国际结算1

教学内容
第一章 国际结算导论 第二章 国际结算工具——票据 第三章 国际结算基本方式——汇付和托收 第四章 国际结算基本方式——信用证 第五章 国际结算辅助方式 第六章 国际贸易融资 第七章 国际结算单据 第八章 非贸易国际结算
国际结算的主要内容
国际结算
票据理论
结算方式
商业票据
票据 汇票 商业汇票 本票 支票
第三节 国际结算业务中的往来银行
教学目标：了解银行在国际结算中的地位与作用， 掌握商业银行分支机构的五种形式，理解代理关系 与代理行的含义，了解代理行关系的建立过程，掌 握代理行的种类，了解往来银行的选择依据。
教学内容： 一、银行在国际结算中的地位 二、银行在国际结算中的作用 三、商业银行分支机构 四、代理关系与代理行
第二节 国际结算的产生和发展
（三）双边结算制度：是指两国政府签订支付协定， 开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算 两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务 的一种结算制度。 双边结算制度的主要内容： 1. 签订贸易和非贸易的支付协定 2. 互为对方建立清算账户 3. 规定清算范围 4. 规定清算货币 5. 信用摆动额度 6. 差额清偿办法
国际结算
课程概况
一、课程性质：专业必修课 二、教学时间：48学时 三、授课方式：课上讲授+上机实习 四、考试方式：课上闭卷 平时成绩：30% 期末成绩：70% 五、参考书目：
1、高洁 罗立彬，2008：《国际结算》，中国人民大学出版社。 2、秦定、高蓉蓉，2010：《国际结算》（英文版），清华大学 出版社。 3、顾建清 姚海明 袁建新，2005：《国际结算》，复旦大学出版 社。 4、苏宗祥 景乃权 张林森，2004：《国际结算》（第三版），中 国金融出版社。 5、《ICC跟单信用证统一惯例2007》（UCP 600）。
第二节 国际结算的产生和发展
（二）国际结算的新发展 1. 内容多样化：货物贸易、补偿贸易、技术贸易、国际租赁、 劳务合作、工程承包以及其它各种服务贸易 2. 结算单据、凭证的多样化：除可以转让的代表货物所有权的 提单、代表保险权益的保险单和作为卖方证实文件的发票， 还扩展至各种不可转让的运单（WAYBILL）、随着集装箱 装载方式而出现的多式联运单据（MTD）、普惠制受汇国 向给惠国出口应提交普惠制产地证（GSP CERTIFICATE OF ORIGIN，FORM A）、以及诸如检验证书、装箱单、 重量单、技术鉴定证书、卫生检疫证书、领事签证发票、海 关发票等。 3. 结算方式多样化：除了传统的汇付、托收、信用证以外，又 出现了银行保函、备用信用证、国际保理、包买票据等方式。 4. 国际结算的风险日益增大 5. 采用新技术、新方法进行业务操作，成为国际结算的新趋势
教学时间：0.5学时
第一节 国际结算的基本问题
一、国际结算（International Settlement）的含义
国际结算是不同国家当事人之间通过银行进行 的国际货币收付业务。
二、国际结算的分类 国际贸易结算—基础 国际非贸易结算
服务贸易的内容很广，WTO将其通常项目分为： （1）国际运输；（2）国际旅游；（3）跨国银行、国际融资公司及其 它金融服务；（4）国际保险和再保险；（5）国际信息处理和传递，电 脑及资料服务；（6）国际咨询服务；（7）建筑和工程承包等劳务输出； （8）国际电讯服务;（9）广告、设计、会计管理等项目服务；（10） 国际租赁；（11）维修和保养，技术指导等售后服务；（12）国际视听 服务；（13）教育、卫生、文化艺术的国际交流（14）商业批发和售后 服务；（15）其它官方国际服务等等。
教学时间：1学时
第三节 国际结算业务中的往来银行
一、银行在国际结算中的地位 银行是国际贸易结算的中心枢纽，又是企业进 行国际贸易活动不可缺少、不可替代的有力助手和 坚强后盾。 1. 银行有自己的机构网点，或代理机构网点，设 在买方和卖方所在地； 2. 银行经营买卖各国外汇或套汇业务； 3. 银行了解各国贸易、外汇管制情况以及企业经 营、资信情况； 4. 银行业务的发展使得贸易结算自然分工到银行， 买卖双方可以集中精力开展贸易。
第三节 国际结算业务中的往来银行
3. 分行（Branch Bank）：这是取得国外银行合作最好的途 径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行在东 道国经营常规银行业务的合法经营机构。特点： （1）其资本金全由总行提供；（2）其资产、负债、收入、 支出及利润、盈亏也由总行承担；（3）主要负责人由总行 委派；（4）其经银方针与重要业务决策都由总行指定，因 而在营运上受总行控制。此外，（5）按照国际惯例，海外 分行只是代表总行在东道国当地的派出机构，它与总行及其 他分行属于同一法人，被视为同一家银行。因此总行不仅承 担其海外分行的盈亏风险，还承担其他的责任风险，而分行 有时也不得不承担由总行引起的风险（6）总行通常能较好 地控制分行的经营，使其更好地服务于总行的利益。
第三节 国际结算业务中的往来银行
二、银行在国际结算中的作用 1. 国际汇兑 2. 保证：用银行信用来代替商业信用，如信用证、 银行保函等。 3. 融资：取得银行的资金融通是从事国际贸易的重 要条件。除了一般的贷款以外，银行可以为客户提 供各种融资手段。如进出口押汇、贴现、打包放款、 预支L/C等。 4. 其它服务：如远期外汇买卖（外汇期货）、客户 资信调查、在国外金融市场发行有价证券等。
一、国际结算的历史演变过程 （一）国际结算的产生 （二）国际结算的发展和完善
I.
