现行出口退税业务操作指南(辅导版)——外贸企业出口退税

外贸企业出口退税申报操作流程一、系统安装：9.0版。

二、修改系统企业相关信息：（一）、进入“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中，通过“基础数据录入”录入本企业相关信息。

（二）、进入外贸出口退税申报系统9.0版，通过“系统维护”进行企业信息设置。

1、进入申报系统，用户名：sa密码：空2、进入“系统维护——系统配置——系统配置设置与修改——修改”录入本企业相关信息，并保存。

3、进入“系统维护——系统配置——系统口令设置与修改——增加”录入本企业操作员相关信息，并保存。

三、申报数据录入、审核。

1、进入“基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加”，录入出口报关单相关数据并保存。

2、进入“基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加”，录入增值税专用发票相关数据并保存。

3、各明细数据录入后采用“序号重排”，进行排序。

4、各明细数据录入后采用“审核认可”，进行审核。

四、通过“数据加工处理——进货出口数量关联检查、换汇成本检查”后，生成预申报数据（关联号选最大号）。

五、网上预申报1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——预审文件压缩”，进行文件压缩。

2、进入出口退税申报网，点击“预审——预审上传——浏览——导入”导入预申报的压缩文件。

3、若干分钟后点击“预审——预审疑点”进行预审疑点下载，然后解压。

六、进入外贸出口退税申报系统9.0版，进入“预审反馈处理——退税申报预审信息读入、退税预审信息处理”确认无疑点后，确认正式申报数据。

七、进入“退税正式申报——查询本次申报数据——退税申报表录入”然后“生成退税申报软盘”八、网上正式申报1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——正式文件压缩”，进行文件压缩。

2、进入出口退税申报网“正式申报文件上传——导入”。

出口退〔免〕税业务操作流程一、出口企业退税登记办理程序〔一〕出口企业持下述证件资料向主管税务机关申请办理退税登记手续：1、企业法人营业执照或工商营业执照〔副本复印件〕；2、税务登记证〔副本复印件〕；3、中华人民共和国进出口企业书或中华人民共和国外商投资企业批准证书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；4、海关自理报关单位注册登记证明书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；5、增值税一般纳税人资格认定书或增值税一般纳税人申请认定审批表；6、主管税务机关要求的其他资料，如代理出口协议等。

〔二〕出口企业在规定期限内持上述证件资料，向主管退税机关申请办理退税登记，并领取?出口企业退税登记表?。

登记表内容必须填写齐全、表达准确、加盖印章，连同附送资料一并报送主管退税机关。

主管退税机关按现行退税政策规定进展审核，确定出口企业退税方法及申报方式，核发?出口企业退税登记证?〔正、副本〕。

〔三〕出口企业发生改变单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及某某等事项的，应自工商行政管理机关批准变更登记或者有关变更批准之日起30日内，持变更登记的有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理退税变更登记。

〔四〕出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，应在向工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理出口退税注销登记手续。

〔五〕出口企业应在主管退税机关公告或通知的退税登记证年检期或换证期提供证件资料进展审验或换证。

二、生产企业“免抵退〞税申报程序及根本财务核算〔一〕“免抵退〞税申报程序1、生产企业将货物报关出口并按现行会计制度的有关规定在财务上作销售后，逐月按出口销售帐、?增值税纳税申报表?有关数据填报?生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表?、?生产企业出口货物免、抵、退税申报表?〔各一式4份〕，在增值税纳税申报期限内〔每月10日前〕持?增值税纳税申报表?〔一式5份〕等资料向主管国税机关征收部门办理纳税申报和“免、抵、退〞税的预免预抵申报手续；有进料加工业务的生产企业须附送经退税部门审核签章的?生产企业进料加工进口料件申报明细表?、?生产企业进料加工贸易免税证明?〔各一式4份〕。

出口退税的操作流程
出口退税操作流程如下：
1.有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政
管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2.退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3.填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4.出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法(一)生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2022]39号)第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。

实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。

生产企业适用免抵退税办法。

(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2022]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。

外贸企业适用免退税办法。

二、出口退税的申报时间(一)生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。

企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的，企业不得申报免抵退税。

(二)外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。

逾期的，企业不得申报免退税。

一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前(遇节假日顺延)，举例说明：出口日期是2022年6月6日，只要是在2022年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。

