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2011年证券从业资格考试《发行与承销》模拟试题及参考答案一、单项选择题1.标志着现代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促进金融业的跨业经营和竞争的是( )。
A.《国民银行法》B.《麦克法顿法》C.《格拉斯斯蒂格尔法》D.《金融服务现代化法案》2.证券上市发行后，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会汁年度。
A.1/2B.1C.2D.33.发起人不能以( )作价出资。
A.知识产权B.土地使用权C.实物D.劳务4.( )是指股份有限公司的资本必须具有确定性。
A.资本确定原则B.资本维持原则C.资本不变原则D.资本实存原则5.( )是指2个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并B.新设合并C.善意合并D.敌意合并6.下列不属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是( )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行的股份比例为10%以上C.公司股本总额不少于人民币5000万元D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录7.( )是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。
A.国家法人股B.国有法人股C.国家股D.国有股8.属于间接融资范畴的是( )。
A.公司债券融资B.股票融资C.国债融资D.贴现9.( )是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。
A.招股说明书B.发行保荐书C.法律意见书D.招股说明书摘要10.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。
A.1B.2C.3D.611.发行人应当独立行使经营管理职权是发行人的( )独立。
证券从业人员资格考试《证券发行与承销》模拟试题及答案证券从业人员资格考试《证券发行与承销》模拟试题一、单项选择题1.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会______而设立的方式。
A.定向发行B.私募C.公开发行D.招募2.《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币______元。
A.1000万B.2000万C.4000万D.5000万3.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的______A.40%B.35%C.25%D.20%4.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数______以上的认股人出席才能举行。
A.1/2B.3/4C.2/3D.80%5.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起______内不得转让。
A.6个月B.1年C.2年D.3年6.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的______同意。
A.2/3以上B.半数以上C.3/4D.全部7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过。
A.2/3以上B.半数以上C.3/4以上D.全部8.目前我国股份有限公司资本确定采取______原则。
A.自定资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折衷资本制9.公司债券是公司与______的社会公众形成的债权债务关系。
A.特定B.不特定C.固定D.有限10.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是______A.2人以上B.50人以下C.2人以上50人以下D.至少有5人，没有上限11.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由______向公司登记机关申请设立登记。
A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起人D.董事长12.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于______A.50%B.70%C.65%D.60%13.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的______A.20%B.50%C.80%D.40%14.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经______名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》过关冲刺卷3 总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。
以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1)下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（）。
A. <A ></A>在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B. 发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C. 在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D. 发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取(2)目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。
A. <A ></A>5000万B. 1亿C. 3亿D. 5亿(3)在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用（）。
A. 间接资本成本B. 加权平均资本成本C. 个别资本成本D. 边际资本成本<A ></A>(4)申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件不包括（）．A. <A ></A>国债承销团成员应具备的基本条件B. 注册资本不低于人民币3亿元或总资产在100亿元以上的存款类金融机构C. 注册资本不低予人民币8亿元或总资产在100亿元以上的非存款类金融机构D. 营业网点在40个以上(5)转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由（）签署。
A. <A ></A>发行申请人B. 发行申请人和主承销商C. 发行申请人或主承销商D. 主承销商(6)国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币。
1、我国证券分析师行业自律组织是( )。
A.中国证监会B.中国证券业协会C.中国证券业协会证券分析师专业委员会D.证券交易所投资分析师协会2、套利定价模型在实践中的应用一般包括( )。
A.检验资本市场线的有效性B.分离出那些统计上显著地影响证券收益的主要因素C.检验证券市场线的有效性D.明确确定某些因素与证券收益有关，预测证券的收益E.分散风险3、8%D.4、股票在期初的内在价值与该股票的投资者在未来时期是否中途转让无关。
( )5、期货市场价格的变动与现货价格的变动之间也并不总是一致的，影响期货价格的因素比影响现货价格的因素要多得多。
( )6、下列说法中，( )不属于资本资产定价模型的假设条件。
