加强保险经纪公司信息化建设的思考

ＥＣＯＮＯＭＩＣ　ＰＲＡＣＴＩＣＥ・经济工作—■—■一　对我国保险诚信的思考　文／张亚宁郭效丁　一、诚信对保险业的重要意义　１．诚信是保险公司生存与发展的内在要求，是保险机构的核　心竞争力。保险产品是一种典型的无形产品，是以保险公司的信　用向客户所做出的对未来可能发生的保险事故承担赔付保险金　责任的承诺。因而，保险公司是否诚实、守信用，在保险消费者的　购买决策中起着很大的作用，消费者只会向其认为有信用的保险　公司投保。保险公司只有诚信，才能为持续发展创造良好的外部　环境，才能增强竞争实力，为更广泛地进入市场、扩大交易创造条　件。　２－诚信是保险市场活力的信心指数。保险市场上失信行为的　扩大化以及诚信制度的缺位，会增加保险交易的风险，使保险行　为主体对保险市场缺乏信心．阻碍保险交易向纵深发展，甚至使　保险市场在较长时期处于低迷状态。可以说，保险市场疲软的原　因在于诚信不足。一方面，保险公司、保险中介人的不诚信，影响　到保险消费者对保险市场的信心；另一方面，被保险人及其关系　人、保险代理人的违信行为，也损害了保险公司从事保险交易行　为的信心。　３。保险经营活动的特殊性要求保险双方最大诚信。保险市场　是典型的信息不对称市场。相对于被保险方，保险人对保险标的　的信息是不充分的；相对于保险人，被保险方对保险条款的信息　也是不充分的。保险市场的信息不对称导致交易成本增大，可能　出现道德风险并直接损害保险合同主体的合法权益。保险合同　的当事人只有最大限度地诚实守信。才能降低保险市场的交易成　本，保证保险业的发展。　二、我国保险市场诚信缺失的表现及根源分析　（一）保险诚信缺失的表现　１．保险供给者的诚信缺失。保险供给者即保险市场上提供保　险产品的保险公司。过去十几年，我国保险业一直处于粗放型发　展阶段，由于保险公司的信息披鼹缺乏及保险业务的专业性强，　使保险消费者处在信息不对称的博弈中，投保前投保人无法了　解保险公司的资产负债、偿付能力、经营状况等与公司诚信系数　相关联的信息，对投保后能够得到多大的保障程度及赔付的速　度－ｔｔＺ￣从把握准确的信息，只能凭借保险代理人的说教或对保　险公司的主观印象做出投保判断，客观上为保险公司的失信行　为创造了条件。一些保险公司受制于保险公司重经济效益、轻社　会效益及经营行为短期化的管理体制，保险理赔不规范、不及时　履行甚至拒不履行赔付义务，或在保险责任的界定、标的的估损　定损中内外勾结、姑息迁就，做出不利于保险公司的责任认定，　败坏了社会风气，也破坏了保险合同双方的诚实守信的信用关　系。一些保险公司及其分支机构违规经营，甚至对保险代理人违　背诚信的行为听之任之。高手续费、高返还率、低费率等恶性竞　争使保险企业始终处于低质态的信用循环。一些保险公司甚至　向保险监管机构提供虚假财务报告，以逃避应尽的责任与义务。　从宏观层面来讲，保险公司偿付能力不足，积累风险过大，寿险公　司的“利差损”问题，也是不诚信的重要表现。　２．保险消费者的诚信缺失。保险消费者包括投保人、被保险　人和受益人，其诚信缺失主要表现在投保时和索赔时，逆向选择　和道德风险是其主要表现。一些投保人在投保时。不履行如实告　知义务，使保险公司难以根据投保标的的风险状况确定是否承　保、应该以什么样的条件承保；有些被保险人和受益人，故意虚构　保险标的或保险事故骗取保险金，伪造、变造与保险事故有关的　证明、资料和其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度，　骗取保险金，增大了保险标的及社会财富的损害，增加了保险人　理赔的成本。据有关数据显示，中国目前私车贷款约３０％违约还　贷，１０％的汽车贷款难以追回，在某些车贷险发展较快的地区，　车贷险的平均赔付率高达１３５％，最高达到近２００％，多数保险公　司的车贷险亏本经营，最终导致该业务的停办。在购车族消费群　体中，信用缺失的亚文化造就了购车族这一亚文化群落对保险　业的整饬。还有资料显示，我国保险骗赔案件平均比英美等保险　发达国家要高出—倍。　３．保险中介者的诚信缺失。保险中介者包括保险代理人、保　险经纪人和保险公估人等。其诚信缺失主要表现在其业务中欺　２００６・２４经济论坛

