货币资金业务流程组织机构及岗位职责

全盘会计岗位职责及工作流程范文根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。

准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。

一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。

(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

2.每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。

(三)、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供)，核算个人所得税及其他应扣款项。

3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。

按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。

(四)、费用1.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

资产管理制度1.单位对资产实行分类管理。

2.单位资产分为货币资金、应收款项、实物资产、无形资产、对外投资五类。

3.货币资金的管理（1）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相分离。

（2）货币资金支付的审批和执行，货币资金的保管和收支账目的会计核算，货币资金的保管和盘点清查，货币资金的会计记录和审计监督岗位不得由同一个人担任。

（3）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。

出纳岗位不得由临时人员担任。

（4）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。

财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。

负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁（5）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

（6）银行账户的开立应符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。

（7）财会部门应当对已开立未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计记录中。

对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。

（8）财会部门应当做好银行账户开户、销户情况的记录。

每月与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。

（9）银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，网上银行的管理员U盾和操作员U盾由不同人员保管，防范网上银行支付风险。

（10）出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符，账账相符。

（11）指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点。

（12）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，重点关注：账款是否相符、有无白条抵库、有无私借挪用公款、有无帐外资金。

（13）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理：由于一般工作失误造成的，可由财会部门负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。

资金管理岗位职责在日新月异的现代社会中，各种岗位职责频频出现，岗位职责是组织考核的依据。

想必许多人都在为如何制定岗位职责而烦恼吧，以下是店铺为大家整理的资金管理岗位职责，欢迎阅读与收藏。

资金管理岗位职责篇11.制定集团公司的资金管理制度，资金授权制度和审批制度。

2.编制集团公司年度，月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

3.编制集团公司月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。

4.负责资金的核算与管理，提高资金使用效率。

5.负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。

6.对集团公司资金的使用效益进行评估，并按期提出改进建议。

7.协调与开户行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。

资金管理岗位职责篇21、负责与各金融机构、银行、政府及相关机构联络、接洽;2、负责与外部机构建立广泛的信息来源和良好的合作关系;3、负责公司融资信息的收集、整理，融资渠道的建立;4、负责各种融资方式的分析、探讨、操作、实施;5、负责配合公司战略部署安排相关投融资事务;6、负责参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件;7、负责协助资金主管办理其他临时性工作、协调工作;8、负责处理公司与融资、贷款相关的各种外部事宜;9、合理进行资金分析和调配，内部融资安排。

资金管理岗位职责篇31、根据国家宏观金融政策及集团经营情况，编制、调整集团资金收支计划和信贷计划并负责实施;2、协助集团相关部门，做好集团引进战略投资者、资产重组、购并等战略投资事宜;3、制定融资计划及具体的操作流程，建立日常融资业务管理及跟踪体系;4、负责资金计划审批，对资金合同进行程序性和实质性审查;5、在集团全资及控股子公司之间合理调配、使用资金等;6、办理集团对外担保或互保的有关手续;资金管理岗位职责篇41、负责组织对集团的现金流量情况进行实时监控和定期分析，建立资金状况预警机制;2、组织对金融投资领域的研究并提出相应方案;3、组织对资本市场的`研究，负责集团在资本市场上的运作并确保资金安全;4、组织对集团融资渠道、方式、趋势的深入研究;5、融资渠道维护，建立和加强与证券公司、信托公司、基金公司以及海内外各投资主体的联系。

