收款收据票据管理制度

发票（收据）管理办法

总 则

第1条 为规范财务收支凭证，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求，特制定本规定。

第2条 本规定适用于集团公司及各下属单位的发票（收据）管理。

第二则 发票（收据）的开具

第3条 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票。

第4条 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。

第5条 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据，由专人到开票处开具发票（收据）。发票（收据）的开具必须有真实的交易单证并获取开票或结算清单，开票额不得超过结算金额。

第6条 开具增值税专用发票，须由客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。对个人、小规模纳税人销售，一律开具普通销售发票。

第7条 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。开具发票（收据）时，对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。

第8条 禁止发票（收据）的开具人员直接收取现金或现金支票。发票（收据）的开具和款项收取的人员必须分开。

收据收取的款项为现金或现金支票时，必须由出纳人员收取款项，并在收据上盖“现金收讫”章。

第9条 发票（收据）必须逐本按序（按编号）开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用，禁止不按编号顺序开具收据。

第10条 在开具发票（收据）时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。

第11条 发票（收据）上填写的付款单位应与实际付款单位相符。发票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票内容要填写

齐全。

第12条 发票（收据）中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号“￥”封顶。大小写金额不一致的发票（收据）须作为作废收据处理。

第1篇

第一章 总则

第一条 为加强医院票据管理，规范票据使用，保障医院财务工作正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于医院所有部门、科室及个人，包括但不限于门诊、住院、药房、检验、检查、收费等相关部门。

第三条 医院票据管理应遵循以下原则：

1. 规范化：严格按照国家有关法律法规和医院规章制度进行票据管理。

2. 安全性：确保票据安全，防止票据丢失、被盗、损毁等。

3. 有效性：确保票据真实、合法、有效，为医院财务工作提供准确依据。

4. 透明性：票据管理过程公开透明，接受内部审计和外部监督。

第二章 票据种类及管理

第四条 医院票据种类：

1. 门诊收费票据：包括门诊挂号费、检验费、检查费、治疗费等。

2. 住院收费票据：包括住院押金、床位费、护理费、药品费等。

3. 药品销售发票：包括门诊药品销售发票、住院药品销售发票等。

4. 其他票据：如报销单、费用结算单等。

第五条 票据管理职责：

1. 财务部门：负责票据的采购、领用、保管、核销等工作。

2. 收费部门：负责收取费用，开具相应票据，并负责票据的传递、归档。

3. 门诊、住院、药房、检验、检查等相关部门：按照规定收取费用，开具相应票据，并负责票据的传递、归档。

第六条 票据开具要求：

1. 票据应使用国家统一规定的票据格式，并加盖医院公章。 2. 票据内容应真实、完整、准确，不得篡改、伪造。

3. 票据开具日期应与实际发生日期相符。

4. 票据金额应与实际收取金额一致。

第七条 票据传递与归档：

1. 票据开具后，应及时传递至财务部门。

2. 财务部门应按照规定对票据进行分类、整理、归档。

3. 票据归档期限为5年，过期票据由财务部门负责销毁。

第三章 票据使用与保管

第八条 票据使用：

1. 门诊、住院、药房、检验、检查等相关部门应按照规定收取费用，开具相应票据。

村级票据管理制度

第一章 总 则

为了规范村级票据管理，严格执行财务制度，防范财务风险，保障村级财务安全，制定本制度。

第二章 票据的种类

村级票据主要包括收据、支出凭证、借款凭证、还款凭证等。其中，收据是对所收到的资金或财物开具的凭证，支出凭证是对所支付的资金或财物开具的凭证，借款凭证是对所借款项开具的凭证，还款凭证是对所偿还借款项开具的凭证。

第三章 票据管理的流程

村级票据管理应遵循严格的流程，具体包括以下步骤：

1. 票据的开具：开具票据时，必须填写完整、准确的信息，包括日期、金额、用途、收款人或付款人的姓名、签字、盖章等。

2. 票据的审核：票据必须经过财务负责人的审核，确保票据的真实、合法性。

3. 票据的登记：票据应当在票据登记簿上登记，包括票据号码、开具日期、金额、用途、收款人或付款人等信息。

4. 票据的归档：归档票据时，应按照票据的日期和类型进行分类整理，方便查阅和核对。

第四章 票据管理的责任

1. 财务负责人有权对票据的开具、审核、登记和归档等环节进行监督和检查，对不符合规定的票据有权拒绝签字盖章。

2. 保管票据的人员应当严格遵守票据管理制度，对票据进行安全的保管和定期清点。

3. 对于因疏忽或故意造成票据遗失、损坏、篡改等行为的人员，应当依据村级财务管理规定进行追责和处罚。

第五章 票据使用的制度

1. 票据在使用过程中，必须按照规定填写、审批、登记和归档，严禁私自涂改或篡改票据内容。

2. 经费使用单位在使用票据时，必须指定专门人员进行填写、审核和登记，确保票据的真实合法。 3. 对于因为特殊原因需要作废的票据，必须由财务负责人签字确认并予以处理，严禁私自处理。

第六章 票据存档和销毁

1. 村级票据的存档应当按照日期和类型进行分类整理，存档时间不少于10年。

2. 对于已经过期或因其他原因需要销毁的票据，必须由财务负责人签字确认，并有多人共同参与销毁程序，确保票据的安全销毁。

酒店收据管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范酒店收据管理，保障酒店收据的合法性和准确性，提高酒店管理效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于所有入住酒店的客人，以及酒店相关工作人员。

第三条 酒店收据管理应该依据相关法律法规，并遵循诚实守信、准确无误、保密安全的原则。

第四条 酒店收据是客人消费的凭证，客人离店前应当核对收据内容，如有问题应及时提出，以便及时调整。

第五条 酒店收据应当保存至少三年以上，以备查阅。

第六条 酒店应当保护客人的信息安全，任何人员不得私自泄露客人信息。

第七条 酒店收据必须真实有效，不得涂改、删除或冒领签名。

第八条 酒店应当建立完善的财务制度，对收入支出都要及时记录并留存相关票据。

第九条 酒店收据管理由酒店总经理直接负责，每年应当进行一次审计。

第十条 酒店收据管理制度的修改，应当由酒店管理层审议通过，并将修改内容告知所有相关人员。

第二章 收据开据

第十一条 客人在入住酒店时，应当凭借有效证件登记并填写住宿登记表。

第十二条 前台接待人员应当根据客人填写的登记表，开出相应的房费收据，并将收据交与客人。

第十三条 收据应当包括客人姓名、房间号、入住日期、离店日期、房费及其他消费项目清单等内容。

第十四条 收据应当由前台接待人员在客人签字后方能生效。

第十五条 收据应当立即存入收款记录册，并在财务系统中进行录入。

第十六条 客人如需开具增值税普通发票，需提前告知前台接待人员，以便及时开具。

第十七条 收据开据完毕后，应当将收款记录册及收据存档，以备日后查阅。

第十八条 前台接待人员应当保证收据的准确性和完整性，如有错误应当及时更正。 第三章 收据核对

第十九条 客人在离店前，应当仔细核对收据内容，如有问题应当及时提出。

第二十条 前台接待人员应当协助客人核对收据内容，并对客人提出的疑问进行解释。

第二十一条 收据经客人核对无误后，客人应当签字确认。

第二十二条 前台接待人员应当在收据上盖章以确认客人确认的真实性。