２０１２年１０月　第１５卷第１９期　中国管理信息化　Ｃｈｉｎａ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ　０ｃｔ．．２０１２　Ｖｏ１．１５．Ｎｏ．１９　优化我国保险公司内部控制制度的思考　喻健　（中国人寿保险股份有限公司铜川分公司财务会计部，陕西铜川７２７０００）　［摘要】随着我国金融保险体制改革的不断深化，广大保险公司纷纷积极寻求新的发展机遇，同时也面临着前所未有的竞　争压力。面对着越来越严格的外部监管和更加激烈的竞争环境，广大保险公司迫切需要加强内部控制管理力度，完善相关　制度的建设，提高对各种业务的控制质量，切实防范相关风险。本文在分析我国保险公司当下存在问题的基础上，提出完　善内部控制制度的建议。　［关键词】保险公司；内部控制；风险　ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１２．１９．０２４　［中图分类号］Ｆ８４０．３２　［文献标识码］Ａ　［文章编号］１６７３－０１９４（２０１２）１９－００３７－０２　一。　１　引　言　总的来说。保险公司的内部控制主要是指公司内部各个级别　的机构和员工根据自己的职务和责任采取一定的措施有效地防　范公司经营中遇到的各类风险，保障公司的经营发展战略与目标　一致的机制。保险公司的内部控制基本上按照国际上通用的　ＣＯＳＯ内部控制框架．分为控制环境、风险识别与评估、控制活　动、信息与沟通、监督５项要素。同时结合保险公司自身的业务特　点，其主要的控制活动涵盖承保、销售、理赔、投资、会计核算等各　个方面。随着金融行业的不断发展与整合，保险业与资本市场的　结合日益紧密，广大保险公司面临的风险呈现出复杂性、特殊性　的特征。从行业特点来说，保险公司所面临的风险不仅与意外事　故、自然灾害相关，同时也逐渐开始受到宏观经济政策和投资环　境的影响。很多时候，保险公司面临的风险不是立刻可见的，而是　需要经过一段时间的潜伏期才能将其发现，这类风险的持续时间　较长，影响面也较为广泛。一般来说，内部控制是保险公司防范、　［收稿日期］２０１２—０７—２６　识别风险的一项有效措施，是整个风险控制的基础。然而，客观　来看．我国保险公司的内部控制制度还亟待完善．并没有能够完　全发挥内部控制风险防范的作用。鉴于此，保险公司如何增强自　身对于风险的识别与控制能力已成为新时期保险公司内部控制　建设中的重中之重。我国《保险公司内部控制基本准则》的颁布，　为广大保险公司的内部控制制度建设提供了方向性的指引，对　于保险公司完善内部控制制度。提高自身管理水平有着重要意　义。　２　我国保险公司内部控制制度存在的主要问题　２．１我国保险公司自身缺乏建立有效内部控制制度的动力　回顾我国保险行业的发展历程。不难看出在内部控制制度　的建设道路上。来自公司外部的推动力量要远远大于公司内部　完善内部控制制度的主观意愿。这样的情形不难理解，客观来　说。要完善保险公司内部控制相关制度不是仅仅依靠保险公司　自身就能顺利完成的，更多的要取决于国家关于公司内部控制　整体政策的颁布和执行进度，以及整个经济环境对于公司治理　３　政策建议　第一，正确教育引导客户，强化市场调控。一是加强对社会　公众的理财教育指导。为了让银行理财产品更好地惠及金融消　费者，可通过编写宣传册、成立宣传组等方式进行理财知识培　训。同时成立理财专家组，定期对各类客户进行培训，以提升金融　消费者的理财技能和风险意识。二是强化对理财业务宏观管理。央　行要定期召开各金融机构同业理财汇报会，充分了解地区银行理　财业务发展情况，并引导各类机构合规经营。三是对理财产品的发　行量进行适当调控和计划。规定理财产品发行量的控制范围，包括　时点（月、季、年）以及对应客户的产品发行量的相关要求，适当限　制信托类理财产品发行，减少对宏观货币政策的对冲。　第二，坚决遏制理财产品不正当竞争。金融监管部门需“对　症下药”。一是应对理财产品进行收益率管控。为了促进理财产　品良性竞争，央行和银监会应对理财产品收益率实施管控，进一　步规定产品收益率的具体要求和浮动范围，下限相对保障消费　者利益，上限抑制行业不正当竞争。二是要完善网上银行理财产　品销售规定。网上银行理财销售有规避监管之嫌。应适当细化对　网上银行理财产品销售的操作规定和管理办法。　第三，严防利用理财业务绕过信贷规模控制。监管部门对银　行实行存贷比考核，进行信贷规模管控。同时，针对理财产品推　陈出新的各类“招数”，监管部门应不断建立健全理财产品的监　管制度，规范理财产品市场的良性发展，确保金融市场的稳定。　第四，增强银行理财业务的发展后劲。一是鼓励银行自主研　发理财产品。由于投入到产出时间长，目前各银行自主独立开发　理财产品的积极性不高，大多走混业合作之路，跨领域的理财业　务增加了监管难度，监管部门应创造有利条件。鼓励银行提升自　主研发和产品创新的能力。二是提高专业理财人员职业素质。银　行间要搭建理财业务交流平台，聘请各行理财专家定期举办讲　座，支持业务人员考取ＡＦＰ、ＣＦＰ理财从业资格，提升专业水准。　同时强化职业道德，切实保障金融消费者权益。　主要参考文献　［１］吴燕雁．我国商业银行理财业务现状及发展趋势浅析【Ｊ］．现代商业，　２０１０（５）．　［２］魏涛．中国商业银行理财产品研究［Ｊ］．改革与开放，２０１０（２）．　［３］李鹏．商业银行人民币理财产品中存在问题及对策分析［Ｊ］．金融理论　与实践．２００７（９）．　ｃＨｌＮＡ　ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ｜：ｌ

