信用风险管理基础知识

信用风险理论、模型及应用研究信用风险理论、模型及应用研究引言随着金融市场的不断发展和企业对融资需求的增长，信用风险管理成为金融机构和企业不可忽视的重要任务。

本文主要研究信用风险的理论、模型以及应用，并探讨其在实践中面临的挑战。

一、信用风险的概念与特征信用风险是指当一方无法按照合约规定履行其债务时，其债权人所面临的经济损失。

信用风险的特征包括不确定性、时效性、普遍性和系统性。

不确定性是指信贷活动中存在的不确定因素，如借款人还款能力的变化等。

时效性是指信用风险具有时间特性，在债务到期前一直存在。

普遍性是指信用风险几乎涉及金融市场上的所有参与者。

系统性是指信用风险能够通过金融市场的连锁反应传播。

二、信用风险理论1. 传统风险理论传统风险理论主要包括VaR (Value at Risk) 和CVaR (Conditional Value at Risk) 等方法。

VaR方法通过计算某一信用事件发生可能导致的最大损失，提供一个概率界限。

CVaR方法在VaR的基础上引入了满足某一置信水平的条件。

2. 结构性模型理论结构性模型理论将信用风险视为债务人违约概率的函数，并通过考虑各种因素（如债务人的资产价值、市场条件等）来评估违约概率。

结构性模型的优点是可以提供更为准确的违约概率测算，但其局限性在于对市场环境和债务人的信息有较高的要求。

三、信用风险模型1. 单因素模型单因素模型主要以某一特定变量（如信用评级）作为衡量违约概率的指标。

该模型简单、易于计算，但忽略了其他影响因素，存在一定的不足之处。

2. 多因素模型多因素模型引入了多个变量作为衡量违约概率的指标，如行业情况、市场环境、财务状况等。

该模型能够更全面地考虑各种因素对违约概率的影响，提高了模型的准确性。

3. 随机过程模型随机过程模型将违约概率视为一个随机过程，并通过对该过程进行建模来预测违约事件的发生。

这种模型能够更好地捕捉信用风险的动态特征，提供更为准确的风险测算结果。

初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。

下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理，希望对大家有所帮助。

第三章信用风险管理占比25分。

易出多选题，重点章节。

第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。

3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。

5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。

6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险缓释信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率（如保证的替代效果）、违约损失率或违约风险暴露（如净额结算）的下降。

巴塞尔委员会提出信用风险缓释技术的目的包括：（1）鼓励银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求；（2）鼓励银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。

1.合格抵（质）押品（Collateral）合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。

合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率。

内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。

拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。

内部评级法初级法下的合格抵（质）押品：类型示例金融质押品（l）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金，黄金。

（2）银行存单；我国财政部发行的国债；中国人民银行发行的票据；我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；我国中央政府投资的公用企业发行的企业债券、票据和承兑的汇票。

（3）其他国家或地区主权以及由该国或地区监管当局认定为主权的公共企业所发行的BB一级及以上级别的债券；其他机构发行的BBB一级及以上级别的债券；评级在A一3/P一3级及以上的短期债务工具。

（4）同时满足以下条件的金融债券：银行发行；交易所交易；具有优先债务的性质；具有充分的流动性；虽没有外部评级，但发行人发行的同一级别债券外部评级为BBB一级或A一3/P一3级及以上的债券。

