第三章信用风险管理第四节

证券公司信用风险管理指引第一章总则第一条为加强和规证券公司信用风险管理，根据《人民国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规》等法律法规及自律规则，制定本指引。

第二条本指引适用于证券公司以自有资金出资业务的信用风险管理。

第三条本指引所称信用风险指因融资、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：（一）股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；（二）互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；（三）债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限于国债、地债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；（四）非标准化债权资产投资；（五）其他涉及信用风险的自有资金出资业务。

第四条证券公司的信用风险管理应遵循“全面性、部制衡、全流程风控”的原则组织进行相关业务。

（一）全面性原则：证券公司信用风险管理应全面覆盖证券公司各部门、分支机构、子公司，包含所有表外和境外业务，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）部制衡原则：证券公司应确保前、中、后台的职责分离，并建立相应的制约机制，防利益冲突；（三）全流程风控原则：证券公司应对信用风险管理各个环节进行谨、审慎判断，对业务信用风险的管理应贯穿业务全流程，完善风险的识别、评估、监控、应对及全程管理，确保风险可测、可控、可承受，保障可持续经营。

第五条证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类公司（以下简称“子公司”）纳入信用风险管理体系，实现信用风险管理全覆盖。

第六条按照全面风险管理规要求，证券公司应建立健全与自身发展战略相适应的信用风险管理体系。

信用风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：风险监测主要指标● 定义：风险监测指标有潜在指标和显现指标，分别用定量分析和现状信息分析● 详细描述：1、信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：①跟踪已识别风险的发展变化情况②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划2、主要指标：（1）不良资产/贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷+损失类贷款）/各项贷款x100%（2） 预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险暴露x100%（3）单一（集团）客户授信集中度 集中度一般指客户集中度、行业集中度、区域集中度。

（4）关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额x100%（5）贷款风险迁徙1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

2）正常类贷款迁徙率额-期初正常类贷款期间减少金额）x 100 %，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

4） 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/ （期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额） x 100%，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

5） 可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率= 期初可疑类贷款向下迁徙金额/ （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额） x 100%，在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

信用风险管理的理论与实践第一章信用风险概论信用风险是指贷款方或债务人不能按期履行还款义务，从而导致贷款方或债权人损失的风险。

信用风险管理是银行等金融机构风险管理的重要组成部分。

它旨在通过制定科学的风险管理策略和实施有效的风险控制措施，降低信用风险对金融机构造成的损失。

第二章信用风险管理的理论2.1 信用风险评估理论信用风险评估是信用风险管理的核心。

目前，信用风险评估方法主要分为传统方法和基于大数据的方法。

传统方法包括基于财务分析的评估、基于行业分析的评估和基于主观判断的评估等。

而基于大数据的方法则主要采用机器学习、数据挖掘等技术，实现对大量数据的分析和建模，以预测债务人的违约概率。

2.2 信用风险管理框架理论信用风险管理框架包括风险识别、风险度量、风险控制和风险监控等四个方面。

其中，风险识别阶段主要通过对客户的背景、财务状况、行业环境等方面的分析，确定客户的违约风险。

风险度量阶段旨在确定客户违约的可能性和违约后造成的损失。

风险控制阶段则是制定具体的措施来降低风险。

风险监控阶段则是对控制措施的有效性进行检测和评估。

第三章信用风险管理的实践3.1 风险管理策略的制定根据银行的风险偏好和经营策略，制定科学合理的风险管理策略。

银行可以采用不同的贷款种类、定价策略、担保要求等手段来控制信用风险。

3.2 风险控制措施的落实银行要通过优化业务流程、加强内部管理、建立有效的风险管理体系等，来落实风险控制措施，降低信用风险。

此外，银行还应建立有效的信贷审查程序，包括客户背景调查、财务分析、行业分析等。

3.3 风险监控与评估银行要建立完善的风险监控和评估机制。

通过定期对贷款客户进行风险评估，及时发现违约风险，采取措施控制风险。

此外，银行还应对信贷业务进行风险评估，及时发现风险点，制定科学的风险控制措施。

第四章信用风险管理面临的挑战与对策4.1 外部环境的不确定性金融市场波动风险、宏观经济波动风险、法规政策变化等因素对信用风险管理带来了挑战。

第一章总则第一条为加强企业信用管理，提高企业信誉，降低企业经营风险，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有与业务相关的信用管理工作。

