会计信息系统实务练习

1 实务练习 一、 系统初始化 1、增加操作员 以Admin身份注册后，在“权限/用户”增加以下操作员：

编码 姓名 口令 工作内容 101 学生姓名1 1 账套主管 102 学生姓名2 2 出纳 103 学生姓名3 3 会计主管

2、新建账套 1）账套信息  账套号：学号最后三位  账套名称：昆明天天制造有限公司  账套路径：默认  启用会计期：2015年1月  会计期间设置：默认  单位信息  单位名称：昆明天天制造有限公司 2）核算类型  企业记账本位币：人民币（RMB）  企业类型：工业  行业性质：按2007新会计制度增设科目  账套主管：学生姓名1 3）基础信息  该企业无外币核算  按存货、客户、供应商进行分类 4）分类编码方案  存货分类编码级次：1223  客户分类编码级次：223  供应商分类编码级次：223  收发类别编码级次：12  部门编码级次：122  结算方式编码级次：12  科目编码级次：42222 5）数据精度  存货数量、单价小数位为：3 6）账套建完后，2015年1月1日以学生姓名1的身份启用“总账”系统。 3、财务人员分工

编码 姓名 权 限 101 学生姓名1 账套主管，拥有系统所有模块的全部权限

102 学生姓名2 ①出纳签字权； ②“出纳”的所有权限 103 学生姓名3 ①“凭证”的所有权限 2

②转账设置与生成 4、设置基础档案 1）部门档案

部门编码 部门名称 负责人 1 综合部 101 办公室 102 财务部 2 销售部 201 销售一部 202 销售二部 3 采购部

2）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 是否业务员 是否操作员 104 王钦 办公室 是 101 学生姓名1 财务部 是 是 102 学生姓名2 财务部 是 是 103 学生姓名3 财务部 是 是 201 李明 销售一部 是 202 张利 销售一部 是 203 王红 销售二部 是 301 孙志 采购部 是

3）客户分类 客户分类编码 客户分类名称 01 长期 02 短期 03 中期 4）客户档案 客户所属分类码 客户编号 客户名称 简称 01-长期 001 北京世纪公司 世纪公司 02-短期 002 天津海达公司 海达公司 03-中期 003 上海万邦公司 万邦公司

5）供应商分类 供应商分类编码 供应商分类名称 01 省内 02 省外

6）供应商档案 3

供应商所属分类码 供应商编号 供应商名称 简称 01-省内 001 用友软件云南分公司 云南用友 02-省外 002 北京用友软件 北京用友

5、总账参数控制 选项卡 参数设置

凭证和权限 ① 制单序时控制 ② 支票控制 ③ 打印凭证页脚姓名 ④ 出纳凭证必须经由出纳签字 ⑤ 凭证编号由系统编号 ⑥ 现金流量科目笔录必录现金流量项目 账簿 明细账打印按年排页

6、参数设定及基础数据 1）凭证类别设定（依据会计规律填写类型和限制科目）

凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 付款凭证 转账凭证

2）会计科目及期初余额表 科目编码 科目名称 方向 期初余额 提示 备注 1001 库存现金 借 40000 日记账

1002 银行存款 借 银行日记账

100201 中行存款 借 5000 银行日记账

100202 工行存款 借 142000 银行日记账

10020201 大观支行 借 32000 银行日记账

10020202 园艺支行 借 110000 银行日记账

1012 其他货币资金 借 101201 外埠存款 借 101202 银行本票 借 101203 银行汇票 借 1101 交易性金融资产 借 100000 1121 应收票据 借 客户往来

1122 应收账款 借 10000 明细表在后 客户往来

112201 海达公司 借 7000 客户往来

112202 万邦公司 借 3000 客户往来

112203 北京世纪公司 借 客户往来

1221 其他应收款 借 个人往来

122101 其他应收个人款 借 5000 明细表在后 个人往来 4

122102 其他应收单位款 借 客户往来

1231 坏账准备 贷 1123 预付账款 借 1401 材料采购 借 140101 原煤 借 1403 原材料 借 140301 原煤 借 数量金额式账页（单位：吨） 数量核算

