集团公司内部财务管理制度

集团公司财务管理制度内容1. 财务管理目标和原则1.1 财务管理目标集团公司的财务管理目标是：依法依规、合理规划、合理控制、透明公开，做好企业财务管理工作，切实保障企业财务的持续稳健发展和风险控制。

1.2 财务管理原则集团公司的财务管理原则是：透明公开、规范操作、合法合规、效率导向，确保企业财务安全、稳健、高效开展。

2. 财务管理组织和职责2.1 财务管理组织集团公司的财务管理组织由财务管理部门、内部审计机构和关键岗位人员构成。

2.2 财务管理职责2.2.1 财务管理部门财务管理部门的主要职责包括：•财务策划管理•预算管理•资金管理•会计核算•税务管理•成本管理•经营分析•财务审计•固定资产管理•合同管理2.2.2 内部审计机构内部审计机构的主要职责包括：•审计管理•审计计划•审计实施•审计报告•审计跟踪•国际审计规则的管理和执行2.2.3 关键岗位人员关键岗位人员的主要职责包括：•实现财务管理目标和控制目标•落实企业财务政策和法律法规•维护企业财务安全3. 财务管理流程3.1 日常财务管理流程集团公司的日常财务管理流程如下：3.1.1 费用管理流程1.费用预算阶段2.费用申请阶段3.费用审批阶段4.费用支付阶段5.费用报销阶段3.1.2 资金管理流程1.流动资金计划阶段2.银行账户申请阶段3.财务电子银行申请阶段4.银行电子支付申请阶段5.资金保障环节6.资金记账和监测阶段3.1.3 会计管理流程1.会计凭证编制和审核阶段2.财务报表编制和审核阶段3.科目及账户管理环节4.报表分析和完整性管理阶段3.2 项目管理流程集团公司的项目管理流程如下：3.2.1 项目规划阶段1.项目立项批准2.项目策划和预算阶段3.2.2 项目实施阶段1.项目开工阶段2.项目监控阶段3.项目验收阶段3.2.3 项目结算阶段1.费用报销阶段2.项目成本核算和财务报表编制3.项目结算和账务处理3.3 风险管理流程集团公司的风险管理流程如下：3.3.1 风险识别和评估阶段1.现场调研和风险识别2.风险评估和风险等级划分3.3.2 风险控制阶段1.风险措施和风险控制计划设计2.严格操作和考核管理3.风险跟踪和整改4. 财务报表与分析4.1 财务报表集团公司的财务报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报告。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，保障投资人及其相关方的合法权益，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其所有子公司、分公司、分支机构的财务管理活动。

第三条集团财务管理中心（以下简称“财务中心”）负责制定、实施、监督和评估集团财务管理制度，确保集团财务活动的合规性、合理性和有效性。

第二章组织架构与职责第四条财务中心设主任一名，副主任若干名，下设会计部、审计部、资金部、预算部等部门。

第五条财务中心主任负责全面领导财务中心工作，副主任协助主任工作。

第六条会计部负责会计核算、会计报表编制、会计档案管理等工作。

第七条审计部负责内部审计、合规性检查、风险管理等工作。

第八条资金部负责资金管理、融资、支付结算等工作。

第九条预算部负责预算编制、预算执行、预算分析等工作。

第三章财务管理制度第十条财务中心应建立健全内部财务管理制度，包括但不限于：（一）会计核算制度：严格按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

（二）资金管理制度：加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

（三）预算管理制度：科学编制预算，严格执行预算，定期分析预算执行情况。

（四）成本费用管理制度：合理控制成本费用，提高经济效益。

（五）固定资产管理制度：加强固定资产管理，确保资产安全、有效利用。

（六）财务报告制度：定期编制财务报告，及时向管理层报告财务状况。

第十一条财务中心应定期对财务管理制度进行评估和修订，确保其适应集团业务发展和外部环境变化。

第四章内部控制与监督第十二条财务中心应建立健全内部控制体系，包括但不限于：（一）授权审批制度：明确各级别的审批权限和程序。

（二）职责分离制度：确保不相容职务相互分离。

（三）财产保护制度：加强财产管理，防止财产损失。

（四）信息安全管理：确保财务信息的安全、完整和保密。

第一章总则第一条为加强我国国企集团的财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合国企集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国企集团及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

