企业信用影响因素研究综述

探讨企业信用缺失的成因与治理.第一篇：探讨企业信用缺失的成因与治理.探讨企业信用缺失的成因与治理一、信用缺失现象的主要表现形式及危害（一）融资信用不足：一些企业缺乏对融资信用的重视，不愿意守信还贷，甚至出现了故意拖欠和以假倒闭真逃债的事件，致使银行控制贷款，企业酬资更难，制约了企业的扩大再生产，影响了整个社会经济的发展。

（二）商业信用缺失：商业信用是一种既利于销货方扩大销售规模，又利于缓解购货方资金不足矛盾的企业间直接信用方式，但在一些企业出现了商业信用关系恶化现象，收了钱不供货，收了货不付钱时常发生，债权债务总额超常增长，许多企业的恶意拖欠已经使大家彼此失去了信任，干扰了市场经济的正常秩序。

在商业交往中为了规避风险大家不得不采用现金交易或担保等防范措施，如此不但增加了交易成本，还降低了交易效率，制约了经济的发展。

（三）生产信用缺失：我国经济生活中最为严重的信用缺失现象就是防不胜防的制假售假。

制假的规模之大，影响面之广，危害之深已经严重冲击合法经营的企业，也直接损害了消费者的权益和国家利益，影响社会经济的快速发展，当前三鹿奶粉事件可以说是生产失信的典范，影响之大，危害之深不可估量。

（四）财务信用缺失：财务信用缺失是企业信用缺失的一个突出点。

许多企业都曾提供过虚假的财务报告，有些企业为了注册公司，资金不足先借款，注册成立后再抽逃资本金；有些企业甚至通过虚设分公司，开设多个不同的账户，以达到其逃税套利的目的，损害了他人和国家利益。

二、信用缺失现象的原因分析（一）企业主体以利润为最高目标，这是信用缺失的主要原因。

从企业主观方面来看，我国相当一部分企业缺乏符合市场经济要求的企业核心价值观，忽视了社会主义价值道德观的该造，那些追求暴利的经营者，在利润的驱动下以假冒伪劣商品欺骗消费者，以获取暴利。

（二）社会信用意识淡薄，这是滋生失信的土壤。

民间有句话叫：“无商不奸，无奸不商”。

经商需要奸猾，只有不守信用才能赚到钱，这种思想根源是产生信用意识淡薄的基础。

企业信用政策研究综述一、研究背景随着经济的发展，市场竞争也更加激烈。

有信则存，无信不立。

历史和现实证明，市场经济越发达就愈要求诚实守信，这是现代文明的重要基础和标志。

由于竞争加剧和环境动荡，企业要想长久立足市场而不败，就必须制定一套行之有效的信用政策。

企业信用政策是企业经营管理的重要内容，建立和完善行之有效的信用管理政策并能持之以恒地加以执行，可以大大减少企业呆账及坏账机率的发生，促进销售的顺利完成，提高企业资金的周转速度和利用效率。

二、文献综述企业在制定信用政策的过程中会遇到各种意想不到的问题，因此国内许多专家学者就这一问题作了比较深入、系统的探讨与研究：大连海事大学研究生院的李晓丽在2011年发表的《企业信用政策的缺失与完善途径研究》一文中介绍，在竞争激烈的市场环境中,信用销售已然成为企业抢夺客户资源提高市场占有率的必然选择。

然而,信用销售是一把双刃剑,其在扩大销售规模的同时,也给企业带来了来自于客户的信用风险——应收账款的居高不下所导致坏账的产生及资金周转的困难。

企业如何在收益与风险之间寻找到适合自身的平衡点就成企业能否健康持久发展的重要问题之一。

加强企业信用管理是解决这一问题的关键,作为指导信用管理的企业信用政策就显得更为重要了。

哈尔滨师范大学财务处的马勇在2012年第6期的《边疆经济与文化》上发表的《论企业信用政策》中提到，应收账款的安全与否直接影响着企业的可用资源、损益情况、现金流量。

