白云山A：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年3月) 2010-03-27

XX股份有限公司会计报表披露重大差错责任追究制度第一章总则第一条为了进一步提高XX股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，加大对会计报表披露责任人的问责力度，提高会计报表披露的质量和透明度，增强会计报表披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第三条公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、各子公司财务负责人以及与会计报表披露相关的其他人员在会计报表披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致会计报表披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。

第四条本制度所指会计报表披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他会计报表披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。

具体包括以下情形：（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定，存在重大会计差错；（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、监管部门关于财务报告的规定等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；（三）其他会计报表披露的内容和格式不符合监管部门和上海证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、公司《信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏。

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第五条会计报表披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。

目录一、企业背景 (5)1.1 工商信息 (5)1.2 分支机构 (5)1.3 变更记录 (5)1.4 主要人员 (10)1.5 联系方式 (10)二、股东信息 (10)三、对外投资信息 (10)四、企业年报 (11)五、重点关注 (12)5.1 被执行人 (12)5.2 失信信息 (12)5.3 裁判文书 (12)5.4 法院公告 (13)5.5 行政处罚 (14)5.6 严重违法 (14)5.7 股权出质 (14)5.8 动产抵押 (14)5.9 开庭公告 (14)5.11 股权冻结 (16)5.12 清算信息 (16)5.13 公示催告 (16)六、知识产权 (16)6.1 商标信息 (17)6.2 专利信息 (17)6.3 软件著作权 (20)6.4 作品著作权 (20)6.5 网站备案 (20)七、企业发展 (21)7.1 融资信息 (21)7.2 核心成员 (21)7.3 竞品信息 (21)7.4 企业品牌项目 (21)八、经营状况 (21)8.1 招投标 (22)8.2 税务评级 (22)8.3 资质证书 (22)8.4 抽查检查 (25)8.5 进出口信用 (26)8.6 行政许可 (26)一、企业背景1.1 工商信息企业名称：广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂工商注册号：440101000187660统一信用代码：91440101890452155R法定代表人：林辉组织机构代码：89045215-5企业类型：股份有限公司分公司(上市、国有控股)所属行业：医药制造业经营状态：开业注册资本：-注册时间：1988-05-10注册地址：广州市白云区同和街同宝路78号营业期限：1988-05-10 至无固定期限经营范围：化学药品原料药制造;食品添加剂制造;道路货物运输;化工产品批发（危险化学品除外）;登记机关：广州市白云区工商行政管理局核准日期：2017-02-061.2 分支机构截止2022年02月28日，爱企查未找到该公司的分支机构内容。

证券代码：000522 证券简称：白云山 A 公告编号：2011—015广州白云山制药股份有限公司第六届董事会二○一一年度第三次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

本公司于2011年5月27日以传真或送达方式发出第六届董事会二○一一年度第三次会议通知，正式会议于2011年6月7日上午在公司办公楼五楼会议室举行。

会议由董事长谢彬先生主持，会议应到董事8人，实到董事8人，监事及高级管理人员列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。

会议审议通过了如下议案：1、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于广州白云山制药股份有限公司董事会换届选举的议案》；同意提名李楚源、杨秀微、陈矛、王文楚、陈昆南、黎洪、温旭、朱桂龙、蚁旭升等为第七届董事会董事候选人，其中温旭、朱桂龙、蚁旭升为独立董事候选人。

董事候选人简历详见附件1。

公司第七届董事会董事将由公司2010年年度股东大会以累积投票制选举产生，涉及独立董事候选人，须待深圳证券交易所资格备案无异议后，提交本次股东大会选举。

独立董事对本次换届选举发表了独立意见，详见附件2。

本议案尚须提交股东大会审议。

2、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于控股子公司广州白云山天心制药股份有限公司实施头孢固体制剂车间技术改造项目的议案》；本公司控股82.49%的子公司广州白云山天心制药股份有限公司（“天心公司”）为解决现有头孢类固体制剂产品产能不能满足市场需求的问题，拟根据新版GMP要求实施头孢固体制剂车间技术改造项目，利用原有部分设备、设施并投资798万元建设一条优势头孢固体制剂生产线。

