税务稽查学习手册（2020年3月版）
一、税务稽查相关文件
1.最基础最重要的税收法律法规汇集
2.中华人民共和国刑法（一）、中华人民共和国刑法（二)
3.中华人民共和国行政强制法
4.中华人民共和国行政处罚法
5.中华人民共和国行政诉讼法（2017年修正）
6.中华人民共和国刑事诉讼法（2018年修正）
7.中华人民共和国公司法（2018年修正）
8.中华人民共和国民事诉讼法（2017年修正）
9.中华人民共和国企业破产法（2006年）
10.中华人民共和国商业银行法（2015年修正）
11.中华人民共和国税收征收管理法；中华人民共和国税收征收管理法实施细
则
12.《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专
用发票犯罪的决定》（中华人民共和国主席令第57号）
13.最高人民法院《关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、
伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》（法发〔1996〕30号）
14.《关于办理刑事案件收集提取和审查判断电子数据若干问题的规定》( 法
发〔2016〕22号)
15.最高人民法院关于适用《中华人民共和国行政诉讼法》的解释（法释
〔2018〕1号）
16.《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》（法释〔2002〕21
号）
17.《最高法关于审理骗税刑事案件具体应用解释》（法释〔2002〕30号）
18.《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解
释》（法释〔2002〕33号）
19.最高人民法院关于印发《关于审理行政案件适用法律规范问题的座谈会纪
要》的通知（法〔2004〕96号）
20.关于印发《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉
标准的规定(二)》的通知（公通字〔2010〕23号）
21.《最高人民检察院、公安部关于印发<最高人民检察院、公安部关于公安
机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定>的通知》（公通字〔2011〕47号）
22.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）
23.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（二）
24.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）
25.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）
26.中华人民共和国合同法
27.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）
28.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）
29.《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人民共和国国务院令第
310号)
30.中华人民共和国发票管理办法；中华人民共和国发票管理办法实施细则
31.总局令第7号（税务登记管理办法）
32.总局令第9号（欠税公告办法（试行）)
33.《纳税担保试行办法》（国家税务总局令第11号）
34.《抵税财物拍卖、变卖试行办法》(国家税务总局令第12号)
35.《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）
36.《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》（国家税务总局财政部第18
号令）
37.总局令第21号（税务行政复议规则）
38.税收执法督察规则（国家税务总局令第29号）
39.总局令第30号（网络发票管理办法）
40.《重大税务案件审理办法》（国家税务总局令第34号）
41.总局令第43号（增值税一般纳税人登记管理办法）
42.《税务部门规章制定实施办法》（国家税务总局令第45号）
43.《税收违法行为检举管理办法》（国家税务总局令第49号）
44.国家税务总局关于修改《税收规范性文件制定管理办法》的决定（国家
税务总局令第50号）
45.《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发
〔1995〕192号）
46.国税发〔1996〕190号（税务行政处罚听证程序实施办法（试行））
47.国家税务总局转发《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员
会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》的通知（国税发〔1996〕210号）
48.国家税务总局、公安部关于印发《阻止欠税人出境实施办法》的通知（国
税发〔1996〕215号）
49.《国家税务总局关于认真贯彻执行阻止欠税人出境实施办法的通知》（国
税发〔1996〕216号）
50.《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》
（国税发〔1997〕134号）
51.《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额
和补税罚款的通知》(国税发〔1998〕066号)
52.《国家税务总局关于实行税务检查计划制度的通知》(国税发〔1999〕211
号)
53.国家税务总局关于印发《国家税务总局大案要案报告制度(试行)》的通知
（国税发〔2000〕156号）
54.国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票
处理问题的通知》的补充通知（国税发〔2000〕182号）
55.《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的
通知》（国税发〔2000〕187号）
56.国税发〔2003〕47号（贯彻征管法及细则）
57.《国家税务总局关于稽查局职责问题的通知》（国税函〔2003〕140号）