我国目前现状看，很多应收账款都不是企业特别是中小企业主动采取信用政策的结果，因三角债问题而上法庭甚至导致企业破产的现象屡见不鲜。

建立主动的有效的信用政策，加强资金周转，减少三角债，理当成为企业理财的重中之重。

福建戴姆勒汽车有限公司的程珊发表的《企业信用政策对经营性现金流量的影响分析》文章中认为，企业所采用的信用政策应保持一定的稳定性，而采用或松或紧哪种偏向的政策，受企业所在行业、市场竞争激烈程度、产品生命周期、企业生产规模等因素影响。

1企业家和企业信誉 （1）企业家是企业讲信誉的倡导者。

联想董事局主席柳传志曾这样总结道，“小企业做事，大企业做人”，意思是说，小企业的成长依靠的是领导者个人的管理能力，而大企业的发展则依靠的是领导者的做人素质。

换言之，如果一个企业的领导者侧重做事，则他的企业不可能做大，如果一个企业的领导者侧重做人，则他就能做一个大企业。

企业家以诚信为本，讲信誉的经营者关注企业信誉，倡导企业信誉，加大企业信誉的建设，企业的信誉就会得到提高。

（2）企业家是企业讲信誉的推行者。

企业家是企业讲信誉的身体力行者。

海尔集团在初创时期，集团总裁张瑞敏毅然决定，将76台存在一定质量问题的冰箱，由责任者亲自用大锤砸毁，他说，不仅是砸掉有问题的产品，关键是砸掉有问题的意识，建立起全新的产品意识。

这次事件在职工中造成极大的震动，职工的质量意识从此有了质的提高。

（3）企业家利益离不开企业信誉。

企业家的利益取决于企业的利益，企业的利益依赖于企业信誉，企业信誉良好使得企业顾客对企业充满忠诚和满意，顾客愿意购买企业的产品，企业市场份额的扩大，企业与供应商或客户之间建立起长期稳定的合作关系，稳定的交易关系会导致交易成本的下降，导致企业利润的进一步增加，企业家从中获取丰厚的回报。

2企业家信誉和企业信誉 企业家信誉是企业家自身的信誉，诚实守信讲信誉，企业家信誉与企业信誉是紧密联系的。

（1）企业家信誉是企业信誉的内容之一。

企业信誉是企业所有成员的信誉之和，这里包括企业员工信誉和企业家信誉，拥有良好信誉的企业必然拥有一个信誉良好的企业家。

（2）企业家信誉与企业信誉是相互促进的。

企业信誉好，是企业历代企业家精心培育的结果，同时又是对现任企业家的信誉的约束和激励。

企业家良好的信誉反过来促使企业信誉的提高。

此时企业经营者的良好的信誉使其获得更高的社会地位，更高的赞誉，这种赞誉就成为企业经营者关注企业信誉建立和维护企业信誉的动力，通过企业信誉表现出来。

企业诚信研究报告企业诚信是指企业按照法律法规、行业标准和商业道德规范，以诚实守信、守法经营、信守承诺、克服困难等行为准则，与相关利益方建立良好信任关系，维护市场秩序和行业发展的一种行为。