第三条本制度旨在规范企业信用行为，确保企业信用风险可控，提高企业市场竞争力。

第二章信用管理机构及职责第四条本企业设立信用管理办公室，负责企业信用管理的日常工作。

第五条信用管理办公室的主要职责：（一）制定、修订企业信用管理制度，并组织实施；（二）组织开展信用风险防范和化解工作；（三）建立和维护企业信用档案；（四）对内部人员进行信用培训；（五）监督各部门执行信用管理制度。

第三章信用管理内容第六条信用管理包括以下内容：（一）客户信用管理：对客户进行资信调查，建立客户信用档案，评估客户信用等级，实施客户信用风险控制；（二）供应商信用管理：对供应商进行资信调查，建立供应商信用档案，评估供应商信用等级，实施供应商信用风险控制；（三）内部信用管理：对内部人员进行信用评估，建立内部信用档案，实施内部信用风险控制；（四）合同信用管理：对合同履行情况进行监督，确保合同条款得到履行；（五）应收账款信用管理：对应收账款进行监控，防范逾期账款风险。

第四章信用评估与风险控制第七条信用评估：（一）客户信用评估：根据客户信用档案，结合业务实际情况，对客户信用等级进行评估；（二）供应商信用评估：根据供应商信用档案，结合业务实际情况，对供应商信用等级进行评估；（三）内部人员信用评估：根据内部人员信用档案，结合工作表现，对内部人员信用等级进行评估。

第八条风险控制：（一）对高风险客户、供应商和内部人员，采取限制交易、提高保证金等措施；（二）对高风险合同，实施严格的合同履行监督；（三）对逾期账款，采取催收措施，必要时采取法律手段。

第五章信用培训与宣传第九条信用培训：（一）对新入职员工进行信用管理制度培训；（二）定期组织内部人员进行信用管理知识培训。

信用风险管理信用风险管理是指在金融机构和企业中针对借款人或客户的信用状况进行分析和评估，并采取相应的措施来降低信用风险的潜在损失。

信用风险是指借款人或客户无法按时偿还债务或履行合同义务的风险。

在金融市场中，信用风险是一种普遍存在的风险，对金融机构和企业的经营和稳定性产生重大影响。

为了有效管理信用风险，金融机构和企业需要建立一套完善的信用风险管理体系。

以下是信用风险管理的标准格式文本：一、风险评估与分类1. 建立客户信用评估模型，根据客户的信用记录、财务状况、行业背景等因素进行综合评估。

2. 将客户分为不同的风险等级，例如低风险、中风险和高风险，以便进行后续的风险管理和控制。

二、信用授予与审批1. 设定信用额度，并根据客户的信用评估结果来确定授予的信用额度。

2. 建立信用审批流程，确保信用授予的决策能够经过严格的审核和审批程序。

三、风险监测与预警1. 建立风险监测系统，对客户的信用状况进行实时监测和跟踪。

2. 设定预警指标，当客户的信用状况出现异常或风险水平超过预警指标时，及时发出预警信号并采取相应的风险控制措施。

四、风险控制与管理1. 建立风险控制策略，包括制定信用担保政策、设定风险限额和建立风险分散投资组合等。

2. 加强对高风险客户的跟踪和监管，采取必要的措施来降低与高风险客户相关的信用风险。

五、风险溢价与拨备计提1. 根据客户的风险等级和信用评估结果，对信用风险进行定价，确定风险溢价。

2. 根据风险溢价和信用风险的潜在损失，合理计提风险拨备，以应对可能发生的信用风险损失。

六、风险报告与信息披露1. 定期生成风险报告，对信用风险的情况进行分析和总结，并向内外部相关方进行报告。

2. 遵守相关法律法规和监管要求，及时披露与信用风险相关的信息，保证信息的透明度和真实性。

信用风险管理的目标是通过科学的评估和控制手段，减少信用风险的潜在损失，保护金融机构和企业的利益。

通过建立完善的信用风险管理体系，可以提高金融机构和企业的风险抵御能力，确保其稳定经营和可持续发展。

农村信用社信贷风险预警管理办法第一章总则第一条为进一步加强信贷风险管理，严格遵守审慎经营原则，及时掌握农村信用社信贷资金运作和风险状况，最大限度的降低贷款风险，规范农村信用社贷款风险预警操作，制定本办法。

第二条 **县信用联社风险管理科负责对全辖机构网点贷款风险监督管理日常工作。

本办法所称全辖机构网点，指有信贷业务的信用社(部)、联社直属机构。

第三条信贷风险预警管理的目标是促进农村信用社贷款审慎、稳健经营、提高农村信用社信贷风险管理水平、增强全辖机构网点贷款风险管理责任感、实现全辖机构网点信贷风险预警信息共享、第一时间预警报告责任明确、风险蔓延责任追究透明。

