财务管理及薪酬制度

1 财务管理 一、开支流程 经办人申请—部门主管签字—综合办公室核查—总经理批准—到财务室借款。 二、公务借款要求 第一条 单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。 第二条 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。 第三条 其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 第四条 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经领导审签、由财务人员复核后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 第五条 以现金方式支付、额度超出2000元以上的借款，须提前一天 与财务部门联系，以便备款。 三、报账流程 经办人整理发票—填写报销单—部门主管签字—综合办公室核查—总经理审批—每周一、周五财务部审核后报销。 2

四、财务报销凭证的要求 第一条 财务报销凭证的种类 1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 第二条 财务报销原始凭证的要求： 1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、具体要求： （1）外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 （2）购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 （3）经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 （4）凭证项目发生错误，应由开具单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 （5）因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 3

（6）凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”之类；“数量”栏内不能填写“一批” ，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 （7）一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 （8）严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。 五、报账程序 第一条 工作人员报账时，先将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字，再经单位负责人审批后交财务部门审核报销。 第二条 请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费，招待费，交通费，办公用品、医药费等类别，并填写相应的报销单，在报账时与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。 第三条 差旅费报销须填写报销单，写明出差人的姓名和事由，若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由，人数等。 第四条 购置固定资产的报销须持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部门办理报销手续。 第五条 关于报帐的几点说明 1、差旅费报销标准 差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机 4

费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

○1住宿标准（单位：元/天）：

人员地区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 经 理 300 260 200 160 其他人员 220 180 150 120 a.员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 b.出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 c.出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。 d.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。 ○2伙食补助费（单位：元/天）：

地区 人员 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

总经理 实报实销 经 理 60 50 50 50 其他人员 60 50 50 50 5

对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准： 单程200km（含200km）以内的：每人每天补助20元。单程200km以外的：每人每天补助25元。 ○3长途交通工具乘坐标准：

标准 人员 长途交通工具乘坐标准

总经理 实报实销 经 理 飞机（经济舱）单程200km以上列车硬卧、轮船二等舱、豪华大巴、高铁二等座

其他人员 飞机（经济舱）单程200km以上列车硬卧、轮船三等舱、高铁三等座 a.自驾车出差报销标准:为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总经理特批许可的情况下，员工方可出差选择自驾。 自驾车出差报销标准：150公里内每车每次补助 150元；150-300公里内每车补助往返油费过路费500元；300-600 公里补助 700 元；每次不限时间。600公里以上至1000元封顶。 b.乘坐出租车条件: 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件须确保安全的； 时间紧迫的；夜间办事不方便的； 陪同重要客人外出的。 c.同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费用，按实际车费费用报销。 2、公司办公用品的采购 6

办公用品一月采购一次，各部门每月25日前上报下月办公用品需求计划，由办公室核对库存、统计报总经理审批后，由办公室安排统一采购。特殊情况报办公室审核，经总经理审批后，方可由申购部门自行购买。 3、员工综合补助中已包含通信费补助、交通费补助、餐费补助等，所以员工个人行为不产生报销费用。工伤医疗费报销按《考勤与休假管理制度》中《附件一》执行。 4、任何消费必须先请示按级审批后，方可消费；特殊情况，可直接请示总经理批准后，方可消费；否则为私费，公司不报销。 六、 财务部门的权限 第一条 对借款坚持“前帐不清，后账不借”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经总经理批准。日常的费用支出一般在十天内进行报账；借款出差人员回单位后，30天内应到财务部门报账，报账后结欠部分金额或30天内不办理报销人员的欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第二条 财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。财务部门严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事务，对不符合规定的支出一律不予报销。 七、监督检查 财务室对本制度的执行情况进行经常性的自检自查；纪检部门按照其职责对本制度执行情况进行监督检查，每半年不少于一次，接受 7

上级业务部门的监督检查。 八、责任追究 1、财务人员在报账过程中，发现有违反财经制度及财经纪律的必须依法依规追究其责任。 2、若发现有虚假报销现象，扣除当事人一个月工资并处罚所报销金额双倍的罚款。 薪酬与福利 第一节 总 则 第一条 目的 为规范公司员工薪酬评定及其预算、支付等管理工作，建立公司与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目标。 第二条 原则 公司坚持以下原则制定薪酬制度。 一、按劳分配为主的原则 二、效率优先兼顾公平的原则 三、员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则 四、优化劳动配置的原则 第三条 薪酬的构成：基本工资+绩效工资+综合补助+全考勤奖+福利工资+奖金。 1、基本工资是根据国家相关规定结合具体工作的复杂程度、责任大小制定的员工基本生活保障工资。 2、绩效工资是员工在日常工作考评中的考评结果所对应的工资。 8

3、福利工资包括家庭责任金、社会保险等。 4、综合补助工资包括公司对不同岗位在通讯、交通、餐费等方面的补助。 5、全勤奖是一个月内员工在岗时间所支付的薪金。 6、奖金是员工在公司完成既定目标时，分阶段发放的薪金。 第二节 工资核算 一、日基本工资=月基本工资÷23.5 二、小时基本工资=日基本工资÷8 三、加班工资 公司按排员工在工作日延长工作时间的加班，在公休日（周休息日以下同）加班，应首先安排其补休，不能补休的和在法定节假日加班的，应按以下标准和公司《考勤与休假管理制度》规定审批程序发给加班费： 1、延长工作日工作时间的加班加点，加班工资=小时基础工资×加班小时数； 2、公休日的加班工资=日基础工资×加班天数×1； 3、法定节假日的加班工资=日基础工资×加班天数×2。 四、考勤扣款 缺勤扣款：按公司《考勤与休假管理制度》规定扣款。 五、统一使用制定的《工资发放表》。 六、填制《工资发放表》说明。 1、应发款项=基本工资+绩效工资+福利（现金支付部分）+综合补助+其他应付款；