PS合同管理内部培训课件

合同的管理同合同利益最大化、同企业成本、利 润息息相关。
合同管理概念
合同 管理 概念
合同管理是全过程的、系统性的、动态性的 管理。
合同订立、履行、变更、解除、转让、 终止、履行后评价、合同利益救济等 全过程管理是合同管理的内容。
审查、监督、控制是合同管理的手段
合同法律风险防范的必要性
案例1：
合同订立阶段 法律风险防范及防范措施
一、合同对方主体资格认定的法律风险 及防范措施
合同对方主体资格认定的法律风险
案例5：
甲公司（买方）和乙公司（卖方）签订催化剂 买卖合同，因供货质量存在严重问题，无法使 用，甲公司不予支付货款，乙公司将甲公司诉 至法院。案件在法院审理过程中，甲公司业务 人员又同乙公司进行新的交易，拟订了同乙公 司再次签订催化剂的买卖合同，合同在报审过 程中，合同管理员及时提出意见，合同没有签 订。
3、分公司和子公司
分公司 指公司在其住所以外设立的、有营业 资格而没有法人资格的分支机构。对应的是公 司本部
子公司 指其一定数额以上股份被另一个公司 所Βιβλιοθήκη 制的公司。------对应的是母公司
子公司是企业法人
实例
中铝公司、中铝洛阳铜业有限公司、铜宝公司均为企 业法人。（关系）
如果铜宝公司欠甲公司材料款200万元，甲公司起诉，应 该起诉谁？ A：中铝洛铜、铜宝公司 B：中铝公司、中铝洛铜、铜宝公司 C：铜宝公司
案例启示：
尽管大多数的企业和大多数的人在大多数时候 是讲诚信的人，但是总有少数企业和少数人在 少数时候不讲诚信。原因就在于人的道德风险 永远是存在的。
企业所面临的合同法律风险是存在的，有时甚 至是预想不到的。合同法律风险存在于合同管 理的各个阶段。

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通过对交易对手主要业务经营情况、正在履
行中的主要合同、财产权属证书、贷款及其他负
债信息（含担保）的核查，结合对其近年来经审
计的主要财务报表的分析等，判断交易对手是否
具备拟议中交易的履行能力和担保能力。
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3、甄别交易对手的诚信状况
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（1）重大行政处罚和应诉情况；
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（2）严重失信信息（如不良信用记录、大众
2、密切关注相对人及关联合同当事人的履约情况，及 时提示、催告对方依约履行
3、审慎应对合同变更和解除
全面分析、判断合同变更或解除的利弊，确需变更、解 除且涉及实体权利义务调整的，应履行相应的内部决策程序。
4、妥善处理合同履行纠纷
在相关当事人违约的情形下，要视违约的原因、事由及 其严重程度，准确界定违约性质（一般违约、根本违约）， 并及时行使合同约定的救济权利。
（2）债务人违反本协议、监管协议项下其他 义务，或担保人违反本协议、担保合同项下义务， 经催告无效的，有权要求其支付一定金额的违约金、 赔偿金，并可主张全部债务提前到期，同时行使抵 质押等担保权利。
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（三）抵押合同 1、明确主合同名称、主债权金额及抵押担保范围 （第一条、第三条） 填制上列内容时，需注意与债务重组协议相关约定一 致。 2、披露抵押物的基本信息、维持债权保障程度（第 二条） （1）抵押物名称、种类、面积、坐落、现状、权证编 号等； （2）以在建工程抵押的，应根据《城市房地产抵押管 理办法》第二十八条的规定，结合工程监控的需要，增加 以下约定（可作为附件）： a、土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程 规划许可证、建设工程施工许可证编号；
合同管理与新业务合同 运用若干问题

型号、规格、等级、花色、是否成
套产品等，技术质量、数量、计量
单位、计量方法、正负尾差、合理
称差及自然损耗率等；运输方式及
运费、交（提）货期限、地点及验
收方法，价金（国家定价或国家指
导价、市场调节价）、违约责任及
在途风险承担。
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例如：工程合同
❖工程名称、工程内容、工期、价款、 质量标准、验收交接程序、拨款与结 算、双方权利义务及违约责任等条款。 若拟定合同属于涉及生产安全的基建、 大修、技改及维修项目的工程合同，
❖ 因故意或重大过失而给公司造成重大损 失的，移送有关国家机关追究其法律责 任。
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第八章 附则
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附则
❖本制度适用于西藏中凯控股有限公 司各部门 。
❖本制度解释权归公司风险控制部。 ❖本制度自签准下发之日起生效实施。
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培训结束
谢谢 合作
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❖（二）所有各部门拟对外签订的合 同；
❖（三）各部门拟对外达成的合作意 向，需要向公司顾问律师征询法律 意见的。
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法务审查内容
❖ 法务专员主要是对合同条款、内容 的合法性、严密性、可行性进行审 查，并提出法律意见供决策部门参 考
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具体审查要点如下：
❖（一）合同的合法性。包括：当事 人有无签订、履行该合同的权利能 力和行为能力；合同内容是否符合 国家法律、政策和本制度规定；当 事人的意思表达是否真实、一致;权 利、义务是否平等；订约程序是否 符合法律规定。
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部门的职责
❖本制度规定了各部门及相关人员在 签订和履行合同过程中的职责，做 到分工明确，各司其职，各负其责。 签订合同时，各职能部门应相互协 助做好前期准备工作，审核相关材 料，规范操作流程，以保证合同的 合法性、可行性。

内部控制应用指引第16号《合同管理》
第四，通过统一归口管理和授权审批制度，严格 格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避 避招标的做法和越权行为。第五，由签约对方起 起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容 容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见，特 特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏 目，如不存在其他约定事项时注明“此处空白” 或“无其他约定”，防止合同后续被篡改。第六， 合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案 的，应当履行相应程序。
内部控制应用指引第16号《合同管理》
主要管控措施： 第一，审查被调查对象的身份证件、法人登记证
证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要 要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法 法性，在充分收集相关证据的基础上评价主体资 资格是否恰当。
内部控制应用指引第16号《合同管理》
第二，获取调查对象经审计的财务报告、以往交 交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力 力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信 信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信 信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档 档案。第三，对被调查对象进行现场调查，实地 地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品 品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约 约能力。第四，与被调查对象的主要供应商、客 客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门 门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能 能力等情况。
内部控制应用指引第16号《合同管理》
三、合同各环节的主要风险点及管控措施 （一）合同调查 合同订立前，企业应当进行合同调查，充分了解
解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况， 确保对方当事人具备履约能力。
内部控制应用指引第16号《合同管理》
该环节的主要风险是：忽视被调查对象的主体资 资格审查，对方当事人不具有相应民事权利能力 力和民事行为能力，或不具备特定资质，或与无 无权代理人、无处分权代理人签订合同，导致合 合同无效，或引发潜在风险；在合同签订前错误 误判断被调查对象的信用状况，或在合同履行过 过程中没有持续关注对方的资信变化，致使企业 业蒙受损失；对被调查对象的履约能力给出不当 当评价，导致合同对方当事人难以满足生产经营 营需要。