医院现金管理制度

一、总则为加强医院现金收支管理，确保现金的安全、完整和合规使用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

二、现金收支范围1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、耗材等业务收入，以及工资、福利、办公费用、医疗设备维修等支出。

2. 医院现金收支应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

三、现金收支流程1. 现金收入（1）门诊、住院、药品、耗材等业务收入，由收费员按照规定程序收取现金，并及时开具发票。

（2）收费员将现金收入汇总后，填写现金收入日报表，交由核算员核对。

（3）核算员核对无误后，将现金收入日报表交给出纳员。

（4）出纳员将现金收入日报表与银行对账单进行核对，确保现金收入准确无误。

2. 现金支出（1）医院各部门提出现金支出申请，经部门负责人审批后，报财务科审核。

（2）财务科对支出申请进行审核，确保支出合规、合理。

（3）审核通过后，由出纳员根据审批后的支出申请，办理现金支出手续。

（4）出纳员在办理现金支出时，应核对支出金额、用途、收款人等信息，确保准确无误。

四、现金收支管理要求1. 医院现金收支应实行日清月结制度，确保现金收支账目清晰、准确。

2. 出纳员应妥善保管现金、支票、汇票等现金收支凭证，并定期进行盘点，确保现金安全。

3. 医院各部门应加强现金收支管理，严禁挪用、侵占、私分现金。

4. 医院财务科应定期对现金收支情况进行检查，确保现金收支合规、合法。

五、监督检查1. 医院纪检监察部门对现金收支管理情况进行监督检查，对违规行为进行查处。

2. 医院审计部门对现金收支情况进行审计，确保现金收支合规、合法。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务科负责解释。

3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。

三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。

2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。

3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。

4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。

四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。

（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。

（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。

（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。

3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。

（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。

五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。

（2）收取现金，并填写现金收据。

（3）将现金存入银行。

2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。

（2）报财务科审核。

（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。

3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。

（2）定期编制现金报表，上报财务科。

六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。

七、附则1. 本制度由财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

医院现金、银行存款管理制度
1、现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：
2、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。

3、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。

4、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。

5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。

核算出当日金额填制日报表交会计人员。

6、出纳员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。

7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。

8、严格支票管理，支票由银行往来出纳专人妥善保管，遵守银行的有关规定，接受银行监督。

9、建立领用支票登记薄，领用支票需经财务主管人员销号，由领用人按号码逐张登记，并在用途栏写明批准开支的项目，交回时准确。

10、出纳员根据审核无误的收付款凭证，逐项逐笔登记银行存款日记账，做到日清日结。

11、收到支票应进行审查并送银行，及时进行银行存款对账工作，月末逐笔核对银行存款调节表，清理未达账项。

12、不准向外单位、个人转借账户或代存，代借现金。

13、加强支票管理，不签空白、空头、远期支票。

作废支票要妥善保管和处理。

第一章总则第一条为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室的现金收支管理。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行现金管理制度。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金损失。

（三）真实性原则：现金收支真实、准确、完整。

（四）及时性原则：现金收支要及时办理，不得拖延。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章现金管理职责第四条医院财务部门负责现金管理的组织实施和监督。

第五条各部门、各科室负责人对本部门的现金管理负总责。

第六条财务部门具体职责：（一）建立健全现金管理制度，制定现金收支流程。

（二）负责现金的收、付、存、报工作。

（三）监督各部门、各科室的现金收支行为。

（四）定期对现金管理情况进行检查、考核。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支必须严格按照以下流程进行：（一）收现：收取现金时，应认真核对现金数额，填写收据，并由收取人员签字确认。

（二）付现：支付现金时，应认真核对付款凭证，并由付款人签字确认。

（三）存现：每日营业结束后，各部门、各科室应将现金存入财务部门指定的保险柜，并由指定人员进行清点。

（四）报现：财务部门应定期将现金收支情况上报医院领导。

第八条医院现金收支应遵循以下规定：（一）医院及各部门、各科室之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转账结算。