A.投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差评价证券组合的风险水平，并选择最优证券组合B.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期C.资本市场没有摩擦D.所有证券的收益都受到一个共同因素的影响7、14元;复利：108、基本分析流派对待市场的态度是( )。
A.市场有时是对的，有时是错的B.市场永远是对的C.市场永远是错的D.不置可否9、已知证券的收益率分布如下表：则，该证券的期望收益率不是( )。
A.一3B.一6C.一10、以下说法中，错误的是( )。
A.旗形出现之前，一般应有一个旗杆，这是由于价格做直线运动形成的B.旗形持续的时间不能太长，时间一长，保持原来趋势的能力将下降C.旗形形成之前和被突破之后，成交量都很大，在旗形的形成过程中，成交量从左向右逐渐减少D.旗形形成之前至被突破之后，成交量应从左到右，逐渐变大，否则，形态不能完成11、投资者构建证券组合时应考虑所得税对投资收益的影响。
( )12、债券期限越长，其收益率越高。
这种曲线形状是( )收益率曲线类型。
A.正常的B.相反的C.水平的D.拱形的13、下列说法中，错误的是( )。
A.每股营业现金净流量反映的是公司最小的分派股利能力B.现金满足投资比率越大，说明资金自给率越高C.现金股利保障倍数越大，说明支付现金股利的能力越弱D.如果收益能如实反映公司业绩，则认为收益的质量好14、14元;复利：1015、证券组合管理特点主要表现在( )。
证券从业考试证券发行承销2011年真题一、单项选择题(每题0.5分，共15分。
每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分)1.证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。
A.20B.12C.36D.402.修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（）起施行。
A.2005年10月27日B.2005年12月27日C.2006年1月1日D.2006年3月1日3.中国证监会的现场检查包括（）。
A.机构、体制与人员的检查B.财务处理办法的检查C.规章制度的检查D.机构、制度、人员的检查和业务的检查4.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。
A.上网竞价B.发行认购证C.上网定价D.上网资金申购5.商业银行发行次级定期债务，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。
A.中国银监会B.中国证监会C.中国人民银行D.国家发展和改革委员会6.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。
A.500B.600C.1000D.20007.有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A.1，100B.2，50C.1，50D.2，1008.债权人自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
A.15，20B.15，30C.20，35D.30，459.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的（），其余部分由发起人自公司成立之日起（）年内缴足。
A.10%，lB.20%，2C.20%，lD.10%，210.公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（）年内不得转让。
2011年3月《证券发行与承销》考试真题一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合要求) 1．（）的颁布意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。
A．《金融服务现代化法案》B．《证券法》C．《格拉斯•斯蒂格尔法》D．《证券交易法》2．（）的出台结束了股票发行的额度限制，意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步。
A．2003年《证券发行上市保荐制度暂行办法》B．1998年《中华人民共和国证券法》C．2005年《公司法》D．2006年修订的《证券法》3．召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（）目前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）日前通知各股东。
A．15、10B．20、15C．25、20D．30、204．资产支持证券是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。
A．贷款服务机构B．资金保管机构C．特定目的信托受托机构D．发起机构5．公司法定公积金累计额为公司注册资本（）以上的，可以不再提取。
A．30%B．50%C．60%D．70%6．上市公司发行新股时，应披露最近（）年内资金募集情况。
A．3B．5C．7D．107．由代表股份总数（）的发起人、认股人出席，创立大会方可举行。
A．超过半数B．超过2/3C．超过3/4D．全部8．（）负责超额配售选择权的行使和股票的配售。
A．承销团B．发行人的董事会秘书C．发行人的授权代表D．主承销商的授权代表9．中介机构在协助企业进行改组时应按下列（）顺序进行工作。
A．资产评估→确定发起人→拟订公司章程草案→公司名称预核准→取得资产评估结果核准B．确定发起人→公司名称预核准→资产评估→取得资产评估结果核准→拟订公司章程草案C．拟订公司章程草案→取得资产评估结果核准→确定发起人→公司名称预核准→资产评估D．资产评估→取得资产评估结果核准→拟订公司章程草案→确定发起人→公司名称预核准10．保险公司次级定期债务，是指（）。
模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！2011年11月《证券发行与承销》考试试题一、单选题（本大题60小题．每题0.5分，共30.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题1998年（ ）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，由发行审核委员会审核，中国证监会批准。
A 《公司法》B 《证券交易法》C 《中华人民共和国证券法》D 《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》【正确答案】：C 【本题分数】：0.5分【答案解析】【解析】答案为C 。
1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。
第2题我国金融债券的发行始于（ ）。
A 1985年B 1982年C 1983年D 1994年【正确答案】：A【本题分数】：0.5分【答案解析】【解析】答案为A 。
我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。
模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！第3题证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的（ ）。
A 20%B 30%C 40%D 50%【正确答案】：C 【本题分数】：0.5分【答案解析】【解析】答案为C 。
证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。
在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。
第4题以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（ ）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达（ ）以上。
2011年9月证券从业资格考试《发行与承销》真题一、单选题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。
以下各小题以给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1. 1927年的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。