（二）真实准确原则：财务信息应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。

（三）权责分明原则：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务管理的规范化和有效性。

（四）效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业可持续发展。

第二章组织机构与职责第四条国企集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施集团财务管理制度，监督下属单位执行情况。

（二）负责集团资金筹集、使用、管理和监督。

（三）编制和审核集团财务报表，分析财务状况，提出改进措施。

（四）参与集团重大经营决策，提供财务支持。

（五）负责集团内部审计和风险控制。

第三章资金管理第六条集团资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团资金由财务部统一管理，确保资金安全、高效运作。

（二）计划管理原则：编制年度资金计划，合理分配资金，确保资金需求。

（三）审批管理原则：严格按照审批程序使用资金，防止资金浪费和流失。

第七条集团资金筹集渠道：（一）银行贷款：按照国家政策，合理利用银行贷款，满足企业资金需求。

（二）发行债券：根据企业需要，合理发行债券，拓宽融资渠道。

（三）股权融资：通过增资扩股、股权转让等方式，优化资本结构。

第四章财务核算与报告第八条集团财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。

（二）持续经营原则：假定企业将持续经营，合理估计资产和负债。

（三）历史成本原则：以取得资产时的成本为计价基础。

第九条集团财务报告应包括：（一）资产负债表：反映集团在某一特定日期的财务状况。

第一章总则第一条为加强集团公司财务公司的内部控制，防范和化解各类风险，确保公司财务活动的合法合规，提高财务管理水平，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司财务公司及其所属分支机构，是集团公司财务公司内部控制的基本规范。

第三条集团公司财务公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司财务活动的各个方面，确保各项财务活动合法合规。

（二）重要性原则：内部控制应关注公司财务活动的重点环节和关键岗位，确保风险得到有效控制。

（三）制衡性原则：内部控制应实现权力制衡，防止权力滥用。

（四）有效性原则：内部控制应确保财务活动的高效、透明和可追溯。

第二章内部控制组织架构第四条集团公司财务公司设立内部控制委员会，负责制定、监督和评价内部控制制度。

第五条内部控制委员会下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。

第六条各部门应设立内部控制专员，负责本部门的内部控制工作。

第三章内部控制制度第七条财务管理制度：建立健全财务管理制度，包括资金管理、成本管理、费用管理、资产管理等。

第八条风险管理制度：制定风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监督程序。

第九条会计核算制度：严格执行企业会计准则，确保会计信息的真实、完整、准确。

第十条内部审计制度：建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。

第十一条信息披露制度：按照国家规定和集团公司要求，及时、准确、完整地披露财务信息。

第四章内部控制措施第十二条资金管理：严格执行资金预算，规范资金使用，确保资金安全。

第十三条成本管理：加强成本核算，降低成本，提高效益。

第十四条费用管理：合理控制费用支出，提高费用使用效率。

第十五条资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整和有效利用。

第十六条风险控制：建立健全风险管理体系，对各类风险进行有效控制。

第十七条会计核算：加强会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度企业集团含义及其财务特征企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的,它有别于集团公司的概念。

下面是yjbys店铺为您收集整理的集团公司财务管理制度，不懂的可以看看哦!一、集团公司财务管理模式一般来讲，集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。

绝对的集权和绝对的分权是没有的，分散管理模式，他的特点是强调分权基础上的集权，是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体，参与市场竞争，自下而上的多层决策管理模式。

此模式既能发挥集团公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制子公司经营风险，有利于克服过分集权或分权的缺陷，有利于综合集权与分权的优势。

二、集团公司财务管理的主要内容集团公司财务管理涉及的内容较多、面较广，其主要的内容有：1、全面预算管理。

全面预算管理不同于单纯的预算编制，它是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。

企业集团管理的核心问题是将各成员单位及其内部各个层级和各位员工联合起来，围绕着企业集团的总体目标而运行。

全面预算管理体现了“权力共享前提下的分权”的哲学思想，通过“分散权责，集中监督”促进企业资源有效配置、实现企业目标、提高生产效率。

2、资金管理。

资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础，因此，资金管理是财务管理的中心。

如何把集团母子公司分散的现金集中起来，降低现金的持有水平，保证集团重点项目的资金需要是集团财务管理面临的重要问题，集团公司的筹资、集资、融资和集团内部自有资金的分配应由公司决策层根据需要统一调度使用。

