信用证基本知识培训.ppt

3、承兑信用证
含义：
承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以 开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票， 在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信
用证。
第十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
4、议付信用证
含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人， 即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规 定的汇票/单据权利行为的信用证。
1、即期付款信用证（by payment at sight）
2、延期付款信用证 （by deferred payment at xx days after sight）
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
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Main content
Definition and types
信用证的定义和种类 Content 信用证的内容 SWIFT 电开本信用证
Check and Modification
信用证的审核及修改
技能要求：小组讨论课后的信用证范例，
并制作审核单
第二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
第一节 信用证(Letter of Credit，L/C)
3、假远期信用证
第二十页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
1、即期信用证
即期付款 –受益人立即100%货款，付款
行 : 借记开证行帐户，贷记受益人帐户
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2、远期信用证
对进口商来说：
其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资 金周转。
对出口商来说，
有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都 要承担汇价变动风险。

受益人的责任和义务
按照信用证的要求备货装运 按照信用证的要求准备、制作和
提交单据
受益人接受信用证时应注意的问题
受益人收到信用证后应审核信用证的内容以保证： ✓ 受益人能够获得信用证规定的所有单据； ✓ 受益人能够履行信用证规定的所有条款和条件； ✓ 信用证是按照销售合同或其他协议开立的； 信用证不符合以上要求时应尽快联系开证申请人研究如
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
二、信用证业务中的常用单据
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
付款赎单后提取货物。
进口商办理开证申请时应注意的问题
在申请开证前，开证申请人与受益人对于如何开证，至 少要在以下七个方面达成一致意见：
✓ 信用证是否不可撤销、是否需要转让、是否需要保兑； ✓ 信用证结算方式是即期付款、延期付款、承兑还是议付； ✓ 信用证使用的币种和金融； ✓ 信用证的有效期是何日期； ✓ 最迟装运日期和交单期限是何日期； ✓ 是否允许分批装运或支款；是否禁止转运； ✓ 何时开出信用证。
汇票的收款人
汇票的收款人应为信用证的受益人，但 由于受益人通常都是通过银行去收取信 用证的款项，所以信用证项下汇票的收 款人一般为指定的交单银行。
信用证项下收款人的一般表述：Pay to the order of XXX Bank.
汇票金额
汇票金额应根据信用证的规定确定，通常有两 种情况：

办理单证
卖方在符合信用证要求的情况 下提交单证（如运输单据、发 票等）以获得付款。
信用证的效力
1 保障买卖双方权益
通过信用证，买方可以 保证货物符合要求而且 付款及时，卖方得到付 款的保证，双方的利益 都得到了保障。
2 标准化操作流程
3 风险规避
信用证操作流程标准化， 可以降低操作风险与误 解，便于国际贸易的扩 展。
信用证通过银行间网络 结算，降低了买方和卖 方的交易风险。
注意事项
注意开证行的信誉度和资金实力
开证行的信誉度和资金实力直接关系到信用证的质量。
了解不同国家和地区的信用证条款和法规
不同国家和地区的信用证条款和法规不同，必须确保全面了解。
注意单证的准确性和完整性
单证错误或不全，可能导致支付失败。
信用证案例分析
1
实例分析
使用实际案例，详细分析信用证操作流程及合同条款。
2
常见问题解决方法
对于常见的问题进行详解及解决方法。
3
案例分享
分享成功的实际案例，给大家提供启示。
结束语
总结
信用证是一种国际贸易中重要的付款方式，具 有标准化操作流程、保障交易双方权益、风险 规避的特点。
展望未来
信用证操作流程的数字化、智能化是未来趋势， 可以减少人为错误与纠纷，提高运作效率。
开证流程
1
开证申请
买方根据合同要求向开证行提交开证申请。
2
开证行审核
开证行对申请资料进行审核，如信息准确无误，则发出信用证。
3
开证行通知
开证行通过银行间网络通知受益人（也就是卖方）。
使用信用证
了解信用证条款
在发运货物前，必须确保全面 了解信用证合同条款。

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三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
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三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
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五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。

信用证业务基础知识
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走

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进出口业务操作
教学目标
知识目标 1.了解《UCP600》的相关内容； 2.掌握信用证的性质、类型、程序、主要内容。
能力目标
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进出口业务操作
专业能力
1.掌握信用证的相关内容； 2.会信用证结算方式的操作；
方法能力 社会能力
1.自学能力 2.分析与综合能力 3.信息的收集和处理能力
1.学会沟通 2.组织和执行任务的能力
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进出口业务操作
1.美国公司申请开立信用证,叫做“申请人Applicant”。 2.花旗银行开立信用证,叫做“开证行Opening／Issuing Bank”。 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人 Beneficiary”。 4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行
[通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。]
5、议付行（Negotiating Bank）又称押汇行、贴现 行，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立 和提交的符合信用证规定的汇票的银行。
6、付款行（Paying Bank; Drawee Bank）是指信用 证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开 证行所指定的另一家银行。
责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益 人的要求对单据进行审核，然后议付。
权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。
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进出口业务操作
《UCP500》
办理议付的必须是被授权办理议付的银行
议付的两个要素
该银行必须对汇票或单据付出对价 （立即付款或承担付款义务）
办理议付的必须是被授权办理议付的银行
Advising/Notifying Bank” 5.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行