（5）公开上市交易股票及可转换债券。

（6）依法可以质押的具有现金价值的人寿保险单或类似理财产品。

风险管理及内部控制的基础知识风险管理是组织和企业在运营过程中面临的不确定性和风险进行系统性管理的过程。

一个成功的风险管理系统可以帮助企业在不确定的环境中做出明智的决策，减少潜在损失，并为发展提供稳定的基础。

内部控制是指企业为实现经营目标而建立的一系列策略、流程、方法和措施，以确保企业活动的合法性、合规性、准确性和可靠性。

内部控制系统的目标是最大限度地减少财务和操作风险，并确保企业的资产安全和财务报告的准确性。

风险管理和内部控制有着紧密的关系，二者相辅相成，共同构建企业的风险防控体系。

风险管理的基本原则是识别、评估、监控和控制。

首先，企业需要识别和分析可能影响业务运作的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

其次，企业需要评估这些风险的潜在影响和概率，并确定其优先级。

然后，企业需要建立监控机制来及时发现和识别风险的变化和发展趋势。

最后，企业需要采取适当的措施和控制措施来降低风险的概率和影响。

内部控制的基本原则是建立风险意识、明确职责、分离职责、进行审计和监督。

企业应该向员工灌输风险意识，建立起大家共同关注和管理风险的意识。

同时，明确每个人的职责和权力，确保工作流程的协调和高效。

此外，企业应该分离职责，特别是与资金和财务相关的职责，以防止潜在的欺诈行为和错误操作。

最后，企业应该建立内部审计和监督机制，以确保内部控制的有效性和合规性。

风险管理和内部控制的实施离不开合适的工具和技术。

例如，企业可以使用风险管理软件和数据分析工具来帮助识别和评估风险。

同时，内部控制可以借助信息技术来自动化和监控业务流程，提高效率和准确性。

总而言之，风险管理和内部控制是企业管理的重要组成部分。

有效的风险管理和内部控制可以帮助企业降低潜在损失，保护利益，提高经营绩效，并为企业可持续发展提供稳定的基础。

风险管理和内部控制是企业管理的两个核心方面，它们相互作用，共同为企业的可持续发展提供支持和保护。

下面将进一步探讨风险管理和内部控制的相关内容。

复习多选一、《基础知识》部分：第一章信用管理从业人员职业道德1、最常见的信用交易方式：（赊销、赊购和信贷）。

P62、经济学家把市场上的经济形态演进划分为三个阶段：（以物物交易方式为主的自然经济时期；以货币作为交换媒介的货币经济时期；以信用交易为主导的信用经济时期）。

P63、按照受信人的行为特点，信用风险分为两种：（道德性信用风险）和（非道德性信用风险）。

P84、信用风险产生取决于受信人的行为。

有两个因素会左右受信人的信用行为：（伦理基础、制度安排）。

P8第二章社会信用体系5、社会信用体系基本功能：（①保证信用的投放；②减少政府管理社会的成本；③根治社会失信现象，重塑社会道德伦理；④扩大市场需求，促进经济持续增长；⑤提升参与国际竞争优势；⑥推动社会可持续发展）。

P15-16（全选）6、失信惩戒机制的功能：（对所有失信行为的法人实质性打击、所有失信行为的自然人实施实质性打击、让不讲信用的法人和自然人不能顺利地生活在社会中，使人们不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约）。

P18（四个全选）7、失信惩戒机制的运行取决于三个基本条件：（①企业和个人的信用信息对惩戒机构的开放；②专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；③使失信企业或个人的行为被及时记录。

）。

P19第三章企业信用管理概述8、企业采用信用销售方法是有条件有，可简单归纳如下：（①买方市场的存在；②赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术；③合理回报率情况下的商业银行或厂商的融资支持；④强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障，包括全社会范围的失信惩戒机制）。

P269、投放信用工具工作可以分为三部分：（一是设计信用工具、二是推销信用工具、三是大比例激活所发放的信用工具）。

P3510、企业信用制度建设包括两个方面：（一是建立企业守信制度、二是建立企业信用管理制度）。

P35第四章企业信用政策11、企业制定信用政策时应考虑四类因素：（①企业的外部经济环境因素、②企业内部因素、③与企业发展相匹配的政策因素、④企业客户相关因素）。

风险管理的基础理论第五小组：郑玉彬、吉苑菲、张萱仪、武传亮、岳云虹、张丽丹风险管理是实践性很强的学科，同时也离不开相关的基础理论。

但是由于风险管理已经涉足多个研究领域，而在不同的研究领域，它的知识体系与学科定位都不尽相同，因此它的学科基础具有差异性。

以下将是风险管理的一些基础理论。

一、概率论及数理统计方法风险管理的系统一般是以一个或多个真实世界为背景的，其风险事件发生的原因、时间、空间、影响范围和影响程度都呈现出不确定性和随机性。

不确定性使得主体只能控制行为，而无法控制后果。

人们只能通过研究大量风险事件，发现风险事件发生所服从的统计规律性以及其服从的概率分布，对自己实施的行为进行科学控制。

因此，概率论和数理统计是风险管理最基础的理论，它能够计算各种风险事故发生的概率和损失，估测事件发生的风险，并作出相应的决策支持。

二、系统论及控制论从系统的观点出发，可以将风险管理系统的整个过程看作一个由相互关联、有组织的单元组成，具有特定经济功能的有机系统，它具有整体性、集合性、关联性、目的性和环境适应性，在管理的过程中，必须调整和控制自身处于最佳状态，以适应外部环境的变化。

因此，风险管理系统应运用系统论和控制论的方法，将风险控制分为前馈控制、反馈控制和复合控制，并根据控制结果和预期结果的差异不断调整风险控制措施，以便将风险损失降到最低限度，实现风险管理的目的。