1、兑换商票据时期：公元11、12世纪 2、市场票据时期：公元13世纪 3、流通票据时期：公元16、17世纪
第二节 国际结算的产生和发展
II.
III.
IV.
第二节 国际结算的产生和发展
第一节 国际结算的基本问题
三、国际结算的性质： （一）银行中介业务 （二）涉及国际金融实务 （三）以国际贸易为基础 四、国际结算的研究对象 （一）国际结算工具 （二）国际结算方式 （三）国际结算单据 （四）以银行为中心的支付体系
第一节 国际结算的基本问题
五、与国际结算有关的法律与国际惯例 （一）本课程涉及的法律文件主要是有关的票据法，包括： 1.《中国票据法》（1995年）； 2.《英国票据法》（1882年）; 3.《日内瓦统一票据法》（1930年、1931年）等。 （二）本课程涉及的国际惯例主要包括：（按年排列） 1．《国际保理业务惯例规则》（1991） （Code of International Factoring Customs, 简称IFC ） 2．《见索即付保函统一规则》（1992） （Uniform Rules for Demand Guarantee, No.458，URDG 458 ） 3．《跟单信用证统一规则》（ 2006） （UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT， UCP 600） 4．《托收统一规则》 （1995） （THE UNIFORM RULES FOR COLLECTION， URC522） 5．《国际贸易术语解释通则》（2010） （INTERNATIONAL RULES FOR THE INTERPRETATION OF TRADE TERMS， INCOTERMS 2010.）
银行汇票
即期汇票 远期汇票
国际结算 方式
国际贸易 结算方式 旅游支票 与信用卡 非贸易 结算方式 买汇与 光票托收
基本方式
附属方式
外币汇兑
汇款
银行保函
跟单托收
国际保理
跟单信用证
包买票据
单据 基本 单据 附属 单据
商业 单据
商业 发票 包装 单据 其他 发票
运输 单据
保险 单据
海运 提单
检验 证书
【教学时间】 2学时
第一节 国际结算的基本问题
教学目标： 通过本节的教学，要求学生理解国际结算的含 义，熟悉国际结算的分类、性质，了解国际结算的 研究对象。 教学内容： 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类 三、国际结算的性质 四、国际结算的研究对象 五、与国际结算有关的法律和国际惯例
二、国际结算制度的历史演变过程 （一）国际结算制度：指一个国家根据本国的外汇 管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方 式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结 算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。 （二）多边结算制度：是指在外汇买卖自由的情况 下，使用可兑换货币在各国之间进行结算的一种制 度。 使用多边结算制度必须具备的条件：1. 必须使 用可自由兑换货币；2. 必须在指定的金融中心开立 各国清算账户；3. 账户之间可以自由调拨
第三节 国际结算业务中的往来银行
三、商业银行分支机构 1. 代表处（Representative Office）：指总行在 国外开设的代表该银行的办事机构，但本身不是银 行，不能经营存、贷款等常规银行业务。其作用主 要是代表总行与东道国客户、银行及政府管理部门 保持联系，为总行收集与介绍东道国的政治、经济、 法律、银行业务等方面的信息，为将来开办分行作 准备。代表处的所有营运资金都来自总行，而且因 其不能开展业务，不产生收入或利润，所以是一个 只出不进的机构。 2. 代理处（Agency Office）：指商业银行设立的 能够转移资金和发放贷款，但不能在东道国吸收当 地存款的金融机构。代理处不具备法人资格。
产地 证明书
船公司 证明
装船 通知
受益人 声明
租船合 约提单 海运单
其他
第一章 国际结算导论
【教学目标】 通过本章的学习，要求学生理解国 际结算的基本含义，了解国际结算产生 和发展的过程，熟悉国际结算业务中的 往来银行。
第一章 国际结算导论
【教学主题】 第一节 国际结算的基本问题 第二节 国际结算的产生和发展 第三节 国际结算业务中的往来银行 第四节 国际支付清算体系
第三节 国际结算业务中的往来银行
在上述五种海外机构中，最重要的是分行。对 于分行，总行有直接控制，并可以通过分行进入东 道国的金融市场，享受东道国经济成长与金融发展 的巨大利益。但是开设分行也会带来一系列的问题：
1. 资金问题
2. 人员配备问题 3. 东道国的管制问题 4. 分行开设后的业务前景也会影响到总行的决策
第二节 国际结算的产生和发展
教学目标： 了解国际结算与国际结算制度的历史演变过程， 了解现代国际结算的特点及最新发展。
教学内容： 一、国际结算的历史演变过程 二、国际结算制度的历史演变过程 三、现代国际结算的特点及最新发展
教学时间：0.5学时
第二节 国际结算的产生和发展
第三节 国际结算业务中的往来银行
4. 子银行（Subsidiary Bank）：指按东道国法律在 当地注册的一家独立的银行，其资金全部或大部分 来自母银行，后者对其有控制权，其余少部分股权 由当地资本或其它外国银行资本掌握。子银行本身 是一个独立的法人机构，其日常业务必须按东道国 法律规定办理。 5. 联营银行（Affiliate Bank）：联营银行业是按东 道国法律注册成立的独立银行，具有独立的法人资 格。国内银行对联行通常拥有部分股权，但未达到 控股比例，因此无法控制该联行的业务际结算的特点及发展 （一）现代国际结算的特点 现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、 银行为中介、结算和融资相结合的非现金结算体系： 1. 票据是国际结算的基础 2. 以银行为中枢，形成了结算和融资日益结合的国 际结算体系 3. 象征性交货、单据的多样化 4. 电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为 国际结算的主要形式