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资金管理办法第一条目的为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保公司资金安全和增值，根据国家有关法律、法规和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条适用范围本办法所称资金是指公司所持有的银行存款以及随时可以变现的各种票据。
不包括涉及费用支出的资金，涉及费用支出的资金适用《费用管理办法》。
第三条管理部门综合财务部是公司资金管理的职能部门，其他各部门无权管理资金。
第四条资金使用审批权限与流程一、代收客户保险费和理赔款解付、缴存风险保证金（一）审批权限：代收客户保险费和理赔款在到帐后三个工作日内解付，不论额度大小由总经理（董事长）审批。
缴存风险保证金根据银保监会的规定由总经理（董事长）审批。
（二）审批流程：业务部业务员提出付款申请（缴存风险保证金由综合财务部出纳提出缴款申请）→业务部负责人审核→综合财务部主办会计核实→会计机构负责人审核签字→总经理（董事长）审批。
二、资金在银行账户之间调动和票据贴现（一）审批权限：不论额度大小由总经理（董事长）审批。
（二）审批流程：综合财务部出纳提出申请并签字→综合财务部主办会计核实→会计机构负责人审核签字→总经理（董事长）审批。
三、对外投资、股东分红以及借款（含委托贷款）给股东单位或股东外单位（一）审批权限：1.对外投资和股东分红：由总经理（董事长）根据董事会和股东大会决议审批。
2.借款（含委托贷款）给股东单位或股东外单位：由总经理（董事长）根据借款协议（委托协议）审批。
（二）审批流程：综合财务部出纳提出申请并签字→综合财务部主办会计核实→会计机构负责人审核签字→总经理（董事长）审核签字。
四、缴纳税款（一）审批权限：不论额度大小由总经理（董事长）审批。
（二）审批流程：综合财务部主办会计提出申请→会计机构负责人审核签字→总经理（董事长）审批。
五、其他临时资金使用：（一）审批权限：不论额度大小由总经理（董事长）审批。
（二）审批流程：经办人提出申请→部门负责人审核签字→会计机构负责人审核签字→总经理（董事长）审批。
工程决算资金授权批准制度第一章总则第一条为规范工程决算资金的管理，保障工程项目资金的安全和有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于各单位的工程项目经费管理工作，包括资金的使用、审批和监督等内容。
第三条工程决算资金是指各单位用于工程建设项目的经费，包括资金来源、使用范围和限额等。
第四条工程决算资金的管理应当遵循公开、公平、公正、高效的原则，依法合规使用资金。
第五条工程项目涉及的资金必须经过合法审批才能支出，未经审批的资金不得使用。
第六条各单位应当建立健全工程决算资金管理制度，明确各类资金的使用范围和权限分配。
第七条工程决算资金的使用应当严格按照规定程序，确保资金使用合法、安全、有效。
第二章项目资金审批第八条工程项目的资金审批应当严格按照程序进行，确保相关手续齐全、合规审批。
第九条工程项目的资金审批应当根据项目规模、性质、投资规模等因素进行审核和审批。
第十条工程项目的资金审批应当经过单位财务部门、审批部门等相关部门审核，确保审批程序合规。
第十一条工程项目的资金审批应当明确资金来源、用途、限额等内容，确保资金使用合法、透明。
第十二条工程项目的资金审批由单位领导或者授权的人员进行，确保审批权限清晰、明确。
第十三条工程项目的资金审批应当建立档案，保存相关审批文件和记录，便于审查和监督。
第十四条工程项目的资金审批应当及时、准确、完整，确保项目顺利进行。
第三章资金使用第十五条工程项目的资金使用应当按照项目计划、预算进行，严格按照规定程序使用。
第十六条工程项目的资金使用应当保证项目建设需求，不得超支、滞留或挪用。
第十七条工程项目的资金使用应当通过银行账户进行，不得私自存取或转移资金。
第十八条工程项目的资金使用应当建立严格的审批流程和监督制度，确保资金使用合法、透明。
第十九条工程项目的资金使用应当按照相关规定使用，确保资金用途清晰、明确。
第二十条工程项目的资金使用应当经过相关部门审核，保证资金使用程序规范、合法。
专项资金管理办法及项目管理办法
专项资金管理办法及项目管理办法
一、引言
二、专项资金管理办法
1. 专项资金的申请和审批流程：
申请人填写专项资金申请表并提交给上级审批；
上级审批部门对申请进行审核，并决定是否批准；
批准后，申请人按规定程序领取专项资金。
2. 专项资金的使用要求：
申请人在使用专项资金时必须按照批准的用途进行支出；
未经批准的支出需经过上级审批。
