##省农村信用社重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为规X重要空白凭证管理,防X操作风险,根据中国人民银行《有价单证与重要空白凭证管理办法》和《农村信用社会计基本制度》,结合我省农村信用社实际,制定本办法.第二条本办法适用于##省农村信用社联合社〔以下简称省联社〕,办事处、市联社,县〔市、区〕联社、农村合作银行、农村商业银行〔以下统称县级联社〕与其营业机构.第三条重要空白凭证是指印有固定格式经农村信用社、农村合作银行、农村商业银行〔以下简称信用社〕或客户填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证与重要凭据.重要空白凭证是信用社凭以办理收、付款项的重要书面依据.它或者具有支付手段的作用,或者表明债权、债务关系,或者是划转资金的依据.第四条重要空白凭证管理遵循"统一管理、分级负责、有效控制、落实专人〞的原则.省联社负责全省农村信用社重要空白凭证的招标、印制、征订、分发与检查、监督工作；各办事处、市联社负责对所辖单位重要空白凭证的保管、使用、核算与销毁情况进行检查、监督和分发衔接工作；县级联社负责对所辖单位重要空白凭证的保管、领用、使用、核算情况进行管理,并负责组织本单位重要空白凭证的销毁工作.所有重要空白凭证和一般凭证〔以下简称"会计单证〞〕由财务会计部门统一管理.各级财务会计部门必须明确专人负责会计单证的管理工作.第二章重要空白凭证种类第五条重要空白凭证主要包括：现金支票、转账支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行本票、贷款还款通知单、收回贷款本息凭证、单位存款开户证实书、单位定期存单、存款证明书、储蓄存单、存款存折、一本通存折、零存整取存折、银行卡、股金证、行内汇划贷方补充报单、大额支付专用凭证、小额支付专用凭证、农信银支付专用凭证、同城资金清算系统贷方补充报单以与纳入重要空白凭证管理的代理类业务凭证等.第六条重要空白凭证根据用途不同可分为三类.一是信用社签发凭证,由信用社填写对客户具有承诺作用的凭证,如存折、存单、银行卡等；二是客户签发凭证,由客户购领签发使用的具有支取款项效力的空白凭证,如支票、商业汇票等；三是代理签发凭证,由委托方提供、银行代为出具、证明业务有效的空白凭证,如代收费发票等.第七条信用社签发凭证和客户签发凭证的种类、格式、联次、颜色、防伪要求与用途等,由中国人民银行或省联社等部门根据具体业务要求统一规定,代理签发凭证由业务委托方统一提供.第八条核心业务系统中根据重要空白凭证的使用状态分为未使用、在途、在库、可用、已使用、作废、销毁、挂失、质押、冲正、公示催告、公示催告截止、结清等.其中正常状态包括：未使用、在途、在库、可用、已使用和结清；非正常状态包括：作废、销毁、挂失、质押、冲正、公示催告和公示催告截止.在途状态是指：在调拨过程中,由凭证调出方发起调拨,接收方还未做接收确认的凭证状态.在途凭证当日必须入库.在库状态是指：中心库、分金库凭证入库后未调拨的库存凭证状态.可用状态是指：营业机构凭证管理员和一般柜员尾箱中的凭证状态.凭证中心库、分金库凭证管理员库存凭证状态必须为"在库〞,营业机构凭证管理员库存凭证为"可用〞.第三章重要空白凭证核算第九条重要空白凭证纳入表外科目核算,采用单式记账法,按凭证种类设立分户账.各营业机构设立"重要空白凭证登记簿〞辅助登记重要空白凭证的领用、调拨与库存情况,以备事后查考和监督.重要空白凭证统一以每份〔本〕1元人民币的假定价格记账.第十条重要空白凭证应纳入核心业务系统核算,信用社签发凭证和客户签发凭证应管理到号.凭证在系统中应登记正确,印有冠字的,应按系统规定输入冠字,不得以其他字符替代.第十一条重要空白凭证的收付按照"先收入后记账,先记账后付出〞的原则进行核算.