601168西部矿业2023年上半年现金流量报告

审计报告是反映企业半年度财务状况和经营成果的书面报告，是反映企业经营活动的重要文件。

以下是某公司2023年半年度审计报告的示例，供您参考。

一、报告目的和范围本报告旨在对公司2023年上半年的财务状况和经营成果进行客观、公正的评价。

报告范围包括公司财务报表、经营业务、现金流量等方面。

二、审计结果1. 财务报表：根据公司财务报表，截至2023年6月30日，公司资产总额达到XXX万元，负债总额达到XXX万元，所有者权益总额达到XXX万元。

其中，营业收入达到YYY万元，净利润达到ZZZ万元。

从报表来看，公司的财务状况稳健，各项指标符合预期。

2. 经营业务：公司在上半年的经营业务中，销售收入增长较快，主要得益于公司新产品的推出和市场拓展。

同时，公司成本控制得当，费用支出合理，实现了较好的盈利水平。

3. 现金流量：公司上半年的现金流量较为稳定，经营活动产生的现金流量净额达到XXX万元，投资活动产生的现金流量净额达到YYY万元，筹资活动产生的现金流量净额达到ZZZ万元。

三、审计意见根据我们的审计，我们认为公司2023年上半年的财务报表真实反映了公司的财务状况和经营成果。

公司的各项会计处理程序和政策符合国家相关法规和会计准则。

然而，我们注意到公司在某些特定业务领域存在潜在风险，如市场竞争加剧、新业务拓展不顺等，这些因素可能对公司的未来发展产生影响。

四、建议为提高公司的盈利能力，我们建议公司加强新产品的研发和市场推广，提高产品质量和服务水平，扩大市场份额。

同时，公司应优化成本控制，减少不必要的开支，提高资金使用效率。

此外，公司应关注市场变化和政策调整，及时调整战略规划，以应对潜在的风险和挑战。

五、结尾我们经过认真审核公司的财务报表和经营资料，认为公司2023年上半年的财务状况和经营成果较为稳定，符合预期。

然而，我们注意到公司在特定业务领域存在风险，需要引起关注。

我们希望公司能够认真采纳我们的建议，加强内部管理，提高盈利能力，实现可持续发展。

西部黄金2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为1,542.54万元，与2022年三季度的21,094.32万元相比有较大幅度下降，下降92.69%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为72,998.58万元，与2022年三季度的201,172.62万元相比有较大幅度下降，下降63.71%。

2023年三季度销售费用为35.41万元，与2022年三季度的82.66万元相比有较大幅度下降，下降57.16%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施加以改变。

2023年三季度管理费用为6,537.65万元，与2022年三季度的9,792.08万元相比有较大幅度下降，下降33.24%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为7.71%，与2022年三季度的4.13%相比有较大幅度的提高，提高3.58个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

2023年三季度财务费用为286.31万元，与2022年三季度的1,358.87万元相比有较大幅度下降，下降78.93%。

三、资产结构分析2023年三季度应收账款出现过快增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，西部黄金2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为32,379.32万元。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

方正科技2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为236,168.28万元，与2022年上半年的347,016.53万元相比有较大幅度下降，下降31.94%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为152,512.09万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.58%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加18,445.19万元。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为243,417.78万元，与2022年上半年的367,471.2万元相比有较大幅度下降，下降33.76%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.81%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年方正科技投资活动需要资金20,144.9万元；经营活动创造资金18,445.19万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年方正科技筹资活动需要净支付资金5,549.79万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负7,818.66万元，与2022年上半年负20,052.53万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少61.01%。

五矿资本2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为2,344,314.88万元，与2022年上半年的1,970,747.49万元相比有较大增长，增长18.96%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的32.13%。

但由于企业当期经营活动存在现金缺口，这部分收回的资金的0.36%用于维护经营活动的正常开展。

企业吸收外部投资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的21.31%。

企业经营实力增强。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,887,817.53万元，与2022年上半年的1,782,933.4万元相比有所增长，增长5.88%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的26.82%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；投资支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年五矿资本筹资活动产生的现金流量净额为483,688.71万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为457,006.38万元，与2022年上半年的188,280.15万元相比成倍增长，增长1.43倍。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负270,837.22万元，与2022年上半年的181,511.95万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空270,837.22万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为243,645.85万元，与2022年上半年的19,231.16万元相比成倍增长，增长11.67倍。

巨化股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,310,729.84万元，与2022年上半年的1,352,646.08万元相比有所下降，下降3.10%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,070,969.32万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.71%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加54,992.02万元。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,332,753.09万元，与2022年上半年的1,289,889.01万元相比有所增长，增长3.32%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的67.22%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年巨化股份投资活动需要资金106,584.23万元；经营活动创造资金54,992.02万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年巨化股份筹资活动产生的现金流量净额为29,568.95万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负20,187.79万元，与2022年上半年的65,783.6万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空20,187.79万元。