3. 专项资金的监督与检查：
上级主管部门对专项资金的使用情况进行定期或不定期的检查；
各相关部门要配合上级主管部门的检查，并提供相关的资料和报告。
三、项目管理办法
1. 项目立项和审批流程：
提出项目建议书并提交给上级审批；
上级审批部门对项目进行评估和审批，并决定是否立项；
立项后，项目团队开始进行具体的项目规划和实施。
2. 项目实施过程中的管理：
项目团队要制定详细的项目计划和进度安排；
在项目实施过程中，要定期召开项目进展会议，并及时调整计划。
3. 项目的验收和结算：
项目完成后，项目团队要进行验收，并提交验收报告给上级部门；
经上级部门确认验收合格后，进行项目结算。
4. 项目的监督与评估：
上级主管部门会对项目进行监督和评估，以确保项目的顺利实施。
四、。
大额资金管理办法一、总则1.1 为加强公司大额资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，降低经营风险，根据我国相关法律法规及公司章程，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司大额资金的申请、审批、使用、监控和归档等工作。
二、大额资金定义2.1 本办法所称大额资金，是指单笔金额在人民币100万元（含）以上的资金。
2.2 公司可根据实际情况，调整大额资金的标准，并报董事会审批。
三、大额资金申请3.1 申请大额资金时，需提交以下材料：（1）大额资金申请表；（2）项目可行性研究报告；（3）相关合同或协议；（4）其他需提供的材料。
3.2 申请部门负责人应对申请材料的真实性、准确性和完整性进行审核，并在申请表上签字确认。
四、大额资金审批4.1 大额资金审批实行分级审批制度，具体审批权限如下：（1）单笔金额在100万元至500万元（含）的，由公司总经理审批；（2）单笔金额在500万元至1000万元（含）的，由董事会审批；（3）单笔金额在1000万元以上的，提交股东大会审批。
4.2 审批过程中，审批人应对申请材料的合理性、必要性进行审查，并对资金使用的风险进行评估。
五、大额资金使用5.1 大额资金使用应符合以下要求：（1）严格按照批准的用途使用；（2）确保资金安全，防范经营风险；（3）提高资金使用效率，实现资金收益最大化。
5.2 使用大额资金时，应按照公司财务制度进行核算，确保财务数据的真实、准确。
六、大额资金监控6.1 财务部门应加强对大额资金的监控，定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。
6.2 发现异常情况，应及时报告公司总经理，并采取措施予以纠正。
七、大额资金归档7.1 大额资金申请、审批、使用等相关资料应归档保存，保存期限不少于5年。
7.2 归档资料应包括：（1）大额资金申请表；（2）项目可行性研究报告；（3）相关合同或协议；（4）审批文件；（5）其他需归档的材料。
八、责任追究8.1 对于违反本办法规定，滥用大额资金的人员，公司将依法追究其责任。
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
项目审批和专项资金拨付管理办法一、为了进一步加强政府投资项目和专项资金管理，切实提高行政效能，加快项目建设，促经济发展，根据有关法律法规，结合本区实际，制定本办法。
二、本办法所称政府投资项目是指全部或部分使用中央补助的财政性资金、地方财政性资金、地方政府债券资金、地方专项基金、组织募集资金投资建设的项目。
三、建设项目主管部门要按照现行审批权限，完善内部协调机制，进一步简化审批环节。
项目建议书或可行性研究报告符合条件、材料齐备的，当日受理，3个工作日内办结(不含申请人补充材料延时和咨询单位评审时间);初步设计审批材料和相关附件齐备的，自受理之日起5个工作日内办结(不含申请人补充材料延时和咨询单位评审时间)。
承担项目审批前置职能的主管部门应当加快办理相关手续。
环境影响报告书、报告表分别在30、20个工作日内审批办结;项目选址意见、规划许可、施工许可手续、施工图设计文件审查备案，材料和相关附件齐全的，自受理之日起在5个工作日内办结;用地预审意见自受理之日起在3个工作日内完成。
四、建立项目联合审查制度，由项目主管部门牵头，组织相关部门和专家进行联合审查和评审，科学、合理确定投资项目，健全规范项目储备库。
五、项目主管部门和实施单位必须按期完成各项前期工作，落实各项建设条件，及时组织实施;凡国家和省级安排建设资金的项目，应当按时开工建设，切实加快工程建设进度，尽快实现投资支出。
六、项目主管部门和实施单位是项目管理和财政预算执行的责任主体，负责对项目和专项资金进行全程监管，跟踪问效，促进项目建设发挥预期效益;对项目管理和资金使用中出现的重大违纪、违法问题要及时向纪检、检察部门报告。