预计项目建成后5年年均新增销售收入约4000万元、利润约455万元，项目静态投资回收期1.67年。

3、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于召开2010年年度股东大会的议案》。

有关会议事宜详见本公司同日刊登的相关公告（编号：2011－018）。

财务主管自我评价财务主管自我评价5篇在学习、工作乃至生活中，我们很多时候都要用到自我评价，自我评价往往折射出个人对人生自我价值和社会价值的认识和态度。

写自我评价的注意事项有很多，你确定会写吗？以下是店铺整理的财务主管自我评价，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

财务主管自我评价1光阴似箭，转眼间三年的工作生活就快过去了，工作以来，在单位领导的精心培育和教导下，通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获！在工作上，责任心强、适应能力强、态度热忱、做事细心，具有_年以上企业财务管理经验和_年会计师事务所管理工作经验，良好的协调与沟通能力，善于交际，具备一定的领导能力；在性格上，诚实守信、忠诚、和善、谦虚、乐观；在业务上，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长财务分析，精通财务税务制度，可独立完成各项财务工作。

熟悉使用国税、地税、财政、银行、工商、统计的报表及防伪税控软件，熟练使用计算机解决财务的实际问题。

本人自人认为是一个有责任感，积极向上，认真勤奋的人，因为喜欢英语，所以从事工作，希望能运用自己的所学运用到工作中去，在提高自己的同时，给公司带来利益！并在工作总结中善于发现自己的不足并努力改正。

在今后的工作中我会不断的锻炼完善自己，争取作一名优秀的工作者。

我希望用我亮丽的青春，去点燃周围每一位客人，感召激励着同事们一起为我们的事业奉献、进取、创下美好明天。

1、具备8年以上外资企业财务管理经验，其中四年财务主管工作经验，能独立处理全盘帐务。

2、对财务分析、固定资产、应收应付账款等有丰富的管理实战经验。

3、细心严谨、责任感强，有较好的适应能力，能与相关部门良好沟通，熟悉公司内部财务管理制度。

4、熟练使用saperp金蝶等财务软件。

5、比较精通excel、word等办公软件，特别是excel多种函数相结合的灵活运用。

本人工作认真负责，实事求是，注重团队合作精神，性格开朗，个人适应能力强，能承受挫折并从中吸取教训，不断提高自身能力。

广州白云山制药股份有限公司2009年度社会责任报告广州白云山制药股份有限公司（下称“公司”）自成立以来，以人类健康为己任，用心造良药，奉行“爱心”企业文化，大力推行可持续发展理念，在实践中追求企业与利益相关方及社会环境的和谐发展，以实际行动积极履行作为企业公民的社会责任，为致力于创建资源节约型、环境友好型和谐社会贡献力量。

《广州白云山制药股份有限公司2009年度社会责任报告》是根据《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》的规定，真实、客观地报告公司2009年在落实科学发展观、构建和谐社会、推进经济可持续发展等方面所作的工作，反映公司在从事生产经营活动中对国家和社会的全面发展，自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关者承担的社会责任的总体情况。

一、 公司社会责任履行之基础及理念㈠ 公司简介广州白云山制药股份有限公司创业于1973年，1992年11月经广州市人民政府批准，由广州白云山制药总厂等五家企业通过改制成立股份制企业，1993年11月作为广州市首批上市公司之一在深圳证券交易所挂牌上市，现总股本4.69亿元。

2009年实现营业收入 27.95亿元，实现利润总额1.18亿元，实现归属于母公司所有者净利润1.08亿元，缴纳各项税收合计2.95亿元。

公司专注于制药业，业务包括生产和经营多种剂型的中西成药、化学原料药、外用药、儿童药、保健药等系列药品。

经过多年的发展，目前公司属下共有12家成员企业，已全部通过了国家GMP、GSP认证。

公司下属主要生产经营企业有分公司广州白云山制药总厂、广州白云山何济公制药厂、广州白云山化学制药厂；控股子公司广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山天心制药股份有限公司；中外合资企业广州白云山和记黄埔中药有限公司、广州百特侨光医疗用品有限公司等。

