纠正措施192.3.4道德标准的遵从192.4社会责任202.4.1促进就业与员工权益保护203 风险评估213.1 风险识别关注因素213.2风险类别223.3 风险评估223.3.1风险评估目标223.3.2风险识别223.3.3风险分析234 控制活动234.1 控制活动分类与形式244.1.1控制活动的分类244.1.2控制活动的形式244.2 内部控制要求及保障措施244.2.1公司业务流程总目录244.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26 4.2.3资金活动264.2.4采购业务264.2.5资产管理264.2.6财务报告264.2.7全面预算264.2.8合同管理265 信息与沟通325.1内控关注要点：325.2控制措施：325.3 反舞弊机制336 内部监督346.1 目的346.2 内部监督346.2.1日常监督346.2.2专项监督356.2.3内控自我评价报告357 附件361前言1.1 概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。

企业内部控制—合同管理制度甲方：__________乙方：__________一、合同管理的目的1.1确保合同的合法性、合规性，防范合同风险；1.2明确合同签订、履行、变更和解除的程序和责任；1.3提高合同管理的效率和效果，确保合同目标的实现。

二、合同签订2.1合同起草2.1.1甲方负责起草合同，合同内容应包括但不限于合同双方的基本信息、合同标的、数量、质量、价款、履行期限、履行地点、违约责任等；2.1.2乙方有权对甲方起草的合同内容提出修改意见，甲方应认真考虑乙方的意见，并在合理范围内予以采纳。

2.2合同审批2.2.1合同起草完成后，甲方应将合同文本提交给乙方进行审批；2.2.2乙方应在收到合同文本后的七个工作日内完成审批，并将审批结果通知甲方；2.2.3乙方对合同的审批结果应包括同意、不同意及修改意见，甲方应根据乙方的审批结果进行修改，直至乙方同意。

2.3合同签订2.3.1乙方同意合同内容后，双方应在合同文本上签字盖章，并注明签订日期；2.3.2签订后的合同一式两份，甲乙双方各执一份。

三、合同履行3.1甲方应按照合同约定履行合同义务，确保合同标的的质量、数量、履行期限等符合合同约定；3.2乙方应按照合同约定履行合同义务，支付合同价款，并配合甲方完成合同履行；3.3合同履行过程中，如发生合同纠纷，双方应友好协商解决，协商不成的，可依法向人民法院提起诉讼。

四、合同变更和解除4.1合同的变更和解除应经双方协商一致，并以书面形式确认；4.2合同变更和解除后，双方应按照新的约定履行合同义务。

五、保密条款5.1双方在合同签订和履行过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密等保密信息，应予以严格保密，未经对方同意不得向第三方泄露；5.2本保密条款自合同签订之日起生效，至合同履行完毕后终止。

六、其他条款6.1本合同未尽事宜，双方可另行协商补充；6.2本合同自双方签字盖章之日起生效，至合同履行完毕后终止；6.3本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

内部控制应用指引合同管理一、合同管理的重要性合同是企业与外部单位或个人之间明确权利义务关系的法律文件，是企业开展经济活动的重要依据。

良好的合同管理能够带来以下多方面的好处：1、防范风险合同中包含了各种潜在的风险因素，如法律风险、信用风险、市场风险等。

通过规范的合同管理，企业可以在合同签订前充分评估风险，制定相应的防范措施；在合同履行过程中，及时发现并应对风险，降低风险损失。

2、保障合法权益合同明确了双方的权利和义务，一旦发生争议或纠纷，合同是维护企业合法权益的有力武器。

有效的合同管理能够确保企业在合同履行中充分行使权利，履行义务，避免因合同漏洞或违约而遭受损失。

3、提高运营效率规范的合同管理流程可以减少合同签订和履行过程中的繁琐环节，提高工作效率，缩短业务周期，加快资金周转，从而提升企业的整体运营效率。

4、促进合作关系公平、合理、规范的合同能够增强合作伙伴对企业的信任，促进双方建立长期稳定的合作关系，为企业的持续发展创造有利条件。

二、合同管理的流程合同管理是一个涵盖合同签订前、签订中、履行中和履行后的全过程管理，主要包括以下几个环节：1、合同签订前的准备（1）合同策划根据企业的业务需求和战略目标，确定合同的类型、范围、主要条款等。

（2）对方资质审查对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行全面审查，确保其具备履行合同的能力和信誉。

（3）合同谈判与对方就合同的主要条款进行协商，争取有利的合同条件。

2、合同签订（1）合同文本起草根据谈判结果，起草合同文本，确保合同条款清晰、准确、完整，符合法律法规和企业的利益。

（2）合同审核由相关部门和人员对合同文本进行审核，包括法律审核、财务审核、业务审核等，确保合同的合法性、可行性和风险可控性。

（3）合同签署按照企业的授权审批制度，由有权签署人签署合同，加盖企业公章。

3、合同履行（1）合同交底将合同的主要内容和要求向相关部门和人员进行交底，明确各自的职责和任务。