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第一章总则第一条为加强室内装修公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于室内装修公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条室内装修公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程。
4. 效益优先原则：提高资金使用效率，降低成本，提高公司经济效益。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务部，负责财务管理工作。
财务部职责如下：1. 负责编制和执行财务预算，确保财务预算的合理性和有效性。
2. 负责资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全、合规、高效。
3. 负责会计核算，编制会计报表，如实反映公司财务状况。
4. 负责税务筹划，依法纳税，降低税收风险。
5. 负责内部控制，建立健全财务管理制度，规范财务工作流程。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：公司应合理筹集资金，确保资金来源合法合规。
2. 资金使用：公司应合理使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
3. 资金支付：公司资金支付应严格按照财务预算和审批程序进行，严禁违规支出。
4. 资金结算：公司应建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。
第四章会计核算第七条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计核算遵循权责发生制原则，及时、准确地反映公司的财务状况。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、规范。
3. 会计凭证的编制、审核、传递、归档等工作应严格执行会计制度。
4. 会计报表应按期编制，真实、准确地反映公司的财务状况。
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【第1篇】装饰公司财务管理制度装饰公司财务管理制度(三) 装修装饰公司财务管理制度具体主要有以下几点:1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,直接对董事会负责,各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。
2、公司资金实行收支二条线的管理办法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必须在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。
所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。
3、装饰公司财务要及时记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。
4、各级财务一律使用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,不得使用其它收据收款,用完一本及时销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。
5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。
6、各分公司应严格控制费用支出,凡有额度限度的费用,不得突破,如有特殊情况需要先报请总经理批准。
7、公司员工确因工作需要需备用金或周转金, 元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支,超过元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。
特殊情况可由财务与董事长联系,经董事长同意后先行借支,事后补办手续。
8、各分公司应按月上报各种财务报表,务必确保财务数据的准确性。
9、工资发放必须根据员工考勤表,业绩考核情况,经人力资源部审核,总经理签字后方可发放。
10、工程竣工交付后需交验全套客户档案,经总经理签字同意后财务方可进行结算。
全体财务人员均应自觉保守公司财务机密,公司的财务情况未经总经理批准不得向外泄露。
【第2篇】x建筑装饰公司财务管理制度筑装饰公司财务管理制度第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 严格执行财务预算，合理控制成本；3. 保障资金安全，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，加强内部控制；5. 及时、准确、完整地反映公司财务状况。
第二章资金管理第四条资金收支管理1. 公司资金收支必须严格按照国家有关规定执行，不得违规使用资金。
2. 资金收支实行预算管理，各部门应编制年度资金收支预算，经审批后执行。
3. 资金收支应通过银行账户进行，禁止使用现金交易。
4. 严禁挪用、侵占公司资金。
第五条资金审批1. 资金支出必须经过部门负责人审批，重大支出需经公司总经理或董事会批准。
2. 资金审批流程应明确、规范，审批时限不得超过规定期限。
第三章成本核算与控制第六条成本核算1. 公司应建立健全成本核算体系，确保成本核算的真实、准确、完整。
2. 成本核算应按照国家会计制度规定执行，采用适当的成本计算方法。
3. 成本核算结果应定期分析，为决策提供依据。
第七条成本控制1. 公司应制定合理的成本控制措施，降低成本，提高效益。
2. 各部门应加强成本管理，严格控制非生产性支出。
3. 成本控制措施应定期评估，及时调整。
第四章税务管理第八条税务申报1. 公司应按照国家税法规定，及时、准确地进行税务申报。
2. 税务申报材料应真实、完整，不得隐瞒、谎报。
第九条税收筹划1. 公司应合理利用税收优惠政策，降低税负。
2. 税收筹划应遵循国家法律法规，不得违规操作。
第五章会计核算与报告第十条会计核算1. 公司应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、完整、准确。
2. 会计核算应遵循国家会计制度规定，采用适当的会计政策和核算方法。