A.《国民银行法》B.《麦克法顿法》C.《格拉斯，斯蒂格尔法》D.《金融服务现代化法案》答案 B解析：1864年的《国民银行法》严厉禁止国民银行从事证券市场活动，只有私人银行可通过吸收储户存款，然后在证券市场上开展承销或投资活动。
1927年《麦克法顿法》取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行与投资银行两个领域的重合。
1933年通过的《证券法》和《格拉斯•斯蒂格尔法》严格规定证券发行人和承销商的信息披露义务。
1999年11月《金融服务现代化法案》先后经美国国会通过和总统批准，成为美国金融业经营和管理的一项基本性法律。
2. 商业银行发行次级定期债券，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。
A.中国银监会B.中国证监会C.中国人民银行D.国家发展和改革委员会答案 A3. 企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）的有价证券。
A. 90天B.半年C.365天D.2年答案 C解析：2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》根据该办法第一章第三条和第二章第十三条的规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。
4. 修订后的《公司法》和《证券法》于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，并于（）起施行。
A. 2005年10月27日B.2005年12月27日C.2006年1月1日D.2006年3月1日答案 C5. 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）方式。
二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。
以下各小题所给出的4个选项中，至少有两项符合题目要求。
)1．上市公司发行新股的申请文件一经报送，不得随意【】。
A．增加、撤回或更换B．更换C．撤回D．增加【答案解析】答案为ABCD。
申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件，发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。
2．发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应提交的文件包括【】。
A．公司章程B．保荐机构出具的上市保荐书和保荐协议C．验资报告和托管证明文件D．股东大会关于申请上市的决议【答案解析】答案为ABD。
发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照中国证监会有关规定编制上市公告书。
C选项的托管证明文件不属于题干所述应提交的文件。
3．上市公司增发新股过程中的信息披露包括【】。
A．《网上路演公告》B．《发行公告》C．《上市公告书》D．《招股意向书》【答案解析】答案为ABCD。
增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。
一般包括《招股意向书》、《网上、网下发行公告》、《网上路演公告》、《提示性公告》、《发行结果公告》以及《上市公告书》等。
4．上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会应对【】作出决议。
A．转股期B．发行数量C．募集资金用途D．转股价格的确定和修正【答案解析】答案为ABCD。
本题是对可转换公司债券发行申报相关知识点的考查。
股东大会就发行可转换公司债券作出的决定所包括的事项中，A、B、C、D四项均符合题意。
5．首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中应简介【】。
A．发行人的股东B．承销费用考试大论坛C．发行人的主要财务数据D．募股资金主要用途【答案解析】答案为ACD。
发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。
一.单选题1、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。
A、不少于公司债券1年的利息B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券半年的利息D、不少于公司债券发行额2、刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（）报告，说明原因。
A、发行人所在地的中国证监会派出机构B、中国证监会C、中国人民银行www.Ｅ考试就上考试大D、财政部3、修订后的《证券法》于（）开始实施。
A、205年1月1日B、206年1月1日C、207年6月1日D、207年10月1日4、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A、2%B、3%C、5%D、10%5、如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。
A、以历史数据代替B、以投资报告代替C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D、以注册会计师的意见代替6、拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。
A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构7、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。
A、其形成时发生的实际成本B、购入成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力8、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，（）。
A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币B、公司净资产总值不低于1亿元人民币C、公司总资产值不低于l.5亿元人民币D、公司总资产值不低于l亿元人民币9、下列不属于利用留存收益筹资特点的是（）。
A、从未分配利润筹集资金，筹资成本较低来源：B、未分配利润筹资不会稀释原有股东的每股收益和控制权C、未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处D、股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者10、内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于（）亿港元，则要求有至少l2个月的活跃业务记录。
A、2B、5C、7D、1011、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。
A、税后利润的50%B、税后利润的20%C、可分配利润的50%D、可分配利润的30%12、（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。
A、固定资产B、流动资产C、递延资产D、无形资产13、收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。
A、20，50B、30，50C、20，60D、30，6014、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请。
净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币。
A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2，60015、因公司减少股本可能导致投资者及其一致行动人成为公司第一大股东或者实际控制人的，该投资者及其一致行动人应当自公司董事会公告有关减少公司股本决议之日起（）个工作日内，披露投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图。