企业诚信不仅关系到企业自身的声誉和发展，也关系到整个市场经济的稳定和持续发展。

本篇报告旨在深入分析企业诚信的重要性、现状和影响因素，并提出相应的建议。

一、企业诚信的重要性1. 信任基础：企业诚信是建立和维护与相关利益方的信任基础。

只有通过诚实守信的行为，企业才能赢得消费者的信任，建立良好的品牌形象。

2. 建立竞争优势：企业诚信可以树立企业的良好声誉，吸引更多的消费者选择和信赖自己的产品或服务，从而在激烈的市场竞争中取得更多的优势。

3. 提高社会效益：诚信经营不仅有利于企业的经济效益，还能为社会创造更多的就业机会、纳税收入等，推动社会经济的发展。

4. 保障市场秩序：企业诚信是市场经济秩序的重要保障，对打击虚假宣传、偷税漏税、商业犯罪等行为起到积极作用。

二、企业诚信的现状1. 诚信缺失现象：在市场经济发展的过程中，部分企业存在违法违规、欺诈、虚假宣传等不诚信行为，给消费者权益、市场秩序和行业发展带来了负面影响。

2. 部分企业的诚信意识薄弱：部分企业对诚信意义的认识不足，缺乏诚信行为的自觉性和主动性，只注重眼前利益，不顾长远发展。

3. 缺乏有效监管：政府监管不力，企业诚信缺失的现象长期存在。

三、影响企业诚信的因素1. 内部管理力度：企业是否建立了诚信经营的内控体系，以及内部管理的完善程度对企业诚信的影响较大。

2. 企业文化要素：企业文化能够对企业员工的诚信意识和行为起到潜移默化的影响。

3. 外部环境影响：消费者对企业诚信的要求和期望，竞争环境、法律法规、社会舆论等外部环境对企业诚信的影响也很重要。

四、提升企业诚信的建议1. 建立健全的法律法规和监管体系，强化对企业的监管力度，严厉打击不诚信行为。

2. 加强企业内部管理，建立健全的内控体系，加强员工诚信教育和培训。

企业诚信现状及原因分析（一）企业诚信现状根据调查表明，某些企业在诚信方面存在以下问题:1．产品质量偏低，假冒伪劣层出不穷，以次充好较为普遍,严重扰乱了市场经济秩序，败坏了私营企业的形象。

2．私营企业普遍没有工会组织，其劳资纠纷比其他企业增长快，使企业无法吸引优秀的员工，限制了企业的发展。

3．财务不透明，形成了税务信用、贷款信用、财务信用缺失的不良状况。

4．公司治理薄弱。

5．赖债、躲债、恶性逃避债务的现象屡见不鲜，使私营企业之间存在大量且长期不能缓解的相互拖欠款，严重影响了私营企业的发展后劲。

6．毁合同、打官司事件时有发生,导致私营企业在交往过程中提心吊胆，交易成本大大增加。

7．私营企业间的不正当竞争也是其信用缺失的一种表现。

包括假冒他人的注册商标，捏造、散布虚假事实，损害竞争对手的商业信誉，为了排挤竞争对手，搞低价倾销等，导致广大消费者对私营企业整体的不信任。

（二）诚信缺失的危害性企业诚信缺失会带来很多危害性,如:1.威胁自身的生存和发展。

任何一个企业，其员工如能真诚团结，互相协作，各自的积极性能够充分地调动起来，那么，企业就能促进创新，降低成本，减少风险，增加利润。

但如果内部缺乏诚信，企业主与员工之间、员工与员工之间互不信任，情况就将向相反的方向发展。

2.破坏市场秩序。

随着买方市场的形成和市场的疲软，许多企业经营困难，流动资金不足，为了维持再生产，一些企业采取拖欠其他企业贷款的方式来购买原材料，企业之间你拖欠我、我拖欠他资金的现象日益严重，形成“三角债”问题，严重阻碍了资金的正常流通，扰乱了市场流通秩序。

3.引致国际贸易摩擦。

我国民营企业技术力量和开发能力薄弱，又急功近利，于是热衷于仿制、盗版、冒用他人商标，生产假冒伪劣产品，侵犯知识产权和专利权。

这些问题，早已引起了外国企业的不满。

4.损害投资环境。

5.影响社会安定。

我国仅一、二十年就形成了极为悬殊的贫富差距，为世界见所未见。

收入差距合理拉大，广大群众还能认同，但是，某些私营企业主靠“偷税漏税”等各种非正常、非法手段而“暴富”起来，广大群众当然不满。

做好企业信用体系建设调查研究报告一、引言企业信用体系是市场经济发展的重要基石，也是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。