第一章总则第一条为了加强装修单位的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于装修单位所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、财务报表编制等。
第三条装修单位财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务规章制度；2. 严格执行财务预算，确保资金合理使用；3. 严肃财经纪律，杜绝违规违纪行为；4. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条装修单位财务管理部门负责组织实施本制度，并对财务管理工作进行全面监督。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度；2. 负责编制、执行和监督财务预算；3. 负责资金收支管理，确保资金安全；4. 负责成本核算和财务报表编制；5. 负责财务分析和财务风险防范；6. 负责财务档案管理。
第六条装修单位其他部门应积极配合财务管理部门开展财务管理工作，共同维护单位的财务秩序。
第三章资金管理第七条装修单位资金管理应遵循以下原则：1. 严格执行国家有关现金管理制度；2. 严格按照财务预算执行资金支出；3. 加强银行账户管理，确保资金安全；4. 建立健全资金支付审批制度。
第八条装修单位资金收支应做到：1. 严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度；2. 严格按照财务预算执行；3. 严禁公款私存、挪用公款；4. 严禁虚报冒领、浪费资金。
第四章成本管理第九条装修单位成本管理应遵循以下原则：1. 严格执行成本核算制度；2. 严格控制成本支出；3. 加强成本分析和成本控制；4. 提高成本效益。
第十条装修单位成本核算应做到：1. 严格按照成本核算制度执行；2. 及时、准确、完整地核算成本；3. 定期分析成本变化原因，采取措施降低成本；4. 加强成本控制，确保成本目标的实现。
第五章财务报表编制与审计第十一条装修单位财务报表编制应遵循以下原则：1. 严格执行财务报表编制制度；2. 保证财务报表真实、准确、完整；3. 定期编制财务报表，及时反映财务状况。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本控制、收入和支出管理等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：确保财务信息的完整性，全面反映公司财务状况。
（四）及时性原则：确保财务信息及时传递，为公司经营决策提供依据。
（五）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金的管理和监督。
第六条公司资金筹集应遵循以下规定：（一）合理确定资金需求，确保资金筹集的合法合规。
（二）优先采用内部筹集资金，必要时可依法进行外部筹集。
（三）加强对筹资活动的风险评估，确保资金安全。
第七条公司资金运用应遵循以下规定：（一）确保资金合理运用，提高资金使用效率。
（二）严格执行资金审批制度，确保资金使用的合规性。
（三）加强对资金使用的监督，防止资金流失。
第三章成本控制第八条公司成本控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：全面考虑各项成本因素，确保成本控制覆盖所有业务环节。
（二）针对性原则：针对不同业务特点，采取相应的成本控制措施。
（三）节约性原则：合理使用资源，降低成本，提高效益。
第九条公司成本控制措施包括：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制责任。
（二）加强成本核算，定期分析成本变动原因，提出改进措施。
（三）优化业务流程，提高工作效率，降低成本。
第四章收入和支出管理第十条公司收入和支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：确保收入和支出的合法合规。
（二）真实性原则：确保收入和支出数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：确保收入和支出信息的及时传递。
装修公司财务制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障财务安全，提高财务效益，制定本制度。
第二章财务管理体制1. 公司财务管理工作由财务部门负责，财务部门直接向公司领导汇报工作。
2. 财务部门应当建立有效的内部控制机制，确保财务数据的真实性、完整性和及时性。
3. 公司应当定期进行财务风险评估，发现并纠正可能存在的财务问题。
第三章资金管理1. 公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效利用。
2. 资金管理部门应当定期进行资金预算，控制公司资金使用情况。
3. 公司应当建立资金集中管理制度，统一管理公司的资金流动。
第四章会计核算1. 公司应当按照国家有关法律法规和会计准则进行会计核算，确保会计数据的准确性和真实性。
2. 公司应当建立完整的会计档案，妥善保存所有相关会计凭证和资料。
3. 公司应当严格执行会计政策和程序，保证会计核算的合规性。
第五章财务预算1. 公司每年应制定财务预算，明确公司财务目标和计划。
2. 财务部门应当制定详细的财务预算方案，确保财务预算的可行性。
3. 公司应当定期对财务预算进行评估和调整，保证财务预算的落实。
第六章审计监督1. 公司应当定期进行内部审计，发现并解决财务管理中存在的问题。
2. 公司应当聘请独立的第三方机构进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和准确性。
3. 公司领导应当对审计结果和财务情况进行定期评估和监督。
第七章财务报告1. 公司应当按照有关规定和会计准则编制财务报告，确保财务信息的透明度和真实性。
2. 公司应当定期向股东和监管部门提交财务报告，报告内容应当真实、完整、准确。
3. 公司应当建立完善的财务报告制度，确保报告的及时性和规范性。
第八章处罚与奖励1. 对于违反公司财务制度的行为，公司将根据情节轻重对相关人员进行相应处罚。
2. 鼓励财务管理人员积极履行职责，保障公司财务安全，对表现突出的人员给予奖励。
第九章附则1. 公司财务制度的解释权归公司财务部门所有。
装修公司财务管理制度装修公司的财务管理制度一、会计制度1.会计制度的建立和实施要满足现行会计法规定和企业的经济特点。
2.建立和完善现金、银行存款和收支技术账簿、固定资产和材料库房管理、往来帐款管理、成本管理、发票管理等各种会计核算和控制制度。