七、属于政府财政预算投资来源的项目，视财力按程序列入财政预算;属于贷款资金来源的项目由项目主管部门督促项目实施单位按计划落实信贷资金。
八、财政专项资金一律实行财政国库集中支付，凡年初部门预算中已经批准的项目资金，由项目主管部门或单位根据项目建设进度及时编报用款计划，财政部门在接到用款申请后的及时将资金直接拨付到用款单位。
资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。
第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。
第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。
第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。
第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。
第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。
第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。
第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。
第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。
第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。
第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。
第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。
第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。
第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。
第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。
第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。
以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。
业委会资金管理办法一、总则1.1 为规范业委会资金管理，确保资金安全、合规、有效使用，根据我国相关法律法规，结合小区实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于小区业委会负责管理的各项资金，包括但不限于公共维修资金、公共收益、会费等。
1.3 业委会应按照本办法规定，加强对资金的管理和监督，确保资金合理使用，提高资金使用效益。
二、资金管理原则2.1 规范性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金管理合法合规。
2.2 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，保障业主利益。
2.3 透明性原则：资金管理过程应公开透明，接受业主监督。
2.4 效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益，促进小区发展。
三、资金管理组织架构3.1 设立资金管理小组，负责小区业委会资金管理的日常工作。
3.2 资金管理小组由业委会主任、副主任、财务负责人及业主代表组成。
3.3 资金管理小组负责制定资金管理制度、审批资金使用计划、监督资金使用情况等。
四、资金收入管理4.1 资金收入包括但不限于公共维修资金、公共收益、会费等。
4.2 资金收入应按照相关规定及时入账，严禁私设“小金库”。
4.3 资金收入应开具正规发票或收据，确保收入合法合规。
4.4 资金收入应及时公示，接受业主监督。
五、资金支出管理5.1 资金支出应遵循预算管理原则，按照业委会批准的预算和用途进行支出。
5.2 资金支出需经资金管理小组审批，业委会主任签字同意后，方可执行。
5.3 资金支出应严格按照国家相关法律法规和小区财务管理规定，确保支出合规合理。
5.4 资金支出应及时公示，接受业主监督。
六、资金监督与审计6.1 定期对业委会资金管理情况进行自查，发现问题及时整改。