公司是最早在国内树立药品制剂品牌的公司之一，白云山品牌知名度和美誉度在全国消费者中具有强大的影响力。

000522 白云山A 财务报表分析一．广东白云山制药股份有限公司背景资料广州白云山制药股份有限公司是在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称"白云山集团"）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，确立为规范化的股份制企业。

本公司于1993年,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000522。

2000年11月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限公司（以下简称广药集团）先托管后重组。

2001年7月2日，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股10,890万股划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。

2004年5月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法人股9,900万股中的5,700万股抵偿对广药集团的欠款。

至此，广药集团持有本公司的股份增至16,590万股，占本公司总股本的35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。

本公司根据2005年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股股本156,544,355.00股为基数，按每10股转增6.05股的比例，以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股份总额94,709,334.00股。

本公司于2006年4月17日完成股权分置，本公司的总股本从原374,344,355.00股增至469,053,689.00股。

经营范围：研制、生产、销售：中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健药。

经营商业及物资供销业（国家专营专控商品除外）。

提供证券投资、物业开发、产品开发、技术改造信息咨询服务。

计算机软件开发、房地产中介服务。

信息服务。

技术服务。

经营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，医疗器械，一类医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，特殊营养食品生产、销售。

透过“广州药业吸收合并白云山A”案例比较分析企业合并会计方法西南财经大学祖笠摘要：本文以“广州药业吸收合并白云山”案例为基础，利用权益结合法与购买法对该案例中企业合并的相关财务状况与经营成果进行分析，通过比较进一步提出权益结合法相较于购买法的利弊，最后，分析我国企业合并会计方法现状的成因，并分析我国未来企业合并会计方法的发展方向。

关键字：企业合并;权益结合法；购买法；报表效应；会计信息;利润操纵企业合并，是指将两个或两个以上单独企业合并形成一个报告主体的交易或者事项。

按照法律形式，包括吸收合并、创立合并、控股合并三种类型。

无论是哪种类型的合并，其在合并过程中都应该选择相应的会计方法对合并事项进行核算和记录，以此反映合并前后企业的资产负债以及相关财务状况和经营成果的变化。

在我国，主要存在权益结合法与购买法两种会计方法。

权益结合法，也称股权结合法、权益联营法。

其视企业合并为参与合并的双方，通过股权的交换形成的所有者权益的联合，而非资产的交易，而且合并后，股东在新企业中的股权相对不变。

购买法，也称购受法，该方法把购买企业获取被并企业净资产的行为视为资产交易行为，即将企业合并视为购买企业以一定的价款购进被并企业的机器设备、存货等资产项目，同时承担该企业的所有负债的行为。

本文以下将通过“广州药业吸收合并白云山”案例入手，以权益结合法与购买法对于相关数据进行核算，讨论不同的会计方法下，对企业财务状况以及经营业绩的影响，并延伸讨论两种会计方法的利弊及未来发展趋势。

一、企业合并会计方法在财务状况与经营成果方面的比较及分析以下所涉及的案例中，广州药业以及白云山的实际控股股东均为广药集团，属同一控制下的吸收合并，适用权益结合法。

白云山已于2013年3月14日停牌，直至实施换股后，转换成广州药业。

由于数据的获取渠道有限以及为了加强数据结果的可比性、简化计算，本案例以2012年广州药业年报以及白云山年报中所列示的财务指标结合《广州药业股份有限公司换股吸收合并广州白云山制药股份有限公司、发行股份购买资产暨关联交易报告书》中相关数据作为计算的数据基础进行模拟计算，同时由于本案例采用权益结合法，无法获得相关资产与负债的公允价值，故在进行购买法核算时采用了账面价值，而根据相关企业信息披露，以上变动不会对计算结果产生重大影响。

审计报告中审亚太审【2011】020050号云南白药集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括2010年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2010年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表和合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是云南白药管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，云南白药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云南白药2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：方自维中国注册会计师：刘蓉晖中国北京二○一一年三月二十四日财务报表资产负债表利润表现金流量表第8页 共94页第9页 共94页云南白药集团股份有限公司 2010年年度报告云南白药集团股份有限公司2010年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为成立于1971年6月的云南白药厂。