3.所有的账务都必须原始凭证、记账凭证、会计账簿相对应，严格执行账务的原则和规定。
同时，每月底必须按时完成会计账簿的结账工作。
二、财务预算1.每年初制定全年预算，每季度对全年预算进行核对。
后根据目前的经营情况对预算进行调整，并在经理审核通过后报经理签字，生效。
2.严格控制公司的经营生产成本，操作成本严格控制在预算范围内。
三、资金管理1.建立银行账户和现金注册簿，加强对现金和银行汇款的控制，严格审批和使用规定。
2.公司财务计划必须按照企业的经营特点和需要，结合长期发展规划和销售计划，使资金投资具有较高的经济效益和适度的企业流动性。
3.加强对分期税款的管理，要求截至分期限期前，现金收入必须满足当前分期税款的应交数额。
四、客户费用管理1.客户费用以发生额原则核算，严格控制各种费用，尤其是招待费、交通费等费用。
2.凭有效的检查和收据，结合实际情况，确保公司的客户费用及时、规范报销。
3.对于报销的费用，必须符合国家的税收和财务法规，尤其对于不符合公司的消费惯例的费用，必须进行正式审批、记录和保存证据。
五、合同管理1.建立合同签单控制手续和合同签订规范，并在凤凰城装饰公司统一审核通过后，由财务管理部门统一监督控制，确保合同的有效性。
2.对于涉及公司的大额交易，必须按公司财务管理程序设定审核权限，经批准后由财务签字、保管，控制利润现金流。
3.建立合同的签订、履行监督制度，确保公司的合同能及时履行。
六、审计检查财务部门必须不定期地对资产、往来帐款和各项报表进行审计检查，发现任何问题要及时报告和处理，以确保财务安全。
以上就是装修公司的财务管理制度，新老员工必须遵守并严格执行，以确保企业的发展和财务安全。
装修公司内部财务制度一、总则为规范公司财务管理行为，保证公司资金安全，加强财务内控管理，提高公司财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理范围公司的财务管理主要包括：资金管理、会计核算、财务报告、财务监督等方面的工作。
三、财务管理机构公司设立财务部门，由财务总监全权负责公司的资金管理、会计核算、财务报告等工作。
四、资金管理1.财务预算公司应每年起草财务预算，制定公司的经营目标及资金支出计划。
2.资金运作公司应根据经营需要及财务预算，进行合理的资金调配和使用，确保公司经营活动的正常进行。
3.现金管理公司要加强现金管理，做到每日核对现金收支情况，确保资金的安全和合理使用。
4.财务审批公司规定必须经过财务部门审批的各项费用开支，未经批准不得支付。
五、会计核算1.会计准则公司要严格按照国家有关会计法规和准则进行会计核算，确保财务数据的准确性和真实性。
2.会计记录公司要建立完善的会计记录体系，确保会计凭证齐全、保存完好。
3.财务报表公司要定期编制财务报表，确保报表的真实、准确和及时。
4.账务审计公司要定期进行内部会计核算，确保会计制度的完善和执行。
六、财务报告1.报告范围公司应每月编制财务报表，由财务总监向公司领导汇报。
2.报告内容财务报表包括利润表、资产负债表、现金流量表等内容，以反映公司的财务状况和经营成果。
3.报告审批财务报表必须经过公司领导审批后方可发布。
七、财务监督1.监督对象公司的财务监督对象是公司财务部门。
2.监督内容公司应建立健全的财务监督机制，对公司财务活动进行全程监督和检查。
3.监督程序公司应定期组织财务核查工作，确保公司财务管理的合法性和规范性。
八、违纪处理对于违反公司财务制度的人员，公司将给予严肃处理，情节严重者，将追究其法律责任。
九、附则本制度自颁布之日起生效，如有修改，须经公司领导审批。
同时，公司应加强财务制度宣传，确保各部门员工熟悉财务管理制度，提高财务管理效率。
装修装饰公司财务管理制度1. 简介本文档旨在规范装修装饰公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合规性和高效性。
本制度适用于公司财务部门和全体员工，并包含以下几个方面的内容：•财务组织结构•财务岗位职责•费用报销流程•财务凭证处理•资金管理•财务审计•信息安全与风险管理2. 财务组织结构2.1 财务部门装修装饰公司设立财务部门，负责管理和运营全公司的财务活动。
财务部门的主要职责包括但不限于：•财务预算和决策支持•财务报表的编制和分析•税务筹划和申报•资金管理和支付结算•合约审核和管理2.2 财务岗位职责财务部门设有以下主要岗位：•财务经理：负责公司财务政策和战略的制定与执行，协助决策层进行财务分析和决策。
•会计主管：负责会计核算、财务报表编制与分析、税务筹划与申报等工作。
•出纳：负责每日的资金管理、现金支付以及银行业务处理。
•成本会计：负责成本核算和成本控制，确保公司运营成本的有效管理。
•收款员：负责与客户进行收款对账工作，确保财务收入的准确性和及时性。
3. 费用报销流程3.1 报销申请员工如需报销相关费用，需按照以下步骤进行申请和审批：1.员工填写《费用报销申请单》，包括费用明细、金额及相关附件。
2.员工将填写完成的申请单提交给直属主管审批。
3.2 费用审核1.直属主管审核申请单，确认费用合理性和必要性。
2.主管完成初审后，将申请单转交财务部门进行复核。
3.3 财务审批与支付1.财务部门收到申请单后，进行费用的核实与审批。
2.财务部门审核通过后，将费用支付至员工指定的账户。
4. 财务凭证处理4.1 凭证录入装修装饰公司采用电子凭证（电子票据或扫描凭证）进行财务凭证的处理。
具体步骤如下：1.凭证收集：财务部门负责收集所有凭证，包括发票、收据和支出凭证等。
2.凭证录入：财务人员将凭证信息录入财务系统，并确保录入的信息准确无误。
4.2 凭证审核1.财务主管负责审核录入的凭证信息，确保凭证的合规性和准确性。
一、总则为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理制度内容1. 资金管理（1）公司设立专门的财务部门，负责公司资金的筹集、使用、核算和监督。
（2）公司资金收支实行预算管理，各部门应按年度编制资金预算，经批准后执行。
（3）公司资金收支应严格按照国家财务制度执行，确保资金安全、合规。
（4）公司设立资金支付审批制度，任何资金支付必须经有权审批人员签字确认。
2. 会计核算（1）公司会计核算应遵循国家会计准则和制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）公司会计凭证应规范、齐全，各类原始凭证必须真实、合法、有效。
（3）公司财务报表应按期编制，及时报送相关部门。
（4）公司会计档案应按规定进行管理，确保会计档案的完整性和安全性。
3. 成本管理（1）公司应建立健全成本核算体系，对各项成本进行有效控制。