A、2B、3C、4D、516、外资股招股说明书中，在（）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A、概要B、封面C、风险因素D、绪言www.Ｅ考试就上考试大17、可转换公司债券的价值可以用公式（）近似表示。
A、可转换公司债券价值一纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值B、可转换公司债券价值一纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值C、可转换公司债券价值一纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值一发行人美式卖权价值D、可转换公司债券价值一纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值18、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公司的股东。
A、转股的当日B、转股完成后的次日C、转股完成后的2天内D、转股完成后的3天内19、申请首次公开发行股票的公司应按（）的要求制作申请文件。
A、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》B、《首次公开发行股票并上市申请文件要求》C、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》D、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》20、创立大会应有代表股份总数过（）的发起人、认股人出席，方可举行。
A、1/3B、2/3C、1/2D、3/521、收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过（）的，超过的部分应当改以要约方式进行。
A、20%B、30%C、40%D、50%22、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。
无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。
A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%23、在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（）。
A、间接资本成本B、加权平均资本成本C、个别资本成本D、边际资本成本24、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。
A、财政部B、中国人民银行C、国家发展和改革委员会D、中国证监会25、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（）同意。
A、股东人数的2/3以上B、股东所持表决权的2/3以上C、股东所持表决权的1/3以上D、股东人数的1/3以上26、首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。
A、36，12{来源：考{试大}B、12，12C、36，36D、12，3627、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。
A、3%B、5%C、10%D、15%28、关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
A、发行境内上市外资股的发行人B、发行境外上市外资股的发行人C、发行境外上市中资股的发行人D、所有发行人29、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（）的公司除外。
A、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元30、《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。
A、最近2年实现的年均可分配利润的20%B、最近2年实现的年均可分配利润的30%C、最近3年实现的年均可分配利润的20%D、最近3年实现的年均可分配利润的30%31、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行额（）。
A、不多于人民币5000万元B、不少于人民币3000万元C、不少于人民币5000万元D、不少于人民币7000万元32、我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。
A、10B、15C、20D、2533、重要的工作底稿应当采用（）文档的形式。
A、纸质B、电子C、影像D、表格34、资产支持证券就是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。
A、贷款服务机构B、资金保管机构C、特定目的信托受托机构D、发起机构35、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。
A、市盈率B、负债率C、市净率D、利润率36、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（）以上通过。
A、1/2B、1/3C、1/4D、2/337、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。
A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息38、初步询价开始日前（）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。
A、2B、5C、7D、1039、最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。
A、债务融资B、股权融资C、内部融资D、向银行借款40、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》等法规规定，经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定（）选择权。
转载自:考试大- []A、定额配售B、超额配售C、定额分售D、超额分售41、根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，中国人民银行于（）发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。
A、205年7月8日B、206年4月2日C、206年9月6日D、207年5月10日42、中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。
A、场外交易的企业债券B、凭证式国债C、银行间市场发行的债券D、交易所市场发行的债券43、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（）。
A、公司经营者B、股东C、目标公司D、收购方44、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于（）人。
A、5B、7C、10D、1545、发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。
表决投票时同意票数达到（）票为通过。
A、特别程序，5B、一般程序，3C、一般程序，5D、特别程序，346、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A、50%B、30%C、20%D、10%47、股份有限公司是指依照《公司法》的规定，由（）发起人发起的，其全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任的法人。
A、1个以上、200个以下B、1个以上、100个以下C、2个以上、100个以下D、2个以上、200个以下48、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。
