版经营地涉税事项反馈表

税务检查(评估)反馈单
附: 税务检查,评估,反馈单
送达单位: 受理时间: 受理人员: 企业名称经济性质税务登记号隶属关系
法人姓名电话计算机代码主管税务所名称年收入额 ,万元, 年利润额 ,万元,
一、简要说明检查存在的企业所得税问题:
检
查二、将问题归类为:
存1、帐簿的设置及记载:
在
问2、收入总额的核算:
题
的 3、允许扣除项目的计算:
说
明 4、纳税资料的编报及保存:
5、企业所得税纳税申报:
6、其他
三、计算企业被查年度的行业纯益率,应纳税所得额/收入总额,
检查,评估,人员: 稽查所,评估人员所在税务所,意见:
公章:。

11
注销（迁 出）税务登 记
是
12
非正常户恢 复正常
是
征收分 纳税人应提供的资料： 10个工作 局（办 综合服 1、《非正常户恢复正常审批表》一式三份； 日 税服务 务岗 2、税务登记证副本及复印件； 厅）
涉税事项分类表（发票管理类）
序号 事项类别 先办 先审 是否当场 限时办结 受理部 受理岗 后审 后办 办结 时间 门 位 受理资料 1、税务登记证副本及复印件 征收分 2、《发票领购申请审批表》 局（办 发票管 3、发票专用章印模 税服务 理岗 4、经办人居民身份证或护照原件及复印件 厅） 5、领购特殊种类发票的，提供相应的资格认定证书 （一）非定额发票 1、普通发票领购簿 征收分 2、《武汉市地方税务局普通发票申购、缴验（销）表》 局（办 发票管 3、作废、红字的网络发票 税服务 理岗 （二）定额发票 厅） 1、普通发票领购簿 2、《武汉市地方税务局普通发票申购、缴验（销）表》 3、上月税收缴款书
1
设立税务登 记
是
是
2
扣缴税务登 记
是
是
（1）《扣缴税款登记表》由扣缴义务人填写并提供； （2）营业执照或其他法人（非法人）证件； （3）法定代表人、办税人员有效身份证明； 征收分 （4）组织机构代码证书复印件； 局（政 综合服 （5）银行开户证明； 务中 务岗 （6）批准设立的文件复印件； 心） （7）与扣缴税款有关的合同、协议书副本及复印件； （8）外地来宁建筑企业申请个人所得税查帐征收，经批准同意后办理独立扣缴登记时，还需应提供经营地 房产证明（要求同新办登记）。 办证资料要求（除税务登记证正、副本原件外，其中国地税共管户需提供资料为一式两份，自管户一式一 份）：： （1）纳税人因变更工商登记而需变更税务登记的： 征收分 （a）工商变更登记表及工商执照（注册登记执照）及复印件； 局（政 综合服 （b）纳税人变更税务登记内容的决议及有关证明资料； 务中 务岗 （c）税务机关发放的原税务登记证正、副本（不影响税务登记证照信息的不必提供）。 心） （2）非工商登记变更因素而变更税务登记内容的： （a）纳税人变更税务登记内容的决议及有关证明资料； （b）税务机关发放的原税务登记证正、副本（不影响税务登记证照信息的不必提供）。 1、《税务登记证》副本； 2、《外出经营活动税收管理证明》； 征收分 3、法人、经办人身份证明； 局（办 综合服 4、应税劳务合同、协议书及复印件； 税服务 务岗 5、营业执照副本； 厅） 6、《报验登记表》。

北京市地方税务局税务检查情况反馈单（税务所、稽查所印章）填表说明企业弥补亏损审核表是企业所得税纳税义务人以规范格式向税务机关申请税前弥补亏损的书面报告，也是税务机关审核纳税人亏损弥补情况的重要依据。

纳税人必须按照本表的填报要求，如实填写、正确申报。

一、《企业弥补亏损审核表》的适用范围即实行独立经济核算，按规定向地方税务机关报送企业所得税纳税申报表，会计报表和其他资料的企业所得税纳税义务人。

包括：国有、集体、私营、联营、股份制企业和有生产、经营所得及其他所得的其他组织。

二、《企业弥补亏损审核表》的填报时间纳税人在盈利年度要求补亏时，应于年度终了后的2个月内，随《企业所得税纳税申报表》等资料，同时向税务机关报送《企业弥补亏损审核表》。

《企业弥补亏损审核表》按企业有盈利、申请补亏的年度逐年进行申报。

三、《企业弥补亏损审核表》的填报要求1、纳税人在填报《企业弥补亏损审核表》之前，必须按照《关于印发企业所得税税前弥补亏损的审核管理办法的通知》规定的方式，要经过税务部门或中介机构对本企业亏损额的确认、审核。

2、纳税人在亏损年度未向税务机关按期申报的，未按规定的几种方式对亏损数额进行审核的，不允许税前弥补亏损。

3、经税务机关检查，中介机构审核数、企业申请补亏额发生变化的，以税务机关认定数额为准，重新填报此表。

四、《企业弥补亏损审核表》的填报口径1、——年度：填写纳税人有盈利，申请补亏的年度。

2、企业名称：按纳税人的公章填写全称。

3、计算机代码：按税务机关编排的代码填写。

4、中介机构名称：填写纳税人委托的中介机构全称。

5、审计报告文号：填写中介机构出具的审计报告编号。

6、税务检查单位：填写对纳税人亏损数额进行确认的税务所或检查部门。

7、亏损年度（1）：分别填写亏损额发生的各个年度。

8、企业申报亏损（2）：分别填写企业自行申报的发生亏损各个年度的亏损数额。

该行亏损数额应等于中介机构审核亏损数额或税务审核亏损数额。

附件1
企业所得税涉税事项管理表一、税收优惠
2
4
8
1.纳税人减免税申请审批表
2.能源管理合同
3.国家发展改革委、财政部公布的第三方机构出具的《合同能源管理项目情况确认表》，或者政府节能主管部门出具的合同能源管理项目确认意见
4.《合同能源管理项目应纳税所得额计算表》
5.项目第一笔收入的发票
6.合同能源管理项目发生转让的，受让节能服务企业除提
供上述材料外，还需提供项目
转让合同、项目原享受优惠的
文件
7.税务机关要求提供的其他
资料
10
12
14
16
18
二、不征税收入：
三、税前扣除：
22
四、涉税资格认定：
24
五、其他：
28
1.政府搬迁文件或公告
2.搬迁重置总体规划30
3.拆迁补偿协议
4.资产处置计划
5.其他与搬迁相关的事项
6.税务机关要求报送的其他材料
备注：在以上表格“报送资料”一栏中，涉及企业的有关经济合同、原始凭证，第三方出具的文件及资质认定证书等资料，除主管税务机关要求纳税人报送资料原件外，原则上由纳税人提供加盖公章的复印件。