近年来，随着市场经济的发展和改革的深入，企业信用体系建设已成为社会各界的共识。

然而，如何做好企业信用体系建设，仍需我们深入调查研究。

本报告旨在通过对企业信用体系建设的现状、问题与挑战、策略和建议等方面的分析，为企业信用体系建设提供有益的参考和借鉴。

二、企业信用体系建设的重要性企业信用体系建设的重要性主要体现在以下几个方面：首先，企业信用体系建设有利于规范市场秩序，提升市场经济效率。

其次，企业信用体系建设有利于降低交易成本，提高企业经营效益。

最后，企业信用体系建设有利于推动社会信用体系建设，提升国家治理体系和治理能力现代化水平。

三、企业信用体系建设的要素企业信用体系建设的要素主要包括以下几个方面：企业信用信息征集：企业信用信息征集是企业信用体系建设的基础工作。

通过征集企业信用信息，可以全面了解企业的信用状况，为信用评价和监管提供依据。

企业信用评价：企业信用评价是企业信用体系建设的重要环节。

通过对企业信用信息的分析，对企业进行信用评级，为市场主体提供参考依据。

企业信用监管：企业信用监管是企业信用体系建设的保障措施。

通过对企业信用信息的监管，规范企业行为，维护市场秩序。

企业信用服务：企业信用服务是企业信用体系建设的最终目的。

通过提供企业信用服务，满足市场主体的需求，推动社会信用体系建设。

四、企业信用体系建设的问题与挑战当前，我国企业信用体系建设仍存在一些问题和挑战：首先，企业信用信息征集难度较大，信息质量难以保证；其次，企业信用评价体系不够完善，评价结果不够客观公正；再次，企业信用监管力度不够，监管措施有待加强；最后，企业信用服务市场不够成熟，服务水平有待提高。

五、企业信用体系建设的策略和建议为解决上述问题，推进企业信用体系建设，我们提出以下策略和建议：加强企业信用信息征集工作，建立完善的信息征集机制。

企业信用缺失的成因分析经过20多年的改革开放，我国的市场经济取得了令世人瞩目的成就，市场也己经从卖方市场根本性的转变为买方市场。

伴随而来，各种失信问题成为困扰供应链企业成长的瓶颈，不守信用的事件此起彼伏，信息不对称分布较为严重和普遍。

本文就企业信用管理中信用的现状、信用缺失的原因和危害进行分析，以期提高企业信用管理工作。

标签：信用;信用管理;现状;成因一、企业信用管理企业信用管理：就是组织内部通过建立专门的信用机构管理组织的信用事务，它包括前期信用管理阶段的资信调查、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应收帐款管理和回收机制。

（一）企业未实施信用管理时的状况1.盲目型销售。

这些企业经营状况是，虽然企业销售额能够保持一定水平，但是销售坏帐率也极高，使得公司整体的利润很低，有时甚至亏损。

2.保守型销售。

保守型销售的特征是，企业只开展无风险贸易，企业销售坏帐率很低，有时甚至为零，因此销售利润在同行业中处于较高水平。

然而，企业销售额很小，与企业的规模不匹配，企业出现大量剩余产品、闲置资金和信用额度，生产销售长期处于徘徊状态。

（二）企业实施信用管理时的状况当企业实施有效的信用管理后，销售额大幅度提高，销售额远远高于未实施信用管理时的保守型销售;同时企业的坏帐额也大大低于盲目型销售额。

从整体看，实施信用管理的企业比未实施信用管理的企业在获取利润的能力方面优势明显。

二、企业信用缺失的现状（一）企业与银行间的信用不足企业与银行间的信用是企业发展的基础。

在我国现阶段，企业发展的资金供应和来源中，绝大部分仍然来自银行，来自资本市场的只是很小一部分。

所以良好的银企关系是企业健康顺利发展的基础和保证，但目前我国企业的银行信用缺失情况却是十分严重。

“三角债”愈演愈烈，严重困扰着银行与企业的正常经营。

（二）企业与经营者之间的信用不足根据“经济人”假设，企业股东考虑更多的是企业的利益，而经营者考虑更多的是个人利益，两者的目标往往是不一致的，进而产生了“委托—代理”理论。

企业信用缺失的原因与对策研究作者：王颖来源：《企业文化·下旬刊》2014年第12期摘要：中国的发展在国际舞台上备受瞩目，企业作为我国发展中的重要组成部分，是我国现行发展的重点。