三、经济预警理论对经济波动的预测，促进了预警理论和实践的发展。

在构建风险管理系统的过程中，经济预警理论的基本原理和预测方法得到一定程度的应用。

最早提出预警思想的是法国经济学家福利里（Alfred fourille）。

他在1988年巴黎统计学会的会议上发表了《社会和经济的气象研究》一文，阐述了监测预警的思想。

随后，经济预警理论在宏观经济预警中得到了充分发展。

目前，已经开发出多种方法来进行经济预警，如：景气指数法、人工神经网络法、logistic回归分析法等。

3.2 信⽤风险计量信⽤风险计量是现代信⽤风险管理的基础和关键环节。

信⽤风险计量经历了从专家判断法、信⽤评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》⿎励有条件的商业银⾏使⽤基于内部评级体系的⽅法（InternaRating-Based Approach）来计量违约概率、违约损失并据此计算信⽤风险对应的资本要求，有⼒地推动了商业银⾏信⽤风险内部评级体系和计量技术的深⼊发展。

商业银⾏对信⽤风险的计量依赖于对借款⼈和交易风险的评估。

《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银⾏的内部评级应基于⼆维评级体系：⼀维是客户评级，另⼀维是债项评级。

3.2.1 客户信⽤评级1. 客户信⽤评级的基本概念客户信⽤评级是商业银⾏对客户偿债能⼒和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的⼤⼩。

客户评级的评价主体是商业银⾏，评级⽬标是客户违约风险，评价结果是信⽤等级和违约概率（PD）。

【单选】下列关于客户信⽤评级的说法，错误的是（）。

A．评价主体是商业银⾏B．评价⽬标是客户违约风险C．评价结果是信⽤等级和违约概率D．评价内容是客户违约后特定债项损失⼤⼩答案：D（1）违约的定义根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列⼀项或多项事件发⽣时，债务⼈即被视为违约：①商业银⾏认定，除⾮采取追索措施，如变现抵押品（如果存在的话），借款⼈可能⽆法全额偿还对商业银⾏的债务。

②债务⼈对于商业银⾏的实质性信贷债务逾期90天以上（含）。

若债务⼈超过了规定的透⽀限额或新核定的限额⼩于⽬前余额，各项透⽀将被视作逾期。

③以下情况将被视为可能⽆法全额偿还债务：银⾏停⽌对贷款计息；在发⽣信贷关系后，由于信贷质量出现⼤幅度下降，银⾏冲销了贷款或计提了专项准备⾦；银⾏将贷款出售并相应承担了较⼤的经济损失；银⾏同意消极债务重组，由此可能发⽣较⼤规模的减免或推迟偿还本⾦、利息或费⽤，造成债务规模减少；就借款⼈对银⾏的债务⽽⾔，银⾏将债务⼈列为破产企业或类似的状况；债务⼈申请破产，或已经破产，或处于类似状态，由此将不履⾏或延期偿还银⾏债务。

信用管理师理论知识考核试题一、选择题1 .（）是企业实施信用管理的前提。

［单选题］*A、企业信用B、客户管理VC、企业风险D、企业能力2 .首先应该区分客户性质,并根据客户不同采取不同的（\［单选题］*A、信用销售B、信用管理C、信用政策√D、信用工作3 .销售部门是从是否存在（）的角度考虑问题，信用管理部门则是从是否存在风险损失的角度考虑问题。

［单选题］*A、流水账户B、人员流动C、业务往来√D、信用管理4 .TS而言，企业的所有客户中，排名前20%的客户是企业的（\［单选题］*A、引流用户B、一般客户C、核心用户VD、普通客户5 .客户（）是企业信用交易活动的基础和开端。

［单选题］*A、信用理念B、信用申请VC、信用价值D、信用风险6 .当客户提出信用请求时，企业要求客户向企业提交正式信用申请，（）是最正式和规范的信用申请形式。

［单选题］*A、书面申请√B、电子申请C、口头申请D、亲自申请7 .是否向客户授权信用额度，最终必须由（）决定。

［单选题］*A、企业经理B、信用经理√C、销售经理D、销售人员8 .信用管理部门必须根据客户的（\交易记录和信用信息，决定是否批准客户增加信用额度。

［单选题］*A、偿还能力B、信用能力C、信用等级VD、信用记录9 .()的合法身份，筛选合格的客户，成为信用管理人员日常工作的主要内容。

［单选题］*A、如何找到客户B、如何选择C、如何鉴别客户VD、如何设立群体10 .以募集设立方式设立股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的(\［单选题］*A、5%B、20%C、25%D、35%√11 .每个企业均拥有()注册号码，该号码按全国统一编码规则编著，内资企业和外资企业的编号方式有所不同。