（2）各部门应加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本节约和控制的措施。
（3）公司应定期对成本进行审计，确保成本的真实性和合规性。
4. 财务监督（1）公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督检查。
（2）财务监督机构应定期对财务报表、会计凭证、资金收支等进行审查，发现问题及时纠正。
（3）财务监督机构应加强对公司财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。
5. 财务报告（1）公司应定期向股东会、董事会报告财务状况，接受监督。
（2）公司财务报告应真实、全面、及时，不得隐瞒、虚报。
（3）公司财务报告经审计后，应按规定报送相关部门。
三、财务责任1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作，对财务工作的合规性、真实性、准确性负责。
2. 各部门负责人对本部门财务收支、成本控制、预算执行等情况负责。
3. 公司领导对公司的财务状况和财务管理负总责。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由公司财务部门负责解释。
财务管理制度
第一章总则
为加强公司财务管理，使其规范化，促进经济管理水品和效益的提高，充分发挥财务在经济活动中的各项监督管理职能，最大限度的发挥财务管理的重要作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的要求，结合公司的实际情况制定此制度。
第二章财务管理细则
严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
第三章岗位职责
会计员岗位职责
一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编
制会计凭证。
二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，编制财务报表。
三、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政
部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。
四、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关
规定制度报销，报销要素必须齐备。
五、负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施。
六、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切
实做到账、卡、物相符。
七、负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业
务，负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。
出纳员岗位职责
一、每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：
(1)收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及
时退回会计改正，保证凭证准确无误。
(2)收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。
二、每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录：
(1)现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。
(2)日记帐必须连续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。
(3)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。
三、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提
成。
四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。
五、银行帐务和支票管理：
(1)及时将部门收回的支票送交银行进帐。
收到银行回单时，及时登记后交
会计作帐。
如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
(2)空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。
印章与支票
应分别保管。
第四章货币资金管理办法
1、银行存款
（1）由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字，交公司总经理审核并加盖支票备案名章，后用于支付。
（2）不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。
由主管会计复核签字。
（3）从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必须报经总经理批准后方可办理。
（4）作废的支票，由出纳进行归档保存。
2、现金
（1）现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。
（2）收付现金必须核验是否假币，出纳对收付假币负全责。
（3）不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金。
（4）当日现金收支必须核算清楚，下班前盘点清楚并与日记账核对，做到账实相符。
（5）员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以100元罚款。
第六章财务印鉴的使用和保管
1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。
2、财务专用章由主管会计保管、盖章。
财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。
这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。
3、银行票据预留印鉴人名章，由公司出纳保管，只限用于银行票据。