其中信用是一个企业生存和发展的基础，诚实守信是市场经济的基本要求，也是企业经营的基石。

如果企业失信现象持续发展会导致整个社会严重的信用危机。

要想更好地发展我国的经济必须从根本上解决我国的企业信用缺失问题。

关键词：企业信用；信用缺失；原因；对策我国是诚信大国，诚信教育也随之发展了三千多年。

现行市场经济是一种建立在诚信基础上的信用经济。

在市场经济飞速发展的今天，企业信用问题显得尤为重要。

我国处于社会主义初级阶段，经济发展与西方国家有很大差距，企业在构建社会主义和谐社会中具有举足轻重的作用，企业信用问题是我国企业中存在主要问题，更是严重阻碍了我国经济的发展的重要问题之一，成为我国跻身世界之林的严重障碍。

1.企业信用缺失的表现我国是诚信大国，信用在我国可以说发展的比较早，但企业信用却相对来说不是很早，并且我国正处在市场经济的起步阶段，经济体制尚不完善，企业信用缺失现象较为严重。

概括起来，信用缺失有以下几个方面的表现。

1.1企业与企业间的拖欠账款及违约情况企业与企业间的拖欠账款及违约情况是比较常见的信用缺失现象。

企业间合同违约、毁约、欺诈屡禁不止，坑蒙拐骗现象也成为我国经济生活的一大顽疾。

当今市场经济条件下，竞争尤其激烈，大多数企业为了抢占先机都采用了赊账的形式，先发货后收款，然而，一些企业取得货物后却不按照事先商定的合同来履行，交付货款，导致赊销企业不能及时收回资金。

1.2金融借贷方面的信用缺失金融借贷方面的信用缺失，包括企业向银行借贷和企业向民间借贷筹资。

很多企业因筹资速度快、筹资金额大向银行借贷，但在规定时间不能及时还款，逃避或拖欠银行债务，这严重损害了银行债权人的利益，使银行产生了大量的坏账、死账。

还有些企业因筹资成本低，于是向民间筹资，他们承诺给债权人一定的预期收入，但往往不能达到或者甚至无法偿还债权人的资本金，这不仅会使债权人造成严重损失，更会破坏了整个社会的安定团结。