6.2 每年至少进行一次外部审计，确保资金安全、合规、有效使用。
6.3 业主大会可对业委会资金管理情况进行审议，并提出意见和建议。
6.4 对资金管理过程中发现的违规行为，依法依规追究相关责任。
七、附则7.1 本办法由业委会负责解释。
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;(六)非经营性资金往来支出;(七)对外长、短期投资支出;(八)利润分配支出;(九)其他支出。
第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括：(一)国家政策法规、公司章程;(二)公司的有关管理制度;(三)经批准的采购计划文件;(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;(七)规范的内部单据;(八)公司各岗位职责文件。
第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。
第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
资金计划管理及审批规定1 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高工作效率，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2 适用范围本办法适用于伟力集团及所属单位。
3 资金的管理3.1 公司资金由财务部统一管理，收款、付款由财务部统一办理。
3.2 资金使用主要分三方面：计划性款项、常规款项及计划外款项。
3.3 计划性款项3.3.1 财务部每月初要收集集团各部门及所属单位的收款及付款计划，并编制资金使用计划表。
3.3.2 资金使用计划表于每月初的集团月度经营分析会上充分讨论确定后报董事长审批。
3.3.3 董事长审批后的资金使用计划表，财务部可以按计划付款，财务部月底汇总相关的单据，由董事长签批。
3.4 常规款项3.4.1 常规款项包括日常办公费用、办公用品、电话费、设备维修、车辆维修保养等费用。
3.4.2 常规款项由款项使用的职能部门、财务部审核，人力资源总监审批。
3.5 临时款项3.5.1 临时款项包括非计划性款项、常规款项，突发性的付款。
3.5.2 临时款项由经办人申请，经办人所属部门、财务部、人力资源总监审核后，报董事长审批。
4 资金的审批权限4.1 固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，使用部门审核后，转交财务部经理审核，报集团董事长审批。
4.2 现款现货、预付订金的，应由采供负责人提交付款申请单，行政人事部审核，报财务部部长审核，报董事长审批。
4.3 集团及所属单位购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、行政办审核、财务经理审核，报人力资源总监审批。
4.4 办公设备维修费、电脑耗材，须由经办人签字、行政办、财务经理审核、人力资源总监审批。
4.5 差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、部门负责人审核、报财务经理审批。
4.6 车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、部门负责人签字后，由财务经理审核，报董事长审批。
资金审批管理办法第一章总则第一条为规范企业集团内部资金、费用开支的管理，加强对资金、费用开支的监督和控制，严格控制非经营性费用支出，合理、有效地使用资金，提高资金的使用效率，加速资金的运转，保障集团各项经营管理活动的正常开展，根据《会计法》、《企业会计报告条例》和《企业财务通则》的规定，现制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及其下属全资、控股企业以及各分公司、办事处等分支机构；集团参股企业也可以执行本制度或参照本制度制订相应的管理制度，经企业董事会审批后执行。
第二章资金开支的范围第三条资金开支的范围包括：（一）资本性支出：购置厂房、设备、车辆等固定资产，购买基建工程材料，支付基建工程款项，支付对外投资款项等；（二）专项的损益类支出：支付材料和商品采购款、工资奖金、科技开发费用、广告费用、销售提成及返利等专项费用和各项税项支出；（三）其他的损益类项目支出：支付管理费用、营业费用、财务费用、其他业务支出等；（四）支付债务：支付购置固定资产、材料等款项、银行借款、股东借款、应付股利、应交税金和其他款项等。