4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。
第七章会计档案管理
1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同，每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册，长期保管。
2、对会计档案的管理必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
3、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件，交给经办人使用，但不得拆散原有卷册。
4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。
年度会计报表保管期限为永久保存；现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表保管期限3年。
第八章固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法
1、各项财产按取得的原始成本计价。
购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录
财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。
对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。
1、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度
末对在用固定资产进行盘点。
3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用品等库存材料”月报盘存。
4、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。
购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。
5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品，须报公司认可批准后方可购买和报销。
第九章记账规则及工作程序
（一）、基本原则
1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。
2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。
3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇总表，登记总账，编制有关的会计报表。
4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表，编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表。
5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管理，但必须遵循出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的
规定。
6、主管会计对会计工作负全责，其他人员各负其责，互相配合。
（二）、收款的规定和程序
（1）日常由出纳负责收款，节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。
各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据。
（2）值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。
（3）由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。
（4）记账会计依据审核后的凭证记账。
第十章费用报销的财务规定
（一）、借款
1、部门填写用款的报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理批准并签字，出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。
2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。
2、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提
出质疑并报批对其进行相应处罚。
（二）、报销
1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。
原始凭证的要求：抬头、名称、型号、项目、金额、
数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。
固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。
2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票一致的印章。
3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上顺序）签字后予以报销，凭证加盖“付讫”章。
4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。
实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。
实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。
“付讫”印章不得压在付款金额上。
5、支票付款由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后，报总经理，总经理在凭证上签字后方能付款。
6、找总经理审批时，凡是事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批。
7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款。
第四章税务管理制度
1、积极配合国家税收政策，合理理行税务规划，按时准确纳税，顺利完成企业的纳税义
务。
2、在税务局规定时限内完成纳税申报表的填制，按规定时间进行网上申报。
3、根据申报材料进行缴纳税款，取回完税凭证，进行账务处理，然后将税务资料归档。