第二章风险预警责任第四条全辖机构网点风险预警管理的第一责任人为社主任或负责人，分管信贷副主任(或分社主任)、信贷员为第二责任人。

第五条他社(部)信贷客户出现风险信号，社(部)贷款和风险信号当地信用社知晓或应当知晓的，应及时预警，知晓社承担本办法第三条风险预警管理责任。

第三章风险预警上报第六条全辖机构网点应制定和落实风险预警管理职责，明确风险预警信息收集和管理责任，并由社主任或负责人确保预警信息及相应应急处理意见在第一时间上报，对重大紧急风险信号，可先直接以电话、传真等形式在第一时间报告，正式书面资料可酌情次日报告。

第七条风险预警信息分纵向上报和横向上报，信贷关系不在本社，但信用社知晓或应当知晓的，其风险预警信息有责任在第一时间横向上报。

第八条联社风险管理科负责预警信息的整理、通报和风险预警提示，拟定风险贷款退出意见，对重大风险预警信息负责向上级汇报并提请及时处理。

第四章风险预警内容第九条外部重大风险信号(38条)1、国家宏观经济环境发生不利变化，直接或间接影响行业或客户发展。

如财政政策、贷币政策、产业政策、行业政策及相关法律、法规出台或作重大调整。

2、区域经济环境发生不利变化，直接或间接影响行业或客户发展。

如区域经济发展规划、招商引资政策、土地供应政策、环保政策等出现重大调整。

第一章风险管理导论第一节风险的定义及构成要素一、风险的定义基本含义：某种事件发生的不确定性。

但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。

（一）经济学：损失机会和损失可能性。

把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。

（二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。

（三）决策理论：损失的不确定性。

二、风险的度量1、损失频率：用于度量事件是否经常发生2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害三、风险的特征(一)客观性。

风险是客观存在的，可以用概率度量风险发生的可能性。

(二)损害性。

损害是风险发生的后果，无风险则无保险。

(三)不确定性。

1、空间上的不确定性：损失发生的地点不确定2、时间上的不确定性：损失发生的时间不确定3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定（四）可预测性。

大量风险的发生呈现出一定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。

（五）发展性——可变性当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。

如使用网络和手机的风险，电信诈骗。

四、风险构成的要素（一）风险因素风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损失扩大的原因或条件。

通常分为三种：①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关——有形的；②道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为——无形的；③心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为——无形的；实质风险因素风险因素道德风险因素人为风险因素心理风险因素（二）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。

（三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。

（1)直接损失（Physical Loss)风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第一结果（2)间接损失（Consequential Loss)由直接损失引发的无形损失，所保风险的第二结果包括：额外费用损失（Extra Expense Loss)收入损失(Income Loss)责任损失(Liability Loss)★风险因素、风险事故与损失之间的关系：三者共同构成了风险。

信用风险管理与评估第一章概述信用风险是一种金融市场中的常见风险类型，主要指借款人或投资者无力或不能按时偿还借款或投资本金和利息而导致的风险。

信用风险的存在会给金融机构带来极大的经济损失，因此，信用风险管理和评估是金融机构的重要任务。

本文主要介绍信用风险管理和评估的基本概念、方法以及在金融机构中的应用。

文章将从以下几个方面展开：1. 信用风险管理的意义；2. 信用风险的评估方法；3. 信用风险管理实践；4. 未来的信用风险管理趋势。

第二章信用风险管理的意义信用风险管理是一种管理和评估机构或个人潜在信用风险的过程。

它有助于金融机构减少和控制风险，保证金融市场的稳定性。

信用风险管理具有以下几个重要意义：1. 保证金融机构的稳定性。

信用风险是金融机构面临的最大风险之一。

信用风险管理有助于金融机构控制并减少风险，保证其稳定性和可持续性。

2. 保证金融市场的稳定性。

信用风险的存在对整个金融市场都会产生影响，可能引发连锁反应。

因此，通过信用风险管理，金融机构可以控制风险，保证市场的稳定性。

3. 促进经济的发展。

金融机构是经济发展的重要支撑，信用风险管理有助于金融机构降低风险，增加投资和贷款机会，促进经济持续发展。

第三章信用风险的评估方法信用风险评估是指通过对借款人或投资者的信用历史、财务状况、经营状况、行业前景等方面进行分析和评估，来确定其偿还能力和偿还意愿的过程。

常见的信用风险评估方法包括：1. 信用评级。

信用评级是指对借款人或投资者进行评级，用以反映其偿还能力和偿还意愿。

通常采用的是一种包括字母A至D 的等级体系，其中A表示评级最高，D表示评级最低。

2. 信用分析。

信用分析是指对借款人或投资者的信用历史、财务状况、经营状况、行业前景等方面进行分析和评估，来确定其偿还能力和偿还意愿的过程。

3. 市场风险分析。

市场风险分析是指对整个市场的经济环境和行业趋势进行分析和评估，从而判断借款人或投资者未来的经营状况和发展前景。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：客户信用评级● 定义：商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