第十二条各单位凭证管理员应按月将重要空白凭证明细账与有关登记簿、报表、实物进行核对,确保账表、账账、账簿衔接,账实相符.第十三条重要空白凭证管理与核算使用的各种调拨单、领用单、登记簿、销毁清单等均应按照会计档案的有关规定妥善保管.第四章重要空白凭证征订第十四条会计单证实行计划管理,省联社每年下达2次空白账表凭证用量征订通知,各办事处、市联社应指导县级联社根据业务发展需要,结合当期库存并参照上期和往年同期各种凭证用量,合理匡算后编制凭证用量计划,由办事处、市联社审核汇总后报送省联社财务会计部门.第十五条办事处、市联社和县级联社要重视凭证用量的计划工作,防止因计划不合理造成凭证浪费.第十六条对计划外追加用量,应提前上报并说明原因,由省联社与承印单位联系印制事宜.第五章重要空白凭证印制第十七条会计单证的印制遵循"统一管理、计划控制、保证供应、杜绝浪费〞的原则.第十八条会计单证由省联社统一制定印刷标准、组织招标、选定承印厂家,各单位不得自行印制.第十九条会计单证的印制实行统一质量、统一定价,由省联社与确定的印制厂家签订合同,按期下达印制计划.第二十条省联社负责统一管理各类凭证的冠字和凭证顺序号,每份凭证全省唯一.第二十一条各营业机构在使用会计单证过程中发现凭证印刷质量存在瑕疵的,应与时将情况逐级上报省联社.第二十二条中国人民银行等监管部门对会计单证印制有特殊规定的,从其规定.第六章重要空白凭证调拨第二十三条县级联社收到上级财务会计部门或承印厂家发来的重要空白凭证,凭证管理员应根据征订计划表和运送清单,逐项清点接收,并在运送清单上签章,登记"重要空白凭证登记簿〞,纳入凭证中心库核算和管理.第二十四条重要空白凭证管理机构按照级次分为中心库、分金库和营业机构.中心库一般设在县级联社,负责与其他中心库或系统外部〔如印刷厂〕进行重要空白凭证往来调拨,以与辖内营业机构凭证的供应和库存凭证的保管.分金库一般设在信用社、支行,负责与中心库与营业机构进行重要空白凭证往来调拨,以与指定区域内营业机构凭证的供应和库存凭证的保管.营业机构负责与中心库或分金库与营业柜员进行凭证调拨,以与库存凭证保管.第二十五条重要空白凭证调拨分为机构间调拨和机构内调拨.机构间调拨指中心库、分金库和营业机构间的相互调拨,机构间调拨包括中心库间调拨、中心库与分金库间调拨、中心库与营业库间调拨、分金库与营业库间调拨；机构内调拨是指在同一营业机构内凭证管理员与一般柜员间的调拨.第二十六条重要空白凭证领用应固定专人,提前备案,严禁代领.重要空白凭证调拨实行双人专车运送,专箱〔包〕封存.第二十七条重要空白凭证临时短缺,县级联社之间调剂使用由办事处、市联社办理；分金库之间调剂使用由县级联社办理,营业机构或一般柜员之间不得相互调剂,凭证调剂应按规定办理有关手续.第二十八条下级机构向上级机构领取凭证时必须在系统内预约,调拨预约受理后不得主动撤销,已受理的调拨预约必须在约定的日期内处理完结.上缴凭证时,可不进行预约.机构间调拨时,系统生成的"机构间重要凭证调拨单〞作为调拨依据.第二十九条县级联社应根据实际业务情况合理核定每个营业机构和一般柜员每种凭证库存数量.营业机构库存按1个月的用量掌握；一般柜员尾箱库存按1周的用量掌握,但每种凭证最多不能超过200份.第三十条凭证调拨时,各级凭证管理员应首先审核申领人是否具备办理相关业务的权限,不得将凭证调拨给无使用权限的营业机构和柜员.员工卡只能由县级联社营业部或者为省联社、办事处、市联社统一办理员工卡的营业机构领取和使用.第三十一条凭证管理员调拨凭证时原则上要按照凭证由小到大的顺序调拨.第三十二条分金库从中心库调入重要空白凭证时,由分金库填制"重要空白凭证、有价单证调拨〔领用〕单〞〔以下简称"领用单〞〕,加盖预留印鉴,到中心库办理领用手续.中心库凭证管理员接到领用单后,登记"重要空白凭证登记簿〞,配发重要空白凭证,并在领用单填明领用重要空白凭证的起止,在领用单第一联加盖印章,在系统内作凭证出库处理,打印表外科目记账凭证和"机构间重要凭证调拨单〞.