北方稀土2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,918,605.1万元，与2022年上半年的2,642,696.02万元相比有较大幅度下降，下降27.40%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,457,145.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的75.95%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加86,342.37万元。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,862,831.39万元，与2022年上半年的2,598,523.75万元相比有较大幅度下降，下降28.31%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的66.86%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年北方稀土投资活动需要资金102,340.38万元；经营活动创造资金86,342.37万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年北方稀土筹资活动产生的现金流量净额为71,771.72万元。

投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为56,837.54万元，与2022年上半年的47,413.74万元相比有较大增长，增长19.88%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为86,342.37万元，与2022年上半年的477,759.14万元相比有较大幅度下降，下降81.93%。

中国铝业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为13,702,255.8万元，与2022年上半年的16,578,191.3万元相比有较大幅度下降，下降17.35%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为12,568,481.9万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.73%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,030,791.5万元。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为14,304,998.8万元，与2022年上半年的16,480,734.9万元相比有较大幅度下降，下降13.20%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的73.48%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国铝业投资活动需要资金568,300.4万元；经营活动创造资金1,030,791.5万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年上半年中国铝业筹资活动需要净支付资金1,065,234.1万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负597,993.7万元，与2022年上半年的101,927.3万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空597,993.7万元。

西南证券2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,384,279.55万元，与2022年上半年的1,670,296.48万元相比有较大幅度下降，下降17.12%。

企业对外投资业务所取得利润分配或收益是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的0.85%。

但投资活动所取得的收益已被用于新增投资。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,417,702.93万元，与2022年上半年的1,362,400.16万元相比有所增长，增长4.06%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的7.47%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：发行债券收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年西南证券投资活动需要资金98,576.58万元；经营活动创造资金33,823.41万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年西南证券筹资活动产生的现金流量净额为31,329.79万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负31,956.99万元，与2022年上半年的309,800.02万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空31,956.99万元。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为33,823.41万元，与2022年上半年的174,728万元相比有较大幅度下降，下降80.64%。

中国巨石2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,728,317.31万元，与2022年上半年的2,555,175.14万元相比有较大幅度下降，下降32.36%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为596,330.94万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的34.5%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加36,582.71万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.4%。

这部分新增借款有96.61%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,672,492.1万元，与2022年上半年的2,520,030.69万元相比有较大幅度下降，下降33.63%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的24.16%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国巨石投资活动需要资金312.28万元；经营活动创造资金36,582.71万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年上半年中国巨石筹资活动产生的现金流量净额为19,554.78万元。

满足了投资活动的资金缺口，但是投资活动所需要的资金大部分由筹资活动提供，企业今后的还本付息压力将大大增加。

第1篇一、前言2024年，西部矿业在党的领导下，全面贯彻新发展理念，紧紧围绕“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，以高质量发展为目标，积极推进企业转型升级，取得了显著成效。

现将2024年度工作总结如下：一、生产经营方面1. 营业收入与利润实现双增长。

根据2024年度三季报显示，公司前三季度实现营业收入367.25亿元，同比增长13.93%，净利润27.32亿元，同比增长24.33%。

其中，第三季度公司业绩增长主要得益于铜产品量价齐升和资产报废损失同比减少。

2. 技术改造稳步推进。

公司玉龙技改项目稳步推进，预计2024年完成多项冶炼环保升级项目，为公司持续发展奠定基础。

3. 资源储备持续增长。

截至2021年6月30日，西部矿业总计拥有保有资源储量为铜金属量663.8万吨，铅金属量200.38万吨，锌金属量396.77万吨，钼38.7万吨，五氧化二钒58.78万吨，铁30779.18万吨。

二、产业发展方面1. 多元化发展。

西部矿业由单一的铅锌资源开发企业发展成为集矿山冶炼、盐湖化工、文化旅游、建筑地产、金融贸易、科技信息六大产业为一体的大型企业集团。

2. 稳步推进产业链延伸。

公司加大产业链延伸力度，推动矿山、冶炼、贸易和金融四大经营板块协同发展。

三、科技创新方面1. 加强技术研发。

公司加大科技创新投入，积极开展新技术、新工艺、新产品的研发与应用。

2. 提升环保水平。

公司积极推进环保升级项目，努力实现绿色、可持续发展。

四、风险管理方面1. 加强风险预警。

公司建立健全风险管理体系，加强对市场、政策、技术等方面的风险预警。

2. 优化资本结构。

公司通过优化资本结构，降低财务风险，提高抗风险能力。

五、未来展望2025年，西部矿业将继续秉承“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，以高质量发展为目标，重点做好以下工作：1. 深化产业转型升级，提升核心竞争力。

2. 加大科技创新力度，推动企业绿色发展。

3. 加强风险防控，确保企业稳健经营。

西部矿业2023年半年度董事会经营评述（）2023年半年度董事会经营评述内容如下：一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明（一）行业情况2023年上半年有色金属价格走势受国内经济强复苏预期与弱现实主导，整体价格呈现先扬后抑的走势。