外贸企业出口退税申报工作流程(精)外贸企业是我国经济的重要支柱，出口退税是外贸企业非常重要的一个环节。

出口退税是指对企业出口货物支付的增值税、消费税及关税等税费的返还。

本文将介绍外贸企业出口退税申报的工作流程。

申请前的准备工作在进行出口退税申报前，企业需要做好以下准备工作：1. 准备好相关资料企业需要准备好如下资料：•《出口货物报关单》•《增值税专用发票》•《出口货物运输单据》•《外贸合同》•《汇票》或《信用证》等证明结算方式的文件2. 确认退税比例企业需要确认商品的出口退税比例。

出口商品的退税比例根据不同的税种、不同的出口商品、不同的退税方式而不同。

企业需要了解具体的退税比例，避免漏报、误报。

3. 申请退税账户企业需要在银行取得开设退税账户的许可，并且在实际操作过程中，需要将申请退税的账户信息填写在出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据上。

申报流程外贸企业出口退税申报的流程如下：1. 报关企业需要将出口商品带到海关进行报关。

报关时，需要向海关出示出口货物报关单、出口货物运输单据。

2. 报送退税申请企业可以在报关过程中向海关申请出口退税。

具体操作流程如下：•在出口货物报关单上填写退税账户等信息•在增值税专用发票上进行填写，需要注明退税金额•随后，企业将报关单、增值税专用发票送交海关进行审核3. 海关受理海关根据企业提交的资料进行审核，确定退税金额，并将退税金额打入退税账户。

4. 银行办理当海关确认退税金额后，企业需要在外汇银行办理退税业务，包括填写退税申请表、提交相关资料等。

5. 报送验核企业需要按照海关要求，向相关地方报送验核材料。

同时，要提醒企业一定要妥善保管好相关凭证。

注意事项在进行出口退税申报的过程中，需要注意以下几点：1. 做好资料的准备工作企业需要提前准备好相关资料，包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据等。

2. 提高工作效率企业需要做好流程设计和流程控制，提高工作效率，并且及时完成各环节的工作。

出口退税操作流程及申报材料出口退税是指国家对出口环节中增值税和消费税给予退还的政策。

下面将详细介绍出口退税的操作流程及申报材料，以帮助您更好地了解和操作此项业务。

一、操作流程：1.准备阶段：a.准备好出口货物的相关证明文件，如出口合同、发票、装箱单等。

b.登记并办理相应的企业海关报关注册，获得注册登记证书。

c.开立海关专用账户，用于退税款项的收付。

2.申报阶段：a.出口商将货物装运至口岸或机场，并办理出口报关手续。

b.根据出口合同和相关文件，填写《出口货物申报单》，并提交给海关。

c.海关审核通过后，将出口货物的相关信息录入系统，并发放《出口货物通关单》。

3.退税阶段：a.出口商凭借《出口货物通关单》及其他相关证明文件，向主管税务机关申请退税。

b.主管税务机关核对申请材料，并进行实地核查，确保退税申请的合法性。

c.主管税务机关审批通过后，将退税款项汇入出口商的海关专用账户。

4.收款阶段：a.出口商收到退税款项后，进行账务核对，并与实际申请税款进行对比确认。

b.出口商可以选择将退税款项直接用于抵扣其他税款，或进行资金运作或购买生产设备等。

二、申报材料：1.出口合同：包括出口商与进口商之间的买卖合同，需有双方签字盖章，并注明出口货物的品名、数量、单价等相关信息。

2.发票：包括出口货物的发票和增值税专用发票，需提供发票原件及复印件供海关审核。

3.装箱单：货物出口时，需要提供装箱单来证明货物数量和包装方式。

4.海关专用账户：开户银行提供的海关专用账户开户证明等相关材料。

5.国内税务登记证：注册登记证书等相关税务登记证明文件。

6.海关查验记录：若海关进行了查验，需提供相关查验记录和照片等证明材料。

7.其他相关附加材料：如出口货物的检验报告、质量合格证明、原产地证明等。

以上是出口退税的操作流程及申报材料的详细介绍。

在实际操作中，还需注意不同国家和地区对出口退税政策的具体规定，以及随时关注相关法律法规的变化和政策调整。

出口退税各系统操作流程出口退税是指国家为鼓励企业出口，促进外贸发展而实行的政策，对出口商品的环节税收给予一定比例的退还。

出口退税是我国对外经济贸易政策的一项重要内容，对外贸企业减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展具有重要意义。