● 详细描述：一、违约：（1）定义：根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：（2）债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。

若债务超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视为逾期。

（3）未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

二、违约概率：（1）定义：借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

（2）在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。

（3）违约概率的估计包括两个层面：巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率。

（4）据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限 三、客户信用评级的发展从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　（1）专家判断法：是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与市场有关的因素。

1、与借款人有关的因素： 1）声誉：如果该借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就具有良好的声誉，也就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款。

2）杠杆：借款人的杠杆或资本结构，如果贷款给杠杆比率较高的借款人。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：贷款组合信用风险识别● 定义：贷款组合之间存在的一定的相关性● 详细描述：（1）信用风险管理不应当仅仅停留在单笔贷款的层面上，还应当从贷款组合的层面进行识别、计量、监测和控制。

贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。

行为评分被用来观察现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。

（2）商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。

1.宏观经济因素系统性风险对贷款组合的信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来:当宏观经济因素发生不利变动时，有可能导致贷款组合中所有借款人的履约能力下降并造成信用风险损失。

2. 行业风险行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

3. 区域风险区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此重视区域风险识别还是非常必要的。

（3）贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总，各贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性例题：1.商业银行进行贷款组合行业分析时，出现下列哪些现象表明该行业的财务风险增加（）。

A.区域经济变动B.行业竞争加剧C.原材料价格上升D.出现产业结构调整E.以上都正确正确答案：B,C解析：进行贷款组合行业分析时，出现行业竞争加剧；原材料价格上升表明该行业的财务风险增加2.下列关于贷款组合信用风险的说法，正确的是（）A.货款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总B.将信贷资产分散于相关性较小的行业或地区的贷款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险C.将信贷资产分散于负相关的行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险D.相对于单笔贷款业务，贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素E.贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性正确答案：A,B,C,D,E解析：以上都正确3.系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由（）的变动反映出来。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：单一法人客户的基本信息分析● 定义：根据组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户● 详细描述：1、基本分析（1）客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）（1）基本经营情况（业务范围、盈利情况）（2）信用状况（有无违约记录）2、要对客户基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。

3、应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。

4、对中长期授信，还需要预计资金来源及使用情况、预期的资产负债情况、损益情况、项目进度及营运计划。

例题：1.根据商业银行业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可以划分为()。

A.个人客户和机构客户B.单一法人客户和集团法人客户C.企业类客户和个人客户D.法人客户和个人客户正确答案：D解析：根据商业银行业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户和个人客户2.对小企业进行信用风险分析时，应关注一些主要的风险点，以下不属于对小企业进行信用风险分析时应关注的是()。

A.很少开具发票B.可能出现逃债现象C.产品多样化D.经不起原材料价格波动正确答案：C解析：产品多样化是战略手段，不属于信用风险分析3.按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（）A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户正确答案：B解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为法人客户和个人客户4.以下应当归属于商业银行信用风险类别的有（）A.单一法人客户信用风险B.集团法人客户信用风险C.个人客户信用风险D.贷款组合的信用风险E.应收账款的信用风险正确答案：A,B,C,D解析：应收账款的信用风险不属于商业银行信用风险类别5.以下（）属于融资活动的现金注入。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：信用风险缓释● 定义：银行运用合格的抵押品和衍生工具等方式来转移或降低风险● 详细描述：（1）合格抵押品1）合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。

合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率2）作用：体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率（2）合格净额结算1）交易主体只需承担净额支付的风险2）内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

3）合格净额结算的认定要求:可执行性;法律确定性;风险监控（3）合格保证和信用衍生工具　内部评级法初级法下，合格保证的范围包括： 1）主权、公共企业、多边开发银行和其他银行； 2）外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人； 3）虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人（4）信用风险缓释工具池1）单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时： 2）采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产。

如信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，也应细分为几个独立的信用保护。

3）采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术（即采用多个信用风险缓释工具）来降低违约损失率。

例题：1.在风险缓释的处理中，下列属于被认可的质押品的有()。

A.黄金B.美元现金C.我国商业银行发行的债券D.评级为AA的国家发行的债券E.银行存单正确答案：A,B,C,D,E解析：信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险2.商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取（）等方法控制信用风险。