（二）职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、劳保、福利费用等，可支付现金。

（三）出差人员必须随身携带的差旅费，可支付现金。

（四）结算起点以下的零星开支，可支付现金。

第九条医院现金收支应做到以下几点：（一）确保现金收支真实、准确、完整。

（二）加强现金收支的监督，防止违规操作。

（三）提高资金使用效率，降低成本。

第四章现金安全管理第十条医院财务部门应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

医院现金管理制度规定一、目的与原则1.1 为加强医院现金管理，规范现金收付行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本规定。

1.2 本规定遵循以下原则：（1）合法性原则：严格执行国家相关法律法规，确保现金管理合法合规；（2）安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏等现象发生；（3）效率性原则：提高现金收付效率，降低资金占用成本，合理调配资金；（4）透明度原则：现金管理过程公开透明，便于监督。

二、管理机构与职责2.1 医院设立财务部门，负责医院现金管理工作。

2.2 财务部门职责：（1）制定和修订医院现金管理制度；（2）负责现金收支计划的编制和执行；（3）负责现金的保管、使用、盘点和核算；（4）负责现金安全及风险防范；（5）负责对医院各部门现金管理工作的指导和监督。

三、现金收支管理3.1 收入管理（1）医院各部门应按照国家规定和医院收费标准，及时、准确、完整地收取各项收入；（2）严禁坐支、挪用、私分、截留现金收入；（3）收入现金应及时送存银行，不得长时间留存科室；（4）财务部门应定期与银行、收费部门核对收入，确保收入准确无误。

3.2 支出管理（1）医院各部门应按照预算和实际需要，合理使用现金；（2）现金支出应遵循审批程序，严禁无预算、超预算支出；（3）严禁使用现金支付个人消费、借款等非医疗业务支出；（4）财务部门应加强对现金支出的审核、监督，确保支出合规。

四、现金保管与使用4.1 现金保管（1）医院设立专门的现金保管场所，配备保险柜等安全设施；（2）现金应由专人负责保管，不得随意交由他人代管；（3）现金保管人员应严格遵守现金保管规定，确保现金安全；（4）财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。

4.2 现金使用（1）医院各部门应在规定范围内使用现金；（2）严禁违规使用现金支付大额支出；（3）财务部门应加强对现金使用的监控，防止现金流失。

医院现金收管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范医院现金收款管理工作，提高资金使用效率，有效防范财产损失，保障医院资金安全和经济效益。本制度根据国家有关法律法规和医院实际情况制定。

第二条 医院现金收款管理制度适用于医院所有业务单位和相关部门。 第三条 医院财务部门为本制度的归口管理部门，负责制度的宣传、培训和监督。 第四条 医院各部门和人员必须严格遵守本制度的各项规定，确保现金收款工作的规范和效率。

第二章 收款操作流程 第五条 医院现金收款包括门诊挂号费、住院押金、药品销售款等各项收费项目。 第六条 收款单位应用银行指定的收款账户进行收款，不得接受现金收款。 第七条 收款单位应定时将当日的收款信息发送至财务部门，确保信息的准确性和及时性。 第八条 收款部门负责对收款人员进行培训，确保其掌握收款操作流程和规定。 第九条 收款人员对于收款事项应当认真核对患者的身份信息，确保收款的准确性和安全性。 第十条 收款人员应当及时将收款款项存入指定的银行账户，不得私自挪用。 第三章 收款账务处理 第十一条 收款单位应当建立完善的账务系统，确保每一笔收款款项都有明确的来源和去向。 第十二条 收款单位应当建立完善的账务凭证制度，确保账务数据的完整性和真实性。 第十三条 财务部门负责对收款账务进行定期核对和审计，确保账务的准确性和合法性。 第十四条 财务部门应当建立现金盈亏的监控机制，对异常情况及时处理。 第十五条 财务部门应当建立现金流量预测机制，确保医院资金的运营顺畅。 第四章 监督管理 第十六条 医院财务部门负责对医院现金收款工作进行监督和管理，对违规操作情况进行处理。