第四条集团对资金开支范围内所包含的业务应酬费、办公费、电话费、差旅费、汽车使用费纳入非经营性费用进行管理。
对该类费用支出制定专门的标准，实行严格控制。
第三章资金开支的审批控制和审批权限第五条资金开支的审批对象为达到事前控制和规范内部运作、分清经济责任的目的，每项经济业务在办理所涉及的资金支付手续时，均应取得下列一种或几种主要原始单据，包括：1.资金开支预算。
集团内重大的投资项目、广告、购销业务等，均需由各中心部门依据集团有关管理制度的规定及年度经营预算，事先提交资金开支预算。
审批人审批计划书之前，应征求集团相关职能部门意见。
2.材料（工程）款支付预算表。
大部分材料和工程款实行定期支付。
材料（工程）款支付计划表由财务部门或工程管理部门编制。
3.费用（差旅费）报销单。
一般费用支出，且付款与报账同步的，均应填报费用（差旅费）报销单。
4.工资、奖金计划（申报）表、汇总表及明细表。
由企业管理中心编制，经财务中心审核后上报集团总裁审批。
5.合同。
在办理工程、劳务、广告、购销等经济业务时，凡其资金收支金额在一万以上，非现贷现款交易，且交易期较长的，均应与对方签订经济合同，以确定债权债务的安全和保障经营活动的有序进行。
所签订的合同，应符合国家的法律和集团管理制度的规定以及一般商业惯例。
在签订重要合同前，应有已审批的预算，我方的合同签字人应为签订该合同的我方单位法人代表或其授权人。
6.发票（收据）。
凡需对外付款的经济业务，均应及时取得对方合法的发票或收据（仅限于国家规定的行政事业单位）。
如为物资采购、加工及劳务则应取得增值税专用发票。
如为装卸、运输业务，则应取得税务普通发票。
7.银行支付单据。
银行支付单据由财务中心出纳填制。
在加盖规定的银行印鉴之前，财务经理应认真审核有关付款单据。
第六条审批权限1.审批权限分为四级：董事长、总裁（副总裁）、个中心总监，以下统称审批人。
2.审批权限不明确的业务，由集团董事长或总裁审批。
3.对某项经济的审批，如果审批层次较高，一般由审批人的直接下级报批，禁止越级报批。
4.个中心总监本身的费用开支由总裁审批。
如总裁认为有必要，可转送董事长审批。
总裁本身的费用开支由董事长审批。
5.集团人财物权限，较详细的规定了各级审批人对某种经济业务及单项业务开支所拥有的审批权限，至于对该业务年度累计审批的限制，则由集团或各管理中心以及财务预算、资金计划、授权书来确定。
第七条授权审批审批人因故不能亲自处理、审批某项经济业务时，可向其直接下级自然授权，授权给被授权人代为审批，审批的时效自审批人正常行使公务后自然到期。
备注：自然授权只能至总监级，总监的自然授权是向上一级。
第八条财务监督1.集团财务中心对经营活动所取得的各种原始单据进行全面审核。
各种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务管理范围的划分，分别送交集团财务中心。
如发现有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。
第九条审批与审核依据1.各审批人在授权或审批时，有关职能管理部门在参与决策时，财务部门在监督审核时，除应遵守本章第六条审批权限的规定外，还应遵守下列条款。
2.集团管理制度，由集团有关职能部门制定、并经董事长或总裁办公会议讨论通过的有关集团投资、经营、运营、劳务、资金管理等各方面的管理制度，是集团内所有单位、部门在办理经济业务时必须遵守的基本原则。
3.集团财务开支标准，由集团有关职能部门制定、并经董事长或总裁办公会议讨论通过差旅费标准、业务接待费管理标准、出租车材料及各项补助标准、职工借款标准等财务开支标准，是财务开支审批的基本依据；非经董事长或总裁批准，任何单位和个人均不得超标准开支和审批，财务部门有权拒绝办理超标准开支的报销支付手续。
4.费用预算管理。
集团各管理中心应严格遵守集团审定的年度费用开支预算，出现特殊情况可能发生超预算的经济业务，必须先报董事长或总裁审批。
第十条审批程序1.在取得审批人或被授权审批人按审批程序审批后，业务经办人应依据本制度的规定办理好支付申请手续。
然后到财务部门办理付款和报销。
财务部门有权按集团管理制度和有关开支标准的规定，对报销和支付凭证进行必要的严密审核。
2.审批权限有关审批控制点（审批对象）的确定，着重于事前审批。
而事中的付款及事后的报销，主要由财务部门按事前的审批结果谨慎办理。
如果实际情况与审批的内容不符或违反其他规定，财务部门可要求对该业务进行第二次审批。
第四章资金开支预算的审批第十一条资金开支预算集团实行预算控制下的资金管理和财务审批制度。
各管理中心应依据本部门年度经营预算和财务预算以及在年度经营预算基础上分解的季度、月度经营预算和财务预算，编制年度、季度、月度资金开支预算。