［单选题］*A、5B、3C、IVD、612 .()是信用管理人员考察客户信用状况时比较重要的指标，成立时间越长说明从业经验越丰富，信用度越高。

［单选题］*A、注册日期B、成立日期√C、业务成交量D、销售总额13 .信用管理人员需要查看营业执照上的()，确认企业的登记机关。

风险管理知识点_精简版第⼀章风险管理导论第⼀节风险的定义及构成要素⼀、风险的定义基本含义：某种事件发⽣的不确定性。

但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚⽆⼀个适⽤于他们各个领域的⼀致公认的定义。

（⼀）经济学：损失机会和损失可能性。

把风险定义为损失机会，表明风险是⾯临损失的可能性，是⼀定状况下的概率。

（⼆）统计学：实际结果与预期结果的偏差。

（三）决策理论：损失的不确定性。

⼆、风险的度量1、损失频率：⽤于度量事件是否经常发⽣2、损失程度：⽤于度量每⼀事故造成的损害图1-1风险发⽣的⼀般规律三、风险的特征(⼀)客观性。

风险是客观存在的，可以⽤概率度量风险发⽣的可能性。

(⼆)损害性。

损害是风险发⽣的后果，⽆风险则⽆保险。

(三)不确定性。

1、空间上的不确定性：损失发⽣的地点不确定2、时间上的不确定性：损失发⽣的时间不确定3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定（四）可预测性。

⼤量风险的发⽣呈现出⼀定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。

（五）发展性——可变性当代⾼新技术的开发与应⽤，使风险的发展性更为突出。

如使⽤⽹络和⼿机的风险，电信诈骗。

四、风险构成的要素（⼀）风险因素风险因素：引起或增加风险事件发⽣的各种原因或条件，或者风险事件发⽣时，导致损失扩⼤的原因或条件。

通常分为三种：①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与⼈⽆关——有形的；②道德风险因素：与⼈的修养有关，偏重于⼈的恶意⾏为——⽆形的；③⼼理风险因素：与⼈的⼼理状态有关，偏重于⼈的善意⾏为——⽆形的；实质风险因素风险因素道德风险因素⼈为风险因素⼼理风险因素（⼆）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体风险事故，也称风险事件，是造成⽣命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。

（三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失⾮故意的、⾮计划的、⾮预期的经济价值的减少。

（1)直接损失（Physical Loss)风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第⼀结果（2)间接损失（Consequential Loss)由直接损失引发的⽆形损失，所保风险的第⼆结果包括：额外费⽤损失（Extra Expense Loss)收⼊损失(Income Loss)责任损失(Liability Loss)★风险因素、风险事故与损失之间的关系：三者共同构成了风险。

第三章信用风险管理一、单项选择题1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（）。

A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户2. 资产净利率的计算公式是（）。

A.资产净利率=净利润／[（期初资产总额+期末资产总额）／2]×100％B.资产净利率=[（销售收入—销售成本）／销售收入]×100％C.资产净利率=（净利润／平均总资产）×100％D.资产净利率=（净利润／销售收入）×100％3. 某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。

2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（）天。

A.13．0B.15．0C.19．8D.22．54. 假定某企业2008年的销售成本为50万元，销售收入为1 00万元，年初资产总额为1 70万元，年底资产总额为1 90万元，则其总资产周转率约为（）。

A.47％B.56％C.63％D.79％5. 假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l 80万元，则其资产回报率（ROA）约为（）。

A.33％B.35％C.37％D.41％6. 某公司2008年末流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1 600万元，则该公司2008年速动比率为（）。

A.0．79B.0．94C.1．45D.1．867. 在现金流量的分析中，首先分析的是（）。

A.融资活动的现金流B.投资活动的现金流C.经营性现金流D.消费活动的现金流8. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是（）。

A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模9. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同。

银行从业资格考试《风险管理》知识点：单一法人信用风险1.单一法人客户的基本信息分析按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。

商业银行应当要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。

对于中长期授信，还需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

2.单一法人客户的财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。

对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

（1）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。

财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险②识别和评价经营管理状况③识别和评价资产管理状况④识别和评价负债管理状况（2）财务比率分析商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况。

（3）现金流量分析现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。

3.单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。