第十七条 监察部门应当对医院现金收款工作进行定期检查和评估，发现问题及时督促整改。 第十八条 董事会应当对医院现金收款工作进行监督，确保工作的规范和有效性。 第五章 其他 第十九条 本制度的解释权归医院财务部门所有。 第二十条 本制度自发布之日起生效，如有调整或修订，经医院董事会审批后方可执行。 第二十一条 本制度未尽事宜，由医院财务部门负责解释和补充。

医院现金管理制度为了加强院内现金管理，保证现金安全，避免院内在日常收取、使用、存储现金的过程中出现意外，造成损失，我院依据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，结合院内实际情况，制定了医院现金管理制度。

1.严格按照《现金管理暂行条例》的要求管理现金，确保现金的安全，提高现金的使用效率。

2.由院内财务科负责本制度的落实及监督工作，医院收取现金一律由财务科负责，任何部门和个人不允许私自收取现金。

3.医院财务科设置专人负责现金出纳工作，出纳人员不得兼任审核、制单、档案保管工作，也不得兼任收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

4.医院门诊挂号室、收费处每天收取的现金和转账业务应按规定顺号开具门诊收据和住院收据，在规定时间内结算汇总，上交财务，当天送存银行，不准用白条顶库，不准挪用现金。

5.医院库存现金，根据国家规定，实行限额管理,一般不超过医院一天的零星现金常用量。

大额现金到银行存、取需领导安排专人陪同前往，以保证现金安全。

6.医院对外经济往来所需使用的款项，除限额内允许支付现金外，一律通过银行办理转账结算手续。

7.现金支票由出纳员妥善保管，连号签发，不准涂改和签发空白支票。

8.出纳员如果向银行支取备用金，因填写备用金申请单，填写金额、用途，由财务主管和院内主管领导签字后，方可支取。

9.院内职工如果需要向出纳员支取现金，需填写借款单由相关主管领导签字后方可给予支取。

8.出纳对库存现金要及时核对、清点，做到日清月结，账账相符、账款相符。

如发现账实不符，及时查明原因，不准以长补短。

9.财务科不定期对库存现金和各部门备用金进行抽查。

10.支付超过1000元额度的现金支出，应使用银行转账结算，如因特殊原因使用现金时，经办人应说明原因，财务科负责人审核后使用。

第一章总则第一条为加强医院现金收费管理，规范收费行为，保障患者权益，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国价格法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内所有涉及现金收费的科室、部门和人员。

第三条医院现金收费管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格执行国家法律法规和医院规章制度，确保收费合法、合规。

（二）公开透明：收费项目、收费标准公开透明，接受患者监督。

（三）公平公正：收费公平合理，不搞价格歧视。

（四）规范操作：严格执行现金收费流程，确保收费准确无误。

第二章收费项目及标准第四条医院现金收费项目包括但不限于：门诊挂号费、诊疗费、检查费、检验费、治疗费、药品费、手术费、住院费等。

第五条医院现金收费标准依据国家物价部门规定的收费标准执行，具体收费标准在医院公告栏及收费窗口予以公示。

第六条医院现金收费项目及标准如有调整，应及时更新公示，并告知相关科室、部门和人员。

第三章收费流程第七条医院现金收费流程如下：（一）患者就诊时，工作人员应向患者告知所需支付的费用，并告知收费项目及标准。

（二）患者确认收费项目及标准后，将费用现金交予收费窗口。

（三）收费人员核对收费项目及金额，无误后，向患者出具收费票据。

（四）患者持收费票据到相关科室或部门办理手续。

第四章收费管理第八条医院设立现金收费管理部门，负责现金收费管理工作。

第九条现金收费管理人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）熟悉医院收费项目及标准；（三）具备良好的职业道德和业务素质。

第十条现金收费管理人员职责：（一）负责现金收费的日常管理工作；（二）确保收费项目、收费标准公开透明；（三）监督收费人员严格执行收费流程；（四）定期检查收费票据，确保收费准确无误；（五）及时处理患者投诉，维护患者权益。