3、投资管理。

公司对投资活动应有慎重的'态度、严格的管理程序，提前做好项目的可研性分析并结合当前宏观政策与行业所处的位置加以综合分析。

加大现金流的分析、预测，做好现金流入流出的预测，不仅要编制投资回收预测，而且要编制现金回收预测，对投资项目进行管理，充分考虑投资过程的风险。

第一章总则第一条为加强国药集团财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团财务稳健运行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国药集团及其下属各级子公司、分支机构、合资公司、参股公司等所有财务活动。

第三条集团财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。

（三）及时性原则：财务信息及时反映集团财务状况，确保决策科学合理。

（四）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全，防止资金流失。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现集团经济效益最大化。

第二章组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施。

第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规、财务制度及集团财务管理制度。

（二）制定集团财务管理制度、财务计划、财务预算等。

（三）组织、指导、监督集团及下属各级单位财务管理工作。

（四）负责集团财务核算、财务报告、财务分析等工作。

（五）参与集团重大经营决策，为领导提供财务支持。

（六）负责集团内部审计、税务筹划等工作。

第三章财务核算第六条集团采用权责发生制进行财务核算，按照国家统一的会计制度进行会计核算。

第七条财务核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务核算合法合规。

（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。

（三）及时性原则：财务核算及时反映集团财务状况，确保决策科学合理。

（四）一致性原则：财务核算方法、程序和会计政策保持一致。

第八条财务核算内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算。

（二）收入、成本、费用的核算。

（三）利润的核算。

（四）财务报表编制及分析。

第四章财务报告第九条集团财务报告应按照国家统一的会计制度编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。

一、总则为加强集团财务管理，规范下属公司财务行为，提高资金使用效率，保障集团整体利益，特制定本制度。

本制度适用于集团下属所有子公司、分公司、合资公司等分支机构。

二、财务管理目标1. 保障集团资金安全，防范财务风险；2. 提高资金使用效率，优化资源配置；3. 规范财务核算，确保财务数据真实、准确、完整；4. 强化内部控制，提高经营管理水平。

三、财务管理职责1. 集团财务部负责制定集团财务管理制度，监督、检查下属公司财务管理工作，协调解决财务问题；2. 下属公司财务部门负责本公司的财务管理工作，执行集团财务管理制度，向集团财务部汇报财务状况；3. 集团其他部门应积极配合财务部门工作，共同维护集团财务秩序。

四、财务管理制度1. 资金管理（1）下属公司应建立完善的资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序、支付方式等；（2）下属公司应按照集团规定进行资金结算，确保资金安全；（3）下属公司应定期向集团财务部报送资金使用情况，接受集团财务部的监督。

2. 财务核算（1）下属公司应按照国家会计制度进行财务核算，确保财务数据真实、准确、完整；（2）下属公司应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，妥善保管；（3）下属公司应定期进行财务报表审计，确保财务报表的真实性、准确性。

3. 预算管理（1）下属公司应根据集团预算要求，编制年度财务预算，经集团财务部审核后执行；（2）下属公司应按月度、季度、年度进行预算执行情况分析，及时调整预算；（3）下属公司应定期向集团财务部报送预算执行情况，接受集团财务部的监督。

4. 合同管理（1）下属公司应建立合同管理制度，明确合同签订、履行、变更、终止等环节的审批程序；（2）下属公司应加强对合同履行情况的监督，确保合同条款得到执行；（3）下属公司应定期向集团财务部报送合同履行情况，接受集团财务部的监督。

5. 内部控制（1）下属公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性；（2）下属公司应定期进行内部控制评估，及时发现和纠正内部控制缺陷；（3）下属公司应加强对内部控制制度执行情况的监督，确保内部控制制度得到有效执行。