1.资金开支预算应包括：固定资产投资（购置）预算、基建工程预算、经营性流动资金预算、工资和奖金预算、行政管理费用【包括：营业费用、管理费用、财务费用（含融资费用）、其他业务支出预算等】。
月度资金预算除上述内容外，还应包括非正常的资金支付预算（如资金拆借、捐赠等）。
2.资金开支预算由财务部门会同有关业务部门编制，进行审核和汇总平衡，再报集团公司总裁或董事长审批后，由集团财务中心监督执行。
第十二条固定资产投资（购置）和基建工程预算的审批1.集团规定，所有使用期限超过一年、单位价值超过两千元的资产均纳入固定资产管理的范畴（与会计核算范畴有所不同），包括：（1）房屋、建筑物、机器设备、运输工具；（2）办公用电脑、空调、通讯设备、高档家具及电器；（3）生产及施工用大型工具；（4）单项预算超两万元的基建工程、及装修、维修工程。
2.各单位应在年初编制年度固定资产投资预算，该预算经集团归口管理部门和财务中心审查后，报集团总裁或董事长审批。
各单位根据集团已批准的年度预算，按季、月度编制固定资产购置预算。
固定资产投资（购置）预算归口管理部门分为：（1）集团企业管理中心：筹建企业、发展项目的固定资产购置；（2）集团企业管理中心行政部：办公设备的购置；3.固定资产购置预算批准后，在具体购置时，需附送三个以上供应商或承包商的报价资料报批。
固定资产购置计划中的基建及其配套工程项目、大型设备或盛大设备项目，还应编制详细的项目预算及可行性报告或专项合同。
第十三条经营管理费用预算的审批1.行政管理费用包括：营业费用、管理费用、财务费用（含融资费用），其他业务支出等。
2.经营管理费用预算应按年度、季度和月度分别编制。
季度和月度及预算数均不能超过按年度预算额计算的季度和月度平均数的百分之十，且全年累计数不得超过年度预算数。
该项预算经财务中心审核汇总平衡后报批。
3.集团对广告业务开支实行专项管理。
广告业务原则上由集团统一策划和安排。
在选择广告公司时，可采用投标方式或由财务中心和企业管理中心共同进行考察的方式确定。
集团应编制长期合作广告公司目录及收费标准，国内大宗媒体收费标准等，并以此为依据结合年度经营预算，按年、季、月编制广告费预算报批。
第十四条追加开支预算的审批对于由非可控或非人为因素造成资金开支超预算的经济事项，资金使用部门应就超支原因提出书面说明报告。
对超预算部分的追加开支，应提交申请报告，并编制追加开支预算，重新填写审批表，按审批程序报董事长审批。
第五章资金开支的审批及管理第十五条固定资产购置及基建工程的付款审批1.各单位应根据按月度编制的固定资产购置计划和工程进度，填写“购置固定资产付款审批表”和“基建工程付款审批表”，并按年度内的先后顺序进行编号。
经单位财务部门审核，报中心总监审批后，报集团财务中心审查。
2.财务中心对各部门的“购置固定资产付款审批表”、“基建工程付款审批表”进行审查。
根据付款实际情况，用款部门应提交相应的单证和资料供审核，其中：（1）如该次付款为预付款或首期付款，用款部门须提供已审批的购置计划、工程进度、预算、合同和付款进度登记表。
（2）如该次付款为最后一次付款，用款单位须提供决算书、竣工验收单。
（3）非属预付款或首期或最后一次付款的付款，凭付款进度登记表和过程审核单办理。
3.财务中心对“购置固定资产付款审批表”、“基建工程付款审批表”进行审查后，上报董事长、总裁或主管副总裁审批。
审批后由财务中心安排付款。
第十六条经营性流动资金的付款审批1.运营部根据台账、合同付款周期、付款计划、填写“付款审批单”。
由供应链对其进行审核，如何与合同、发票、回单相符，则转送运营总监或其授权人审批，然后，报财务中心。
2.财务中心对各部门的各种付款审批单进行审查。
根据付款实际情况，用款部门应提交相应的单证和资料供审核，其中：（1）如该次付款为预付款或外币款，用款部门须提供已审批的合同、发票。
（2）如该次付款为资金预算外用或提前付款，用款部门须提供已审批的预算外流程及发票。
3.财务中心对“付款审批表”进行审查后，根据审批权限若需要则上报董事长、总裁或主管副总裁审批。
审批后转送财务中心安排付款。
第十七条工资资金的审批1.各管理中心的月度工资发放汇总表报送总裁审批，其明细表人事部备案。
2.各管理中心的奖金由人事部计算报送总裁审批，其明细表人事部备案。
第十八条行政管理费用的审批1.财务部门对费用报销及借支款进行审核，如符合费用开支标准、借支标准，且单证齐全，填写内容准确无误，审批流程的完备。
2.对于超预算的业务应酬和超标准部分的费用开支，各部门无权审批和报销，应报集团董事长审批。
特殊费用（包括：赞助、捐赠、出国考察和培训等费用）支出报董事长审批。
第十九条追加开支的审批各管理中心的追加开支经财务资金部审查后，报董事长审批。
