【精品】对公银行结算账户ppt汇总

3.守法原则。 4.存款保密原则。 即银行应依法为存款人的银行结算账户信息 保密。对单位银行结算账户和个人银行结算账户 的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有 规定外，银行有权拒精绝选课任件p何pt 单位或个人查询。 6
二、银行结算账户的开立、变更和撤
销
• 1.申请：存款人开立银行结算账户时，应填制 开户申请书，并提交有关的证明文件。 2. 核准与备案： （1）核准：基本存款账户、临时存款账户和 预算单位专用存款账户 （2）备案：开立一般存款账户、其他专用账 户和个人银行结算账户 3.预留签章： 存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关 证明文件的原件或复印件留存归档。
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• （二）银行结算账户的种类 1.银行结算账户按其存款人不同分为：
• 单位银行结算账户
• 个人银行结算账户。 2.单位银行结算账户按用途不同分为：
基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户。
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*小 提 示*
➢个体工商户凭营业执照以字号或经 营者姓名开立的银行结算账户纳入单 位银行结算账户管理。
一般存款账户用于办理存款人借款转 存、借款归还和其他结算的资金收付。该 账户可以办理现金缴存，但不得办理现金 支取。
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• 【例题·判断题】存款人可以通过一般存款 账户理现金支取。（ 错 ）
• 【例题·多选题】下列有关银行账户的表述 中正确的有（ AC ）。 A. 一个单位D只能在一家银行开立一个 基本存款账户 B. 一个单位可以在多家银行开立多个 基本存款账户 C. 现金缴存可以通过一般存款账户办 理 D. 现金支付不能通过一般存款账户办 理
第二章 支付结算法律制度
第二节 银行结算帐户

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 单位客户只能开设一个基本存款账户，对于已 在其他银行开立基本存款账户的单位客户，不 得再为其开立基本存款账户。
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单位银行结算账户开立的基本规
定
1、单位客户申请开立单位银行结算账户 时
2、单位银行基本结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料
2、单位客户的法定代表人或主要负责人、 住址以及其他开户资料发生变更时，应 于5个工作日内向银行提交正式公函通知， 填写《中国工商银行变更单位银行结算 账户申请书》，并提供有关证明，所需 证明文件与前款规定相同。开户行对单 位客户的变更通知和证明文件审核无误 后，为单位客户办理变更手续，并报送 支行，由支行于2个工作日内向中国人民 银行当地分支行报告。
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支付密码的使用与管理
1、凡在我行开立基本存款账户、一般存款账户、临时存 款账户、专用存款账户的客户，均可购买和使用支付密 码器或使用密码单。
2、同一客户购买的一个支付密码器可以加载多个账户。
3、可以和客户约定在现金支票、转账支票、普通支票、 业务委托书、电汇、信汇、空白重要凭证领用单、税收 缴款书、电话银行付款凭证、收费凭证等支付凭证上使 用支付密码，银行凭以审核支付。
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各类单位银行结算账户的使用范
围
1、基本存款账户是单位客户的主办账户。单 位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖 金和现金的支取，应通过该账户办理。
2、一般存款账户用于办理单位客户借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以 办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款账户用于办理单位客户各项专用 资金的收付

一即可）；
D、法人代表身份证或单位负责人身份证。
注意事项：
1、根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基 本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办 理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
2、按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人 资格的工会组织，可以凭《社团法人登记证书》开立基本存 款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办 法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位 名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户 资金的存入和使用，应符合《中华人民共和国工会法》及其 他有关规定。
（2）、组织机构代码证书（正、副本 均可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证；
（4）同级财政部门同意其开户的证明 文件。（人行上饶中支的要求）
6、军队、武警
（1）军队军级以上、武警总队后勤财 务部门核发的开户核准通知书或开户 许可证；
（2）军人身份证件证或武警身份证件。
7、社会团体
国税、地税任有其一即可）；（有 可能没有，如没有应有其代缴税单 位的税务登记证或税务机关证明） （3）单位负责人身份证。
14、居民委员会、村民委员会、社 区委员会
（1）出具政府主管部门的批 文—乡政府、镇政府
（2）委员会负责人身份证件
15、单位设立的独立核算的附属机 构：仅指单位设立的独立核算的幼
（2）组织机构代码证书（正、副本均 可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证。
11、外国常设机构(了解)
（1）外国企业驻华办事处、代表处 A、《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正
本，或《外商投资企业办事机构注册证》正本 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、单位负责人身份证。 （2）驻华使馆、新闻机构 A、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证