第一联领用单连同重要空白凭证交领用人,第二、三联领用单和重要凭证调拨单作表外科目记账凭证附件.分金库凭证管理员清点凭证无误后,登记"重要空白凭证-9-登记簿〞,在系统中作凭证入库处理,打印表外科目记账凭证,领用单作记账凭证附件.营业机构从分金库或中心库领用重要空白凭证时比照分金库从中心库领用凭证手续办理.第三十三条重要空白凭证的调拨必须坚持双人在场,当面点清.分金库或营业机构到中心库领用凭证时,应当场拆箱清点小捆包装数量〔连续纸类重要空白凭证应查看起止〕；营业机构到分金库领取凭证时,应按凭证最小包装单位当场清点数量；柜员间调拨时,应当场逐份清点.第三十四条重要空白凭证只有在"在库〞状态才可以进行凭证的机构间调拨,只有在"可用〞状态下才可以做柜员间凭证调拨,只有"在库〞与"可用〞状态的凭证才可以作废,只有在"作废〞状态的凭证才可以进行销毁.第三十五条营业机构内部调拨只能由凭证管理员发起,调出人、接收人和监交人应在"柜员间凭证调拨单〞上签字确认.一般柜员间不得调拨凭证.第三十六条机构内调拨时,对于能实现系统销号〔包括通过交易手工销号〕的重要空白凭证,由凭证管理员填制一联"重要单证领用销号单〞交二次销号人员进行再销号；对于手工销号的凭证应填制两联"重要单证领用销号单〞分别交凭证使用人和二次销号人员进行销号.第三十七条在调入重要空白凭证时如发现多缺,应将整批凭证退回调出社,并开具书面证明,说明发现凭证错误的过程、多缺数量、起止,加盖经办人、证明人名章、单位业务公章交上级财务会计部门；属印刷原因的,逐级上报省联社,由省联社通知凭证承印厂家具体落实.第七章重要空白凭证使用第三十八条凭证使用人应按凭证顺序签发重要空白凭证,不得跳号使用；柜员对外出售凭证时应按顺序出售.第三十九条重要空白凭证使用应坚持销号制度.能实现系统销号〔包括通过交易手工销号〕的重要空白凭证,凭证使用人不需进行手工销号；不能实现系统销号的重要空白凭证,凭证使用人应在使用时进行手工销号.联行类重要空白凭证,由会计主管在凭证使用当日进行二次销号；其他重要空白凭证,可由会计主管、事中监督人员或换人在凭证使用当日进行二次销号.二次销号时应逐笔注明销号日期并由二次销号人签章负责.二次销号应重点审查非正常状态凭证相关业务办理情况.第四十条各营业机构应严格按照规定用途与程序使用重要空白凭证,严禁移作他用.属于内部签发的重要空白凭证,不得由客户签发,严禁在重要空白凭证上预先加盖印章备用.不得将重要空白凭证带出营业场所签发.重要空白凭证不得作为教学、练习用具,如因技术比赛需要,应由主办部门提出所需重要空白凭证的种类、数量清单,经县级联社分管主任批准后领用,发出时由凭证管理员加盖"作废〞章,用后由财务会计部门负责人、领用人、凭证管理员共同检查无误后登记销毁.第四十一条加强机用重要空白凭证管理,应由系统打印输出的重要空白凭证不得手工填制.第四十二条因系统故障或人为失误造成会计凭证打印不符合要求时,应经会计主管授权后进行重复打印、手工补制,或按规定对该笔业务冲正后重新办理.第四十三条重要空白凭证使用过程中〔出售或签发〕中发现多页、缺页、错号、要素有误等缺陷凭证时,应登记入库留查,并与时与上级主管部门联系,查明原因进行处理.第四十四条柜员领用的重要空白凭证每天进行账、证核对,确保账实相符.第四十五条营业机构因办理业务需要在其开户机构购买的重要空白凭证不纳入表外科目核算,但应加强管理,按规定做好销号和二次销号工作.第四十六条代理签发凭证不需进行二次销号.第八章重要空白凭证出售第四十七条对外出售重要空白凭证应坚持先收款后办理.对外出售重要空白凭证应验证客户身份,并根据客户业务量适量出售,严禁由信用社工作人员代客户购买、签收重要空白凭证.