白１９９９年中国保监会批准江　日泰、东大和长城３家保险经　

纪公司筹建至今，我国保险经纪　市场发展迅速，无论机构数量、业　

务规模还是功能作用都得到极大　

提升，已经成为保险市场中重要　

的组成部分。本文对目前我国保　险经纪机构普遍采用的经营模式　

进行归纳，并通过分析经营中存　在的问题和借鉴国际经验，提出　

相关政策建议。　

一、我国保险经纪机构主要　业务经营模式　

目前我国保险经纪机构采取　的主要业务经营模式可以分为两　

大类，一类是《保险法》、《保险经　纪机构监管规定》中明确列举的　

相关业务，可以统称为“传统业务　

模式”；另一类是法规中虽未能明　

确列举，但在实际经营中采取的　其他业务模式。　

（一）传统业务经营模式　与《保险经纪机构监管规定》　

第三　卜条规定一致，目前我国保　

险经纪机构主要有以下三种传统　业务经营模式，包括保险经纪业　务（含再保险经纪）、协助索赔和　

风险管理。　

１．保险经纪业务，即为保险　

合同的订立提供居间服务。包括　接受客户委托，拟定投保方案，选　

择保险人，办理相关投保手续，并　

根据保费的一定比例从保险公司　收取佣金。这种以保险项目为主　

的业务模式，是目前保险经纪机　

构的主要经营模式。数据显示，　

２０１０年，全国保险市场通过经纪　渠道实现保费收入３１３．１亿元，　

渠道占比达到２．２　，占产险保　费收人的６．７　。　

２．协助索赔，包括查勘损失　现场、准备索赔资料，与保险公司　

进行理赔谈判等。业务实践中，　协助索赔通常与保险经纪业务紧　

密联系，保险经纪机构在接受客　丹　

户委托后，一般会承担从投保、订　立保险合同到后期索赔等一系列　工作，费用则包含在前期佣金中。　３．风险管理服务。部分经　

纪机构依据自身在某一行业或领　域强大的专业优势，成为客户的　

风险管理顾问，为客户提供风险　

识别、风险分析与评估、风险规避　和转移计划等服务，并向客户收　

取相应的咨询服务费。由于该经　

营模式对经纪人自身的专业技术　和人才队伍要求较高，目前仅有　

第一章 总则

第一条 为了加强人身保险档案管理，确保人身保险业务健康发展，维护投保人、被保险人、受益人的合法权益，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国保险法》及相关法律法规，结合我国人身保险业务实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于保险公司、保险代理机构、保险经纪机构及其分支机构（以下简称“保险公司”）在开展人身保险业务过程中形成的各类档案。

第三条 人身保险档案管理应遵循以下原则：

（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，确保档案的合法性和有效性；

（二）集中管理：实行集中统一管理，确保档案的完整性和安全性；

（三）分类管理：按照档案的性质、用途、保管期限等进行分类管理；

（四）规范管理：建立健全档案管理制度，提高档案管理规范化水平；

（五）信息化管理：积极运用现代信息技术，提高档案管理效率。

第二章 档案分类与归档

第四条 人身保险档案分为以下类别：

（一）投保档案：包括投保单、投保人身份证明、被保险人身份证明、受益人身份证明、保险条款、保险费率表、保险费缴纳凭证等；

（二）承保档案：包括保险合同、保险单、保险凭证、批单、保险费收据等；

（三）理赔档案：包括理赔申请、理赔调查、理赔审核、理赔决定、理赔款支付等；

（四）客户服务档案：包括客户咨询、投诉、理赔服务、售后服务等；

（五）财务档案：包括保费收入、支出、利润等财务数据；

（六）内部管理档案：包括公司规章制度、会议记录、人事档案等。

第五条 档案归档应当遵循以下要求：

（一）及时归档：各类档案应当在形成之日起30日内归档；

（二）完整归档：归档的档案应当齐全、完整，不得缺页、破损； （三）规范归档：归档的档案应当按照档案分类标准进行分类，填写档案登记表，编号归档；

（四）安全归档：归档的档案应当采取必要的防护措施，确保档案的安全。

第三章 档案保管与利用

第六条 档案保管应当遵循以下要求：

（一）安全保管：采取防火、防盗、防潮、防虫、防霉等措施，确保档案实体安全；