生的变化和改变，具体包括：存款人名称、单位 法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资 料发生的变更。存款人的银行结算账户资料发生 前述变更，应及时到开户银行办理变更手续。 • 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的， 应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的 变更申请，并出具有关部门的证明文件。 • 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他 开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知 开户银行并提供有关证明。
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• （1）存款人主体资格终止后，银行结算账户撤销手续的 办理
• 存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关闭，或被注销、 被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向 开户银行提出撤销银行结算账户的申请。存款人申请撤销 基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤 销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账 户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行； 存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日 起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款 人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账 户的撤销。
第三节 银行结算账户
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• 调整银行结算账户的法律规范有：《人民 币银行结算账户管理办法》、《人民币银 行结算账户管理办法实施细则》、《中华 人民共和国外汇管理条例》、《结汇、售 汇及付汇管理规定》、《关于完善资本项 目外汇管理有关问题的通知》以及《个人 外汇管理办法》。
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• 一、银行结算账户的概念
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• 2．开立银行结算账户应当注意的问题
• 存款人在开立银行结算账户过程中，应当 注意以下问题：
• （1）存款人的预留签章。存款人为单位的， 其预留签章为该单位的公章或财务专用章 加其法定代表人（单位负责人）或其授权 的代理人的签名或盖章；存款人为个人的， 其预留签章为该个人的签名或者盖章。

谢谢！
பைடு நூலகம்
单位银行结算帐户管理办法
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿

基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
机关法人、实现预算管理的事业单 位，与中央预算单位存在代管或挂靠关 系的学会、协会、研究会、基金会、各 种中心等社团组织。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
①机关性质的单位，应国家、市、区县编制委员会下 发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人 登记证书；实行预算管理的事业单位，应出具事业单 位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、 区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门 文件； ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③同级财政部门同意其开户的证明文件； ④税务登 记证（机关法人可不提供） ⑤法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
对于异地的国家机关、企业单位在京设 立办事处应取得国务院办公厅北京市发改委 同意设立机构的批复文件。2005年5月以后， 北京市发改委将部分职能划转给北京市工商 管理局，对于企业单位在北京设立的办事处， 需要到工商管理部门办理注册登记。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
账户业务办理流程-账户性质1
按存款人划分：单位银行结算账户、个人 银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开 立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结 算账户管理。
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
任有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--社会团体

❖ A.1万元以上3万元以下 ❖ B.1000元 ❖ C.5000元以上3万元以下 ❖ D.5万元以上30万元以下
考点十一 银行结算账户的管理
❖ 【例题1·多选题】根据规定，银行结算账户管 理档案的保管期限为银行结算账户撤销后 （ ）年。
❖ A.10年 B.20年 ❖ C.5年 D.长期
考点十一 银行结算账户的管理
❖ 1.背考点十和考点十一 ❖ 2.抄例题61-64 ❖ 3.抄第二章课后单选题20，21；多选题21，
考点十一 银行结算账户的管理
❖ 2.银行的管理（开户银行） ❖ （1）负责所属营业机构银行结算账户开立
和使用的管理，监督和检查其执行《银行结 算账户管理办法》的情况，纠正违规开立和 使用银行结算账户的行为。 ❖ （2）明确专人负责银行结算账户的开立、 使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开 立申请资料的审查，并按照规定及时报送存 款人开销户信息资料，建立健全开销户登记 制度，建立银行账户管理档案，按会计档案 进行管理。
❖ ②1000元的罚款（和变更银行账户信息有关的违
法行为）。
❖ ③1万元以上3万元以下；（除了① ②以外的其
他违法行为）。
考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则
2.银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 ❖ （1）给予警告，并处以5万元以上30万元以
下的罚款：
❖ ①违反本办法规定为存款人多头开立银行结 算账户；
知识点三 银行结算账户
考点十一 银行结算账户的管理 考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则
考点十一 银行结算账户ห้องสมุดไป่ตู้管理
❖ 1.中国人民银行的管理（央行） ❖ （1）负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和
撤销，并实施监控和管理。 ❖ （2）负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存

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三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则
• 1.一个基本账户原则 即存款人只能在银行开立一个基本存款 账户，不能多头开立基本存款账户。
子情境一 银行结算账户的开立
与管理
一、银行结算账户概念 二、银行结算账户分类 三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则 四、银行结算账户的开立、变更和撤销 五、基本存款账户 六、一般存款账户 七、专用存款账户 八、临时存款账户 九、个人银行结算账户 十、异地银行结算账户 十一、银行结算账户的管理 十二、违反银行结算管理制度的罚则
1、概念：
银行结算账户是指： 银行为存款人开立的
办理资金收付结算的
人民币活期存款账户。
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管
理。
存款人凭个人身份证以自然人名义开立的银 行结算账户为个人银行结算账户。个人因投资、 消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在 银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入 个人银行结算账户管理。
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