第四十八条开户单位撤销账户时,应将未使用重要空白凭证的种类、、份数等在《撤销银行结算账户申请书》上注明,连同未使用的重要空白凭证一并交回开户机构,经办人员将未使用的重要空白凭证实物与系统内凭证数量核对无误后,将收回的重要空白凭证剪角并加盖"作废〞章,作当日凭证附件.若收回重要空白凭证较多,经会计主管审核,可暂时入库保管,按规定集中清理销毁.单位不能交回未使用的重要空白凭证的,应出具相关证明并保证承担相应责任后办理销户手续.第九章重要空白凭证保管第四十九条重要空白凭证应实行专库〔柜〕存放.保管库房应具备防火、防盗、防潮、防蛀等条件.营业机构非营业时间存放重要空白凭证的,须采取一定的安全防卫措施.经办人员临时离柜应入箱<屉、柜>加锁.非营业时间,营业机构库存重要空白凭证应存放于库房或具有防盗设施的凭证室内.无人值守的营业机构,非营业时间不得留存重要空白凭证.第五十条县级联社应加强凭证库房管理,合理划分正常凭证区域和作废凭证区域,凭证按类别有序存放.库房内应保持整洁,不得存放凭证空箱等杂物.第五十一条各级机构均应设立凭证管理员.县级联社具备条件的,可配备2名大库凭证管理员,实行双人管库.人员少的营业机构,凭证管理员可由一般柜员兼任,但从中心库或分金库调入凭证后,应立即调拨给相关柜员,不得留存非自用种类的重要空白凭证,留存的自用种类的重要空白凭证数量不受本办法第二十九条规定的一般柜员尾箱库存数量限制.会计主管不得兼任凭证管理员.第五十二条重要空白凭证管理必须坚持印、证分管分用原则,柜员制劳动组合方式下允许一般柜员同时持有重要空白凭证和业务印章.第五十三条领用的重要空白凭证实行个人负责制,由领用人负责领用重要空白凭证的保管和使用.第五十四条重要空白凭证管理员应定期轮换,县级联社凭证库管理员至少每2年轮换一次,其他营业机构的凭证管理员至少每年轮换一次.第五十五条重要空白凭证管理员由于岗位变动等原因需要将凭证移交他人时,应抄列凭证交接清单,与接收人和监交人共同核点库存,并与有关账簿进行核对.无误后双方登记会计人员分工交接登记簿,办理交接手续.交接由会计主管组织并监交.第五十六条领用的重要空白凭证如有丢失,应立即上报上级管理部门,与时通过有关媒体发布作废声明,在"重要空白凭证登记簿〞上详细注明,并将作废声明附登记簿备查,同时组织查找,通知有关网点协助防X,以后如因丢失的凭证发生经济纠纷,其责任由原领用人承担.第十章重要空白凭证作废和销毁第五十七条营业机构对停止使用、客户交回或填制错误的重要空白凭证分别做如下处理：〔一〕停止使用的重要空白凭证,经核点无误,登记"重要空白凭证登记簿〞,封存后入库〔柜〕保管,按规定交县级联社集中销毁；数量较少的可由营业机构按规定作废后做当日凭证附件.〔二〕客户交回的重要空白凭证应做当日凭证附件或按规定集中上缴、统一销毁.〔三〕经办人员办理业务过程中填错的重要空白凭证作当日相关凭证的附件.重要空白凭证作废需订入传票时应剪角,无磁条重要空白凭证自右侧中间沿45度角向下剪角,有磁条的重要空白凭证应按磁条对角线剪角破坏磁条信息.作废凭证各联次应加盖"作废〞戳记和"附件〞章并由会计主管审核签字.第五十八条停止使用的重要空白凭证由县级联社统一组织销毁,销毁工作应在停用后6个月内完成.第五十九条重要空白凭证销毁工作由财务会计、审计、监保与其他相关部门共同组织并监督销毁.销毁前,应成立销毁小组,负责对拟销毁重要凭证进行清点整理,编制一式两份"重要空白凭证销毁清单〞,并在系统中做作废、销毁处理,同时制定销毁方案,对销毁时间、地点、方式、职责分工、押运路线、应急预案等做出安排.销毁方案与销毁清单应报请县级联社分管领导审批同意.销毁时,财务会计、审计、监保与其他相关部门人员应同时在场,共同监销,并在销毁记录上签字.销毁后,保管人员应与时登记"重要空白凭证登记簿〞,一份清单作会计档案永久保管,一份清单报送上级会计部门备案.第十一章重要空白凭证监督和检查第六十条办事处、市联社应对重要空白凭证管理使用情况进行检查监督,重点检查重要空白凭证的保管、使用、核算、销毁与检查监督情况.