第十一条医院定期对现金收费情况进行检查，发现违规收费行为，依法予以处理。

第五章附则第十二条本制度由医院财务部门负责解释。

一、引言医院作为公共卫生服务的重要组成部分，承担着救治患者、保障人民群众健康的重要职责。

现金作为医院日常运营中不可或缺的支付手段，其管理的重要性不言而喻。

为了规范医院现金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

二、制度目的1. 保障医院现金收支的合法性、合规性；2. 确保医院现金资产的安全、完整；3. 提高医院财务管理水平，降低财务风险；4. 优化医院内部现金流转，提高资金使用效率。

三、适用范围本制度适用于医院所有涉及现金收支的部门、科室及个人。

四、现金管理制度内容1. 现金收支管理（1）医院各科室、部门需按照国家法律法规和医院财务制度的规定，规范现金收支行为。

（2）医院设立专门的现金管理岗位，负责现金的收、付、存等工作。

（3）医院现金收支实行日清日结制度，每日对现金收支情况进行核对，确保账实相符。

2. 现金库存管理（1）医院设立现金库存限额，库存现金不得超过限额。

（2）现金库存实行专人管理，定期盘点，确保库存现金安全。

（3）库存现金盘点结果需及时上报财务部门，以便进行账务处理。

3. 现金收支凭证管理（1）医院现金收支凭证必须真实、完整、合法，确保凭证的准确性和可追溯性。

（2）医院财务部门对现金收支凭证进行审核，确保其符合国家法律法规和医院财务制度的要求。

（3）现金收支凭证需妥善保管，按照规定年限进行存档。

4. 现金收支监督（1）医院设立内部审计部门，对现金收支进行定期或不定期的审计。

（2）医院财务部门定期对现金收支情况进行汇总分析，发现异常情况及时报告医院领导。

（3）医院领导对现金收支情况进行监督，确保现金管理制度的有效执行。

五、奖惩措施1. 对严格执行现金管理制度，在现金管理工作中做出突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反现金管理制度，造成医院经济损失的部门和个人，依法依规追究责任。

六、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第1篇第一章总则第一条为加强医院现金支付管理，确保现金收支安全、合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有现金支付业务，包括现金收入、现金支出、现金库存管理等。

第三条医院现金支付管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：现金支付必须符合国家法律法规和医院财务制度的规定。

（二）安全性原则：确保现金收支安全，防止现金丢失、被盗、损坏等风险。

（三）及时性原则：及时办理现金支付业务，确保医院正常运营。

（四）准确性原则：现金支付业务处理准确无误，保证财务数据的真实性、完整性和一致性。

第二章管理职责第四条医院财务部门负责现金支付管理的组织实施和监督，其主要职责包括：（一）制定和实施现金支付管理制度；（二）监督各科室现金支付业务的执行情况；（三）定期对现金支付业务进行审计；（四）处理现金支付业务中的问题。

第五条各科室负责人对本科室现金支付业务负直接管理责任，其主要职责包括：（一）严格执行现金支付管理制度；（二）加强对本科室现金支付业务的监督；（三）及时报告现金支付业务中的问题。

第三章现金收入管理第六条医院现金收入包括门诊收费、住院收费、药品销售、物资采购等现金收入。

第七条门诊收费：（一）门诊收费员在收取现金时，应仔细核对收费项目和收费标准，确保准确无误；（二）收费员在收取现金后，应及时将现金上交财务部门，不得私自留存；（三）财务部门应定期核对门诊收费数据，确保现金收入的真实性。

第八条住院收费：（一）住院处收费员在收取现金时，应仔细核对住院费用，确保准确无误；（二）住院处收费员在收取现金后，应及时将现金上交财务部门，不得私自留存；（三）财务部门应定期核对住院收费数据，确保现金收入的真实性。

第九条药品销售、物资采购等现金收入：（一）各科室在收取现金时，应仔细核对销售项目和采购项目，确保准确无误；（二）各科室在收取现金后，应及时将现金上交财务部门，不得私自留存；（三）财务部门应定期核对现金收入数据，确保现金收入的真实性。