2023年第一季度国内公共卫生政策优化，以及鼓励消费与扶持房地产市场的一系列政策出台，经济动能快速恢复。

出于对国内经济迅速复苏的预期，叠加海外通胀高位回落，美联储加息预期进度放缓，有色金属指数在2023年年初强势反弹，但随着国内经济弱现实仍未明显改善，以及海外通胀韧性使美联储加息的幅度超预期，高利率环境下海外多家银行暴雷引发系统性风险的担忧，有色金属指数在一季度末有所下行。

在宏观形势、行业景气度与企业业绩的主导下，2023年二季度有色金属指数走弱。

而从有色金属品种价格走势来看，2023年上半年黄金、白银等贵金属维持涨势，而铜、锌、镍、锂等能源金属价格波动幅度较大。

铜：2023年上半年铜价体现为冲高回落后再冲高的走势，中美经济周期错位和宏观预期的不断变化是导致铜价宽幅波动的主要原因。

一月，受美联储加息见顶预期升温和国内公共卫生政策全面优化提振，铜价大幅反弹至71,000元/吨左右。

四月中旬至五月市场需求预期转弱，尤其是房地产、公路运输，新能源领域疲软，铜价回调至62,400元/吨左右，但是国内出台更多刺激政策的预期再次升温、美联储6月暂停加息、美债上限问题得到解决后铜价迅速回升。

预计下半年美联储加息进入尾声，美元指数将走弱。

全球多个国家新能源政策持续实施，带动铜消费增长。

国内利好政策驱动电网、家电和建筑行业用铜量的回升，叠加全球低库存状态赋予铜价更大的向上弹性，支持价格长期总体向上。

铅：2023年初，铅价由16,200元/吨高位回落，上半年多数时间保持在15,000-15,500元/吨之间区间窄幅震荡走势。

一季度来看，供需均呈现恢复，矛盾不突出，铅价横盘运行。

二季度，需求端进入淡季，但铅锭出口缓解国内淡季累库压力，叠加原料端供应维持紧缺格局，对铅价下方托底。

西部矿业2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为249,805.82万元，与2022年上半年的289,658.99万元相比有较大幅度下降，下降13.76%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年营业毛利率17.26 22.93 14.92营业利润率12.27 16.99 10.99成本费用利润率14.63 20.48 12.3总资产报酬率11.24 13.38 10.9净资产收益率24.64 27.07 24.12西部矿业2023年上半年的营业利润率为10.99%，总资产报酬率为10.90%，净资产收益率为24.12%，成本费用利润率为12.30%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为4,641,753.52万元，经营资产的收益率为10.74%，而对外投资的收益率为4.31%。

2023年上半年营业利润为249,232.52万元，与2022年上半年的289,635.63万元相比有较大幅度下降，下降13.95%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加11.86万元，其他收益增加1,039.55万元，销售费用减少61.79万元，管理费用减少1,443.23万元，财务费用减少1,680.75万元，营业税金及附加减少3,482.54万元，共计增加7,719.72万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少496.66万元，投资收益减少6,087.83万元，信用减值损失减少7,262.14万元，研发费用增加2,347.3万元，资产减值损失增加24,723.57万元，营业成本增加619,862.6万元，共计减少660,780.11万元。

各项科目变化引起营业利润减少40,403.11万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表2023年上半年流动比率为0.7，与2022年上半年的0.71相比略有下降。

中信建投2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为8,453,035.64万元，与2022年上半年的10,351,584.39万元相比有较大幅度下降，下降18.34%。

企业当期新增借款总额为579,919.95万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的6.86%。

这部分新增借款88.22%被用于长期性投资活动。

68.52%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为7,736,588.2万元，与2022年上半年的9,047,192.98万元相比有较大幅度下降，下降14.49%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的6.44%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：发行债券收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年中信建投投资活动需要资金511,615.14万元；经营活动创造资金499,339.5万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年中信建投筹资活动产生的现金流量净额为728,723.08万元。

满足了投资活动的资金缺口。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为690,447.48万元，与2022年上半年的1,321,472.7万元相比有较大幅度下降，下降47.75%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为499,339.5万元，与2022年上半年的2,990,518.12万元相比有较大幅度下降，下降83.30%。

华钰矿业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为66,348.92万元，与2022年上半年的42,881.57万元相比有较大增长，增长54.73%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为38,311万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的57.74%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加7,417.41万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的37.68%。

这部分新增借款有74.71%用于偿还旧债。

这部分新增借款68.98%用于长期性投资活动。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为69,855.67万元，与2022年上半年的45,422.71万元相比有较大增长，增长53.79%。

表明企业处于大规模建设阶段。

最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，占现金流出总额的24.55%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年华钰矿业投资活动需要资金17,247.11万元；经营活动创造资金7,417.41万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年华钰矿业筹资活动产生的现金流量净额为6,322.96万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负3,764.43万元，与2022年上半年负2,376.04万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加58.43%。