每年对县级联社中心库至少查库一次.第六十一条县级联社应加强重要空白凭证管理,定期对库存凭证进行清查核对.会计主管〔不设会计主管的为网点负责人〕每旬对本网点柜员使用中的重要空白凭证查库一次.会计主管和主持工作主任应每月对所辖营业机构重要空白凭证的领入、使用、结存情况至少进行一次全面的清查核对；县联社会计部门应定期组织对所辖营业机构重要空白凭证的使用、保管、库存情况进行检查,每季不少于一次；县级联社分管主任对辖属营业机构每年至少进行一次全面性查库.检查完成后应在《重要空白凭证登记簿》上认真登记,以备查考.信用社主任会同会计主管、联社主任同会计部门共同查库时,不区分主要查库人和参与查库人,分别计算查库次数.登记查库记录时应明确到某时某分.第六十二条营业日终,二次销号人员应对柜员凭证库存进行核对.第六十三条系统每日打印"柜员凭证明细单〞后,二次销号人员应将"柜员凭证明细单〞和二次销号记录核对一致,并在"柜员凭证明细单〞上签字确认."柜员凭证明细单〞和使用完毕的一次销号单〔一次销号使用手工销号的〕、二次销号单附当日传票最后做附件.第六十四条县级联社应按规定领用、保管、使用、销毁重要空白凭证,对违反本办法规定,造成重要空白凭证被滥用、盗用、丢失或者其他严重后果的,严格按照《##省农村信用社员工违规违章行为处理暂行办法》〔暂行〕追究当事人与有关责任人的责任.第十二章附则第六十五条本办法由##省农村信用社联合社制定,解释、修改亦同.第六十六条本办法自20XX12月1日起执行,原有规定与本办法不一致的,以本办法为准.。
农业银行重要空白凭证及库房管理专项治理工作的报告引言本报告旨在对农业银行重要空白凭证及库房管理专项治理工作进行全面、详细、完整且深入地探讨。
通过对该任务的分析和研究，我们将提出相应的建议和措施，以确保农业银行的凭证和库房管理工作得到有效的治理和监管。
重要空白凭证管理问题分析农业银行作为我国重要的金融机构之一，其凭证管理工作关系到金融安全和金融稳定。
然而，在实际操作中，我们发现存在一些问题： 1. 凭证管理流程不够规范，容易导致凭证的遗失或滥用。
2. 凭证管理制度不够健全，对凭证的审批和监管不够严格。
3. 凭证管理人员素质参差不齐，缺乏专业知识和责任心。
解决方案为了解决上述问题，我们提出以下建议和措施： 1. 建立凭证管理的规范流程，明确凭证的领取、使用、归还和销毁等环节，并加强内部控制和审计监督。
2. 完善凭证管理制度，明确凭证的审批权限和使用范围，加强对凭证的登记和记录，确保凭证的安全和有效性。
3. 加强凭证管理人员的培训和考核，提高其专业素养和责任意识，确保凭证管理工作的规范和有效。
库房管理专项治理工作问题分析农业银行作为一家金融机构，拥有大量的库房用于存放重要文件和资料。
然而，在实际操作中，我们发现存在一些问题： 1. 库房管理制度不够健全，对库房的使用和管理缺乏规范。
2. 库房管理人员对库房的重要性认识不足，缺乏必要的安全意识和保密意识。
3. 库房的安全设施和防火措施不够完善，存在一定的安全隐患。
解决方案为了解决上述问题，我们提出以下建议和措施： 1. 建立库房管理制度，明确库房的使用和管理规范，包括对库房的进出管理、资料的存放和归档、库房的安全防范等方面的要求。
2. 加强库房管理人员的培训和教育，提高其对库房重要性的认识，增强其安全和保密意识，确保库房管理工作的规范和有效。
3. 完善库房的安全设施和防火措施，安装监控系统、报警系统等，定期进行安全检查和隐患排查，确保库房的安全和资料的完整。
黑龙江省农村信用社重要空白凭证管理实施细则（暂行）为了进一步加强重要空白凭证的管理，完善手续，明确责任，堵塞漏洞，防范经济案件，使重要空白凭证的管理达到制度化、标准化﹑规范化，根据《黑龙江省农村信用社会计基本制度》，制定本实施细则。