1.发票填开：企业在出口商品时，需向客户提供增值税专用发票。

在填开发票时，需要按照规定填写开票信息，包括企业名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等。

2.发票上传：填开发票后，企业需要将发票信息上传至发票报备系统，进行备案。

上传信息包括发票代码、发票号码、开票日期、购方信息等。

3.发票验真：发票上传后需要进行验真操作，验证发票的真实性，确保发票有效。

4.发票报备：验真通过后，企业可以将发票报备至税收管理系统，申请出口退税。

1.企业登录：企业在进行出口退税操作时，需要登录税收管理系统，进行相关操作。

2.发票查询：企业在系统中查询已备案的发票信息，确保发票信息准确无误。

3.申请退税：企业根据出口商品的相关信息，向税收管理系统提交出口退税申请，填写相关退税信息。

4.审核审批：税收管理系统会对企业提交的退税申请进行审核审批，确保符合相关政策规定。

5.退税办理：审核通过后，系统会自动办理退税手续，将退税款项打入企业指定账户。

1.企业登录：企业需要登录电子税务局系统，进行出口退税相关操作。

2.申报纳税：企业在系统中进行出口商品的纳税申报，确保纳税资料准确完整。

4.退税核准：系统会对企业提交的退税申请进行核准，审核退税款项的发放资格。

5.退税打款：核准通过后，系统会将退税款项打款至企业指定账户，完成出口退税流程。

通过以上系统操作流程，企业可以完成出口退税的相关手续，获得相应的税款退还，减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展。

企业在进行出口退税操作时，需要遵守相关规定，确保资料准确完整，提高退税成功率。

同时，加强对各系统操作流程的了解和掌握，可以更高效地进行出口退税操作，提升企业退税效率，实现更好的经济效益。

1.登陆厦门电子税务局——我要办税——出口退税管理2.点击出口退（免）税申报——出口货物劳务免退税申报——在线申报3.点击明细数据采集——出口明细申报表/进货明细申报表4.点击“新建”按钮，根据报关单、增值税专用发票录入数据。

（以下为手工录入数据操作流程，也可采用智能配单方式生成数据）◎出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的，填写主要原材料商品代码，其他不填写。

（财税(2014) 98号）5.退税申报——点击“生成申报数据”按钮，输入正确的所属期和批次，点击“确认”按钮，可生成申报数据。

6.勾选数据，点击“数据自检”按钮，自检排位状态显示为“自检成功”。

7.自检情况显示疑点个数，点击具体的数字查看详细的疑点描述。

8.勾选数据，点击“正式申报”按钮，将数据转为正式申报。

9.勾选数据，点击“打印报表下载”按钮，将报表保存至本地电脑后，进行表单打印。

10.点击申报结果查询页面，查看数据正式申报后的审核状态。

智能配单功能详细可前往厦门市税务局官网—纳税人学堂—课件下载，下载《电子税务局出口退税管理新系统操作培训（外贸企业）》进行了解。

2. 字段规则调整新系统中出口发票号改为必录项目，出口报关单号和代理证明号只可选填其中一项。

3. 关联号及关联关系调整新系统中关联号扩展到10-17位，编写规则为：申报年月（六位）+申报批次（三位）+流水号（一到八位）。

同时每21位报关单号应作为一个关联号编写单位，不同的报关单或同一报关单上项号不同的出口货物不得使用同一关联号。

4. 关单发票匹配关系调整同一关联号下出口明细中只会存在一条报关单数据1. 申报流程调整答新的电子税务局出口退税申报系统中取消发票获取功能，增值税发票为自动同步，无需企业手动操作。

企业直接到智能配单首页—基础数据管理—增值税专用发票管理中查询是否有要申报的增值税发票信息即可。

答出口货物报关单管理界面已经生成过出口明细的报关单数据，无法再次生成，如需重新调整生成出口明细，需要先进入明细数据采集界面-出口退税出口明细申报-勾选需要重新调整的明细数据，点“删除”按钮，先删除数据后再重新回到出口货物报关单管理界面进行重新勾选。