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彻底搞懂信用证(ppt 182页)

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信用证的概念特点与内容129页PPT

信用证的概念特点与内容129页PPT

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第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
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一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索 权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证， 其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE
信用证ppt-PowerPoint演示文稿

信用证ppt-PowerPoint演示文稿


单据买卖
独立文 件
银行信用
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转程序
Applicant 申请人(买)
开付 证款
Issuing bank 开证行
s/c
装货
Beneficiary 受益人(卖)
通交 议 知单 付
L/C 偿付
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
实训一参考答案： Dear sirs, Thank you for your L/C No. A2B9600463. After checking the L/C, we have found the following discrepancies:
第二章 信用证
3) 对运输的要求 ➢ Time of Shipment ➢ Port of Loading/Discharge from…. To… ➢ Partial Shipment : allowed /not allowed permitted/prohibited ➢ Transshipment: 4）对单据的要求 ➢ 货 物 单 据 （ Commercial Invoice, Packing List, Certificate of
第二章 信用证
一、信用证的审核要求
1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线
2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时间与地点；当事人； 金额 2）信用证中汇票条款：付款期限
信用证知识培训ppt课件

信用证知识培训ppt课件


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信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
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信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
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(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证PPT课件

信用证PPT课件

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三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
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三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。
信用证概述(ppt69页).pptx

信用证概述(ppt69页).pptx

第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
信用证ppt-PowerPoint演示文稿

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第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
信用证介绍课件ppt

信用证介绍课件ppt

思考：信用证得以广泛使用的原因？
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)

国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)


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第七节 开立信用证
1.开证申请书
打“×”，而不是打“√”
2.开证注意事项
（1）信用证的内容应该是完整和自足的 （2）信用证的条件必须单据化 （3）按时开证 （4）关于保护性规定
26.12.2019
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第八节 审核与修改信用证
• 审核信用证
银行审核：审核形式 出口商审核：审核内容 1.对照合同 2.对照《UCP600》 3.业务实际与商业习惯
行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
26.12.2019
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2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
26.12.2019
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3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付 具有追索权）
（3）L/C的交单期
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最 迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得 签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单 据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
可转让信用证只能转让一次，但可以转让给多个受益人
国际结算：信用证概述 PPT课件

国际结算：信用证概述 PPT课件

若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
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承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
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转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
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通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
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通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
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CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
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可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
即期
无
远期
有
可有可无 不要
指定银行是否对 受期
有
要求
无
两者皆可 即期无，远期有 可有可无 有，可另外约定
五种常见种类—按特性划分
1.循环信用证（Revolving Credit） 2.保兑信用证（Confirmed Credit） 3.可转让信用证（Transferable Credit） 背对背信用证（Back to back Credit）
（二）信用证的性质
1.信用证不可随意撤销 自2007年7月1日起，国际商会在修订的《跟单信用证统
一惯例》（UCP600）中取消了可撤销信用证（Revocable Credit）。从此，UCP600开出的信用证即为不可撤销的银 行付款承诺。
2.信用证是开证银行独立的承诺 在信用证业务中，卖方向银行提交了符合信用证要求的单
4.信用证付款的条件是相符交单 信用证业务中的一句箴言是“单证一致，单单一致”
（Complying Presentation）。可概括成以下五类： ⑴单据与信用证条款一致 ⑵单据与单据之间相互一致 ⑶单据与UCP600相关适用条款一致 ⑷单据与国际标准银行实务一致 ⑸与常理一致
㈢信用证的作用
5.被指定银行（Nominated Bank） 开证行指定的代其向受益人付款的银行（一般在出口商所在地） 负责按照开证行的授权对受益人付款 常见的授权：对信用证作议付、付款、承兑、保兑、转让 6.保兑行（Confirming Bank） 在开证行之外对信用证做出付款保证的银行 7.偿付行（Reimbursing Bank） 代开证行向受益人支付货款的银行（只付款，不审单） 8.转让行（Transferring Bank） 根据可转让信用证的开证行的授权，应第一受益人的要求，将
据；付款后如开证申请人无力付款赎单，可处理其单、货； 货不足款可向开证人追索余额
3.通知行（Advising Bank）
受开证行委托，将信用证转入出口人的银行 义务：确定信用证的真实性；准确及时通知出口商；不包
括议付/代为付款的责任
4.受益人（Beneficiary）
信用证上所指定的有权使用该证的人 通常为贸易中的卖方，出口商 义务：按期备货装运；向银行提交合格单 权利：获得货款
2.备用信用证（Standby L/C） 通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向
受益人做出赔付
四种方式—按付款方式划分
1.即期付款（Sight Payment）信用证 开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人支付
货款 2.延期付款（Deferred Payment）信用证 开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人做出
彻底搞懂信用证
Completely understand Letter of credit
10商英2班 阙玉芳 学号： 1010303222
主要内容
第一章：信用证—入门 第二章：信用证之旅—流程 第三章：用信用证借钱—融资 第四章：第三只眼看信用证—权衡利与弊 第五章：信用证的游戏规则—法规、惯例
第一章
信用证的定义、性质、作用 信用证中主要当事人 信用证的种类 信用证的主要内容
一、信用证的定义
（一）信用证的含义
信用证(Letter of Credit，简称L/C)，是指开证行应申 请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一 定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保 证文件。
《UCP600》第2条对信用证定义为：指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.
据，银行承担向卖方付款的责任。
开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信 用证的单据基础上，买方不能以其他理由干预开证行 独立审核单据和付款的权利。
3.信用证是开证银行有条件的付款承诺（Conditional payment undertaking）
只有当受益人完全满足信用证要求时，开证行的付 款责任才能构成。