一、重要空白凭证的种类（一）支票：现金支票、转账支票。
（二）汇票：银行汇票、银行承兑汇票。
（三）银行本票。
（四）储蓄存款凭证：储蓄存折、储蓄存单。
（五）县辖往来报单：县辖往来借方报单、县辖往来贷方报单。
（六）特约电子汇兑往来凭证：往账借方凭证、往账贷方凭证、来账借方凭证、来账贷方凭证、自带凭证。
（七）大额支付系统专用凭证。
（八）贷款收回凭证。
（九）股金证。
（十）需要按重要空白凭证进行管理的其他凭证。
二、重要空白凭证的核算（一）凡属重要空白凭证，按每份一元的假定价格，全部纳入表外科目核算。
（二）表外科目总账下，按“保管”、“使用”柜组设立分户账。
（三）“保管”分户账下按凭证种类设明细账（以重要空白凭证登记簿代替）；“使用”分户账按“柜组人员”设立明细账（以重要空白凭证销号登记簿代替）。
（四）使用柜组设立按份销号登记簿。
三、重要空白凭证的运送（一）县级信用社需要重要空白凭证时，应填写重要空白凭证领用单，经会计部门审核同意,县级信用社领导签字后，凭县级信用社介绍信派专车到指定地点领取，押运人员（不含司机）不得少于2人。
（二）信用社需要重要空白凭证时，填写重要空白凭证领用单，经会计主管审核同意,信用社主任签字后，按照专车、双人押运的规定，到管辖联社领取。
信用社车辆、人员达不到要求时，由管辖联社派车、派人（押运人员不少于2人）送到信用社。
四、重要空白凭证的保管县级信用社领回重要空白凭证后，其保管人员根据实际收到数量与领用单核对无误后，在用纸库中设专柜加锁保管。
凭领用单按凭证种类在重要空白凭证登记簿上登记收到数量和起止号码，将领用单报会计部门，会计部门按每份一元的假定价格，编制表外科目收入传票（领用单作附件），收记表外科目总账和分户账（按凭证种类设置）。
＃市农村信用社综合业务系统重要空白凭证管理暂行规定第一条重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，它是信用社凭以办理收、付款项的重要书面依据。
第二条＃＃市农村信用社重要空白凭证主要有支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单、股金证、借据等59种凭证。
第三条重要空白凭证的印制、包装、调运、领发必须加强管理，明确责任，确保安全，严防散失。
各类重要空白凭证一律加印号码，在省凭证公司和指定的厂家印制。
第四条重要空白凭证的领用和运送比照现金出入库、运送的办法办理，各联社向上级社领用重要空白凭证时，应持介绍信、本人工作证、身份证和“重要单证出/入库单”加盖本联社行政公章由会计科或管证相关人员双人领取，保卫人员双人押运，不得委托其它部门人员代领重要空白凭证。
第五条重要空白凭证横向调拨指同级机构因业务需要，相互调剂重要空白凭证。
各信用社、分社重要空白凭证的余缺，应通过上级社调剂，不得自行调剂；各联社之间的重要空白凭证横向调拨只能通过办事处市办理，辖区内的信用社之间的重要空白凭证横向调拨只能通过联社办理，信用社辖内的分社之间的重要空白凭证横向调剂只能通过信用社办理。
跨管辖办事处市的联社、信用社之间不能进行重要空白凭证的横向调拨。
重要空白凭证应逐级领用，严禁越级领用。
第六条各联社、信用社应设立重要空白凭证专用库（柜），建立重要空白凭证的出入库制度。
第七条重要空白凭证实行专人管理，贯彻“证印分管，证押分管”的原则。
非重要空白凭证管理、使用人员不得领用重要空凭证。
综合柜员制机构应指定一名综合柜员管理重要空白凭证，负责向上级管辖社领取、上缴重要空凭证，负责向各柜员分发、调剂重要空白凭证。
柜员只能保管1—2天日常营业所需的重要空白凭证。
第八条重要空白凭证的核算流程综合业务系统对重要空白凭证的管理实际上就是库存与尾箱的管理，其内容包括尾箱设置、凭证入库、凭证出库、凭证交接、凭证出售、凭证挂失、凭证解挂、凭证注销、凭证核销、登记空头支票等环节。