公司内部财务管理制度（精选7篇）公司内部财务管理制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。

使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。

存根与票面内容完全一致。

由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。

支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。

对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

一、概述为加强集团公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度架构。

二、财务管理组织机构1. 集团公司设立财务管理部门，负责全集团财务管理工作，包括财务管理、会计核算、审计监督等。

2. 各子公司、分公司设立财务机构，负责本单位的财务管理工作，接受集团公司财务管理部门的指导和监督。

三、财务管理职责1. 财务管理部门职责：（1）制定集团公司财务管理制度、财务规划、财务预算等，并组织实施。

（2）监督各子公司、分公司财务活动的合规性，确保财务活动的合法性。

（3）组织集团公司内部审计，对财务活动进行监督检查。

（4）协调集团公司内部各业务部门之间的财务关系，确保集团公司财务目标的实现。

2. 各子公司、分公司财务机构职责：（1）执行集团公司财务管理制度，组织实施本单位的财务预算、财务核算、财务分析等工作。

（2）对本单位的财务活动进行监督检查，确保财务活动的合规性。

（3）向上级财务管理部门报告本单位财务状况，接受上级财务管理部门的监督。

四、财务管理内容1. 资金管理：（1）集团公司设立资金管理部门，负责全集团资金收支、结算、筹措等工作。

（2）各子公司、分公司按照集团公司规定，设立资金管理岗位，负责本单位的资金管理工作。

2. 成本费用管理：（1）集团公司制定成本费用管理制度，规范成本费用核算、控制、考核等工作。

（2）各子公司、分公司根据集团公司规定，制定本单位的成本费用管理制度。

3. 会计核算：（1）集团公司制定会计核算制度，规范会计核算程序、方法、标准等。

（2）各子公司、分公司按照集团公司规定，执行会计核算制度。

4. 财务报告：（1）集团公司设立财务报告管理部门，负责全集团财务报告的编制、审核、报送等工作。

（2）各子公司、分公司按照集团公司规定，编制、报送本单位财务报告。

五、财务管理监督1. 集团公司设立审计部门，负责对集团公司及各子公司、分公司的财务活动进行内部审计。

集团财务部管理制度一、概述集团财务部作为集团公司的核心部门，负责整个公司的财务管理工作。

为了规范和提高集团财务部的管理水平，特制定本管理制度。

二、职责与权限1. 职责财务部的职责如下：•负责集团公司的财务管理工作；•负责制定集团公司的财务计划和预算；•负责组织编制财务报表和会计核算；•负责组织审核和审批财务单据；•负责管理公司的现金流和资金账户；•负责组织开展财务管理培训和考核。

2. 权限财务部的权限如下：•有权调配集团公司的财务资源；•有权签署财务单据和合同；•有权决定集团公司的支出和收入；•有权行使集团公司授权的其他财务管理权限。

三、制度流程1. 财务报表编制流程财务报表编制流程如下：1.按月初完成前一个月的会计核算工作；2.在月中组织编制本月的财务报表；3.审核并确认本月财务报表内容；4.定期将财务报表提交给上级管理部门。

2. 费用报销流程费用报销流程如下：1.申请人提出费用报销申请单；2.财务部审核费用报销申请单；3.审核通过后，将费用报销申请单交给出纳；4.出纳发放费用报销款项；5.财务部记录费用报销款项。

3. 财务审计流程财务审计流程如下：1.分析审计内容和范围；2.审查审计前的准备工作；3.建立审计方案和计划；4.实施审计；5.审理审计结果，并发表审计报告。

四、考核与奖惩1. 考核标准集团财务部的考核标准如下：•完成年度财务目标；•提高财务工作效率和管理水平；•保证财务风险和安全。

2. 奖惩制度集团财务部的奖惩制度如下：•完成年度财务目标，奖励绩效工资；•具有优良的财务管理和创新精神，奖励荣誉称号；•违反财务管理规定，将受到相应的惩罚。

五、保密工作集团财务部的保密工作如下：1.管理公司各项财务信息和资料，防止外泄；2.财务部工作涉及机密内容，禁止私自泄露；3.财务管理人员在离职时需签订保密协议。

六、总结通过制定集团财务部管理制度，规范和提高了财务部的管理水平，为企业的发展提供了坚实的财务保障。