浅析企业信用缺失的成因与治理引言企业信用缺失是指企业在商业活动中违背诚信原则，不履行合同、未清偿债务或者其他失信行为。

企业信用缺失对经济社会稳定和可持续发展产生负面影响。

因此，深入分析企业信用缺失的成因，并制定有效的治理措施，对促进企业信用建设具有重要意义。

本文将从两个方面进行分析，首先探讨企业信用缺失的成因，然后提出相应的治理措施。

一、企业信用缺失的成因企业信用缺失的成因可以从多个角度进行分析，以下是其中几个主要因素。

1. 不规范的法律法规和监管体系不规范的法律法规和监管体系是企业信用缺失的重要成因之一。

如果法律法规不完善或执行不力，企业就会面临较小的法律压力和监管约束，从而容易出现违规行为。

此外，监管机构的能力和资源不足也会影响对企业信用的有效监管，进一步加剧了信用缺失问题。

2. 缺乏透明度和信息不对称企业信用缺失的另一个成因是缺乏透明度和信息不对称。

在商业活动中，如果企业信息不公开或不完整，会导致市场参与者无法获取准确的信息来评估企业的信用状况。

这种信息不对称会削弱市场监督和舆论监督的有效性，进一步加剧了企业信用缺失的问题。

3. 内部管理体制不健全企业内部管理体制的不健全也是企业信用缺失的一个重要成因。

如果企业缺乏明确的治理机制和有效的内部控制体系，容易发生违背诚信原则的行为。

此外，缺乏有效的激励和约束机制也会导致企业员工的行为不端，进而损害企业信用。

4. 经济环境的影响经济环境的不稳定性和不确定性也会对企业信用产生影响。

例如，经济衰退或行业竞争加剧，会导致企业面临经营困难，从而增加了信用缺失的风险。

此外，外部经济环境的不确定性也会使企业难以做出准确的预测和决策，进一步加剧了企业信用缺失问题。

二、企业信用缺失的治理为解决企业信用缺失问题，采取有效的治理措施至关重要。

以下是几种常见的治理方式。

1. 建立完善的法律法规和监管体系建立完善的法律法规和监管体系是治理企业信用缺失的重点。

政府应加强立法工作，完善相关法律法规，并加强对企业的监管力度。

影响我国企业诚信建设因素分析企业信用存在的问题，已成为当前经济生活中的毒瘤，在相当程度上造成市场经济秩序的混乱不安。

企业信用的匮乏，是企业本身发展壮大的致命障碍，同时极大地阻扰社会主义市场经济的健康发展。

造成我国企业信用建设存在问题的原因不是单纯的个人道德问题，而根源在于有效的制度、文化环境建设的缺失。

标签：企业信用；产权；制度1 企业外部信息的不对称中国企业缺乏信用原因很多，但最根本原因在于信息的不对称。

社会分工、专业化不断发展和产生的知识分工使得绝大多数市场上交易双方的信息日益不对称。

市场中交易双方所掌握的信息资源一般是不同的，一方对自己经营状况及其信贷资金配置风险等真实情况认识较为清楚，而对方则较难知晓，彼此之间信息不对称。

市场交易双方对市场信息拥有量的不对称主要是指这两类信息不对称：“隐藏行动”——在签约时双方都了解有关信息，但签约后有一方可能利用对方不了解的签约后的信息给对方带来损失，如偷懒或消极怠工，这样就容易导致“逆向选择”。

“隐藏知识”——即签约时一方也会隐瞒只有个人单独知道的信息即私人信息，达到欺骗对方的目的，从而容易导致“道德风险”。

比如甲企业在引进乙企业——大型设备的时候，由于对该设备了解不多，引进后才发现原来该设备是乙企业早已经被淘汰的设备，对设备的“隐藏知识”导致了乙企业的失信。

甲企业在引进设备时买了保险，恰巧买回设备不久发生火灾，本来甲企业完全可避免烧毁该设备，但因引进的该设备是次品，所以甲企业听任大火烧毁设备，而后找保险公司索赔，“隐藏行动”导致了甲企业失信。

以“旧车市场上劣车驱逐良车”为代表的逆向选择所描述的现象在我国相当平常。

2 企业行为短期化所谓企业行为的短期化，是企业的经营者为了达到短期目的而采用的行为。

现代企业制度的基本特征是所有权与经营权的分离，由于所有权与经营权分离而产生多层次的委托代理关系，股东、债权人和经营者之间构成最重要的委托代理关系。

股东委托经营者代表他们管理自己的企业，为实现自己的目标而努力，但股东和经营者的目标是不一致的。

企业的信用问题研究
企业信用是指一个企业在市场环境中所拥有的信誉、信任和声望。

对于企业而言，信用是一种重要的资产，可以影响其经营活动，包括信誉、品牌形象、供应链合作伙伴、金融举债等等。

企业的信用问题是指企业在其经营活动中存在的信用缺失、信
用风险和信用危机等问题。

这些问题可能由多种因素导致，包括企
业经营不善、不良资产负债表、经济周期波动、法律规定不当、欺
诈行为等。

研究企业的信用问题需要从多个层面考虑，包括企业内部的经
营管理、外部环境的变化、市场的竞争等等。

同时，从信用的不同
角度进行分析，如财务信用、行业信用、社会责任信用等，将有助
于更全面、准确地评估企业的信用状况。

对于企业而言，重视信用问题，掌握自身信用状况，及时检查
和改进企业信用管理，是提高竞争力、稳健运营的重要因素之一。

影响企业信用评级的因素有哪些？随着我国经济的飞速发展，市场经济逐步进入了信用经济时代，而企业信用评级是建立社会信用体系的重要内容和基础。

在信用经济时代，由于经济环境的信息不对称，客观公正的信用评价能够大大降低信息不利一方的合约风险和交易双方的交易成本，提高交易双方的成交意愿。

因此，在商业合作中，越来越多的经济主体会将合作方的信用评价结果作为重要的参考因素，来决定是否进行进一步的合作，而良好的信用等级能够帮助企业赢得更多的商业机会，企业若能获得良好的信用等级评价，就不用担心在经济活动中信用会遭受质疑，相比其他企业也更容易获取合作方的信任感，无形中提升了自身的竞争力。