1411 周转材料 借 1404 材料成本差异 借 1409 自制半成品 借 1405 库存商品 借 1601 固定资产 借 3136000 1602 累计折旧 贷 459098.4 请注意余额方向 1605 工程物资 借 1604 在建工程 借 项目核算

160401 工程水电费 借 项目核算

160402 工程运输费 借 项目核算

160403 工程材料费 借 项目核算

1606 固定资产清理 借 1701 无形资产 借 1801 长期待摊费用 借 2001 短期借款 贷 6100 2201 应付票据 贷 供应商往来

2202 应付账款 贷 122000 供应商往来

220201 云南分公司 贷 122000 明细表在后 供应商往来

2203 预收账款 贷 客户往来

2211 应付职工薪酬 贷 7000 部门核算

221101 职工工资 贷 7000 221102 福利费 贷 221103 工会经费 贷 221104 职工教育经费 贷 221105 代扣水电 贷 221106 代扣税 贷 221107 代扣房租 贷 221108 发放工资 贷 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 22210101 进项税额 贷 22210105 销项税额 贷 222111 应交个人所得税 贷 2241 其他应付款 贷 2501 长期借款 贷 4001 实收资本 贷 319000 4002 资本公积 贷 2524801.6 4101 盈余公积 贷 5

4103 本年利润 贷 4104 利润分配 贷 410415 未分配利润 贷 5001 生产成本 借 500101 直接材料 借 500102 直接人工 借 500103 制造费用 借 500104 折旧费 借 500105 其它 借 5101 制造费用 借 6001 主营业务收入 贷 6111 投资收益 贷 6301 营业外收入 贷 6601 销售费用 借 部门核算

660101 办公费 借 部门核算

660102 差旅费 借 部门核算

660103 工资 借 部门核算

660104 折旧费 借 部门核算

6602 管理费用 借 部门核算

660201 办公费 借 部门核算

660202 差旅费 借 部门核算

660203 水电费 借 660204 电话费 借 660205 工资 借 660206 折旧费 借 660207 其它 借 6603 财务费用 借 660301 借款利息 借 注：科目编码如有出入按电子账套上的编码为准。客户往来和供应商往来的受控系统为空白。 2014年12月末应收账款余额明细表

客户名称 业务发生时间 业务内容 原始凭证号码 金额

海达公司 2014-11-2 销售商品货款未收 转－33 7000元 万邦公司 2014-12-8 销售商品货款未收 转－63 3000元

2014年12月末其他应收个人款余额明细表 应收款对象 类别 业务发生时间 业务内容 经手人 原始凭证号码 金额

王钦 个人 2014-10-10 差旅费借款 学生姓名2 付－34 4,000元 孙志 个人 2014-11-20 差旅费借款 学生姓名2 付－50 1,000元 6

2014年12月末应付账款余额明细表 供应商名称 业务发生时间 业务内容 原始凭证号码 金额

云南分公司 2014-12-9 购进材料货款未付 转-10 122000元 3）指定会计科目  指定库存现金为现金总账科目  指定银行存款为银行总账科目  指定库存现金、银行存款、其他货币资金及其下的明细科目为现金流量科目。

4）结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 现金结算 否 2 支票结算 是 201 现金支票 是 202 转账支票 是 9 其他 否

5）项目目录 ①定义项目大类： 项目大类名称：在建工程 项目级次：1、2 项目目录：默认只有四项， 增加栏目：开工日期 （日期） 完工日期 （日期） 负责人 （文本） ②指定核算会计科目。 ③在项目大类下定义项目分类： 1 一期工程 101 职工食堂 102 职工宿舍 2 二期工程 201 招待所 202 商场 ④在项目分类下定义项目目录： 项目编号 工程名称 所属分类码 开工日期 完工日期 负责人 001 大食堂 101 2014/2/1 2015/8/13 李经理 002 77号宿舍 102 2014/2/1 2016/1/10 王经理 003 厂招待所 201 2014/6/1 2015/12/23 孙主任 004 自选商场 202 2014/6/1 2016/6/20 张主任

二、 日常账务处理 1、凭证录入（凭证类别、附单据数自行加上） 1月发生经济业务如下： （1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。