中国中冶2018年财务分析详细报告-智泽华

株冶集团2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况株冶集团2018年资产总额为594,175.94万元，其中流动资产为392,640.1万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的37.57%、12.36%和5.48%。

非流动资产为201,535.84万元，主要分布在在建工程和固定资产，分别占企业非流动资产的74.86%、14.37%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的37.57%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为594,175.94万元，与2017年的582,087.04万元相比有所增长，增长2.08%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加148,644.46万元，其他流动资产增加20,759万元，其他非流动资产增加11,861.81万元，其他应收款增加8,795.06万元，应收账款增加3,425.43万元，共计增加193,485.76万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少377.8万元，工程物资减少393.89万元，货币资金减少3,577.7万元，应收票据减少4,519.61万元，预付款项减少10,806.15万元，存货减少16,985.73万元，无形资产减少17,128.6万元，固定资产减少242,086.3万元，共计减少295,875.78万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长102,390.03万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况株冶集团2018年负债总额为539,105.93万元，资本金为52,745.79万元，所有者权益为55,070.01万元，资产负债率为90.73%。

在负债总额中，流动负债为399,650.58万元，占负债和权益总额的67.26%；短期借款为276,017.49万元，非流动负债为139,455.35万元，金融性负债占资金来源总额的69.92%。

第1篇一、概述中冶公司（以下简称“公司”）成立于20XX年，是一家以冶金工程、矿产资源开发、房地产开发、建筑安装工程为主营业务的大型国有企业。

近年来，公司业务范围不断拓展，市场竞争力持续增强。

本报告通过对公司财务状况的全面分析，旨在揭示公司的经营成果、财务状况和盈利能力，为公司决策层提供参考依据。

二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年底，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。

流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。

非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。

从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，表明公司短期偿债能力较强。

但应收账款占比较高，需关注应收账款回收风险。

（2）负债结构分析截至20XX年底，公司总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。

流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收款项占比XX%。

非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。

从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，表明公司短期偿债压力较大。

短期借款占比较高，需关注短期偿债风险。

2. 利润表分析（1）营业收入分析20XX年，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入为XX亿元，同比增长XX%。

从营业收入来看，公司主营业务收入占比高，表明公司主营业务发展良好。

（2）营业成本分析20XX年，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%；其他业务成本为XX亿元，同比增长XX%。

从营业成本来看，公司主营业务成本占比高，表明公司主营业务成本控制良好。

（3）利润分析20XX年，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务利润为XX亿元，同比增长XX%；其他业务利润为XX亿元，同比增长XX%。

从利润来看，公司盈利能力较强，主营业务利润占比高，表明公司主营业务发展稳健。

中国一重2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 中国一重2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为12,041.88万元，与2017年的10,531.39万元相比有较大增长，增长14.34%。

实现利润主要来自于对外投资所取得的收益，但企业的经营业务处于亏损状态，经营形势并不理想。

在市场份额有所扩大的同时，企业却出现了经营亏损，企业以自己的亏损来争夺市场份额，这一战略面临市场竞争的严峻考验。

二、成本费用分析2018年营业成本为885,450.9万元，与2017年的849,827.77万元相比有所增长，增长4.19%。

2018年销售费用为16,261.5万元，与2017年的19,319.39万元相比有较大幅度下降，下降15.83%。

2018年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2018年管理费用为60,276.36万元，与2017年的70,094.85万元相比有较大幅度下降，下降14.01%。

2018年管理费用占营业收入的比例为5.73%，与2017年的6.84%相比有所降低，降低1.1个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

2018年财务费用为47,156.24万元，与2017年的64,845.37万元相比有较大幅度下降，下降27.28%。

三、资产结构分析与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中国一重2018年是有现金支付能力的。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析。

A股简称：中国中冶A股代码：601618 公告编号：临2019-001
中国冶金科工股份有限公司
2018年1-12月份新签合同情况简报中国冶金科工股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司2018年1-12月份新签合同额人民币6,657.1亿元，较上年同期增长10.4%，其中新签海外合同额为人民币460.6亿元。

12月份，本公司新签单笔合同额在人民币5亿元以上的重大工程承包合同如下：
单位：人民币亿元
以上数据为阶段性数据，仅供投资者参考，最终数据以定期报告披露数据为准。

特此公告。

中国冶金科工股份有限公司董事会
2019年1月14日。