那么，影响企业信用评级的因素有哪些？1、企业信用的环境要素。

指的是影响企业信用状况的外部条件，主要包括法律环境、市场环境、政策环境和经济环境等内容。

2、企业信用的基础要素。

指的是影响企业信用状况的内部条件，主要包括企业素质、规模实力、管理机制等信用评估内容。

3、企业信用的动力要素。

指的是的经营能力、成长能力、发展前景等信用评估内容，体现了企业信用的动力，是推动企业不断前进，改善信用状况的作用力。

4、企业信用的表现要素（信用评估的主要内容）偿债能力和履约情况是企业信用状况的表现。

企业信用状况的好坏，最后要从偿债能力和履约情况表现出来。

5、企业信用的保证要素（企业信用状况的根本）指的是企业信用状况的保证是企业的经济效益或盈利能力。

企业信用状况的表现是偿债能力和履约能力，信用中国而保证偿债能力和履约能力的关键是企业的经济效益或盈利能力。

获得企业信用评级证书的程序：1、受理信用评级申请2、签订信用评级协议3、准备评级所需材料4、成立信用评价小组5、市场调研、核实信息6、报告撰写、信用预评7、提交评审委员会审核8、上报主管部门获得备案9、确定等级，予以公示10、发放证书、牌匾、信用报告，资料归档企业信用等级划分及有效期：1、企业信用等级划分为三等十级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，每个等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+。

中小企业信用评价因素研究银行通常依据以财务指标为主的信用评价体系将众多的中小企业拒之门外。

对此，国内许多学者亦把中小企业“融资难”的原因主要归结为其由于资本规模小、管理不规范、技术水平低而“信用差”。

然而，近几年中小企业信用担保业的实践却表明，其多数客户都是银行认为“信用差”而不予信贷的中小企业，但其违约率之低甚至低于银行认为“信用好”的客户。

这无疑向现有的中小企业信用观点和信用评价体系提出了严峻挑战：中小企业的真实信用究竟应当如何认识和评价?这也是本文要致力探索的问题。

本文在综合、比较中西方信用思想的基础上发现，西方的信用思想以经济信用观为特征，注重功利性；中国的信用思想则以伦理信用为特征，注重精神性。

因此，用基于西方信用思想的以财务指标为主的信用评价“标尺”来衡量具有东方信用观念和行为特征的中国中小企业就注定要遇到实践的挑战。

在考察我国信用和信用评价研究现状的基础上，本文首先在中小企业的界定和特征、信用基本理论问题及企业信用基本理论问题三个层面展开了研究。

第一，从理论角度探讨了当代中小企业的内涵和本质，突破了以往以“规模量”为标准界定中小企业的方法，确立了以“竞争力”为标准界定中小企业界定的方法。

从实证角度揭示了中小企业在能力、治理、管理和企业家等客观方面的基本特征。

第二，通过对信用的基本功能、发展历史和作用范围的考察揭示了信用的本质--社会最基本的道德规范，突破了西方和国内普遍认为信用是经济范畴的观点。

基于信用本质的探讨，研究了信用实现对主体的要求--意识认同与实践遵从的统一，并着重探讨了信用意识的内容--“诚”、“真”、“公”及其对主体信用实现的影响，从而为信用评价的信用风险度量提供了新的理论依据；基于信用起源发展内在动力--利益需要的研究，探讨了信用伴随社会发展在形态上的分化并讨论了信用的几种主要形态--经济信用、行政信用和社交信用，从而突破了信用即经济信用的流行观点。

第三，基于信用基础理论研究，重点研究了企业信用实现的条件及其对信用实现的影响机制，提出了内在条件--企业信用品质和信用能力是影响其信用实现的主要因素并且信用品质(主观因素)是信用实现的必要条件，信用能力(客观因素)是信用实现的充分条件的观点。