行政事业单位货币资金内控制度行政事业单位的货币资金是其最重要的资产之一，也是其经济活动的基础。

为了确保货币资金的安全、完整和合法，提高资金使用效率，防范财务风险，行政事业单位必须建立和实施有效的货币资金内控制度。

本文将探讨行政事业单位货币资金内控制度的构建和实施。

合法性原则：行政事业单位的货币资金内控制度必须符合国家法律法规和政策规定。

完整性原则：内控制度应涵盖货币资金的全部业务流程，确保所有环节都有明确的控制措施。

有效性原则：内控制度应具有实际可操作性，能够有效地防范财务风险，保障资金安全。

透明性原则：内控制度应明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的流转过程公开透明。

审慎性原则：对于货币资金的流转和使用，应坚持谨慎态度，严格执行审批程序。

岗位设置与职责分工：明确货币资金相关岗位的职责和权限，确保不相容岗位的分离和相互制约。

授权审批制度：建立严格的货币资金授权审批制度，明确审批流程和审批权限，防止越权审批和违规使用货币资金。

现金与银行存款管理：制定现金管理办法，规范现金使用和保管；加强银行存款账户的管理，定期进行账目核对，确保货币资金账户的唯一性和安全性。

印章与票据管理：严格管理财务印章、票据等重要物品，实行专人保管，确保印章和票据的安全使用。

内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对货币资金内控制度进行审查和监督，发现问题及时整改。

培训与教育：加强相关人员的培训和教育，提高货币资金管理的意识和能力。

应急预案：制定货币资金管理应急预案，以便在突发情况下能够迅速采取措施，保障资金安全。

制定详细的货币资金内控制度实施方案，明确各项控制措施的责任人和完成时间。

加强内部协调与沟通，确保各部门之间的密切配合和支持。

加强对货币资金业务的监督和检查，发现问题及时整改。

定期对货币资金内控制度进行评价和改进，不断完善内控制度。

加强相关人员的培训和教育，提高其对内控制度的理解和执行能力。

建立严格的惩罚机制，对违反货币资金内控制度的人员进行严肃处理。

货币资金管理办法第一章总则第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。

第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）.第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。

第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。

第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。

第二章货币资金管理的基本原则第七条安全性原则.确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则.（一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

(二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。

(三）禁止“白条”抵库.（四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。

（五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。

（六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报警装置）安全措施并确保运行正常。

（七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。

第八条流动性原则。

（一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。

（二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。

第九条计划性原则.为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。

各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行.第三章岗位分工及授权批准第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。

准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。

一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。

(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

2.每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。

(三)、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供)，核算个人所得税及其他应扣款项。

3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。

按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。

(四)、费用1.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。

准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。

一、岗位职责（一）、货币资金1．每日负责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

2．每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。

（二）、存货1．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

2. 每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。

（三）、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

2、负责代扣员工房租、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。

页脚内容13、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。

按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。

（四）、费用1．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

2. 对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

（五）、应收账款1．每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

资金支付业务管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支付业务管理，规范资金支付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司所有资金支付业务活动。

1.3 资金支付业务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金支付行为的合法性；（2）安全性原则：确保资金安全，防范支付风险；（3）效率性原则：提高资金使用效率，降低支付成本；（4）透明度原则：资金支付过程公开透明，便于监督。

二、资金支付范围及标准2.1 资金支付范围包括：（1）生产经营性支出；（2）投资性支出；（3）筹资性支出；（4）其他经批准的支出。

2.2 资金支付标准：（1）符合国家法律法规及公司内部管理制度；（2）具有真实、合法、有效的支付依据；（3）支付金额准确无误；（4）支付对象符合合同约定。

三、资金支付审批流程3.1 资金支付审批流程分为以下阶段：（1）申请阶段：支付申请人按照支付事项提交支付申请；（2）审批阶段：审批人按照权限进行审批；（3）执行阶段：财务部门根据审批意见执行支付；（4）反馈阶段：支付完成后，支付申请人及审批人对支付结果进行确认。

3.2 资金支付审批权限：（1）单笔支付金额在公司规定范围内的，由财务部门负责人审批；（2）单笔支付金额超过公司规定范围的，报公司总经理审批；（3）特殊事项，需提交公司董事会或股东大会审批。

四、资金支付方式及要求4.1 资金支付方式：（1）转账支付：通过银行转账、网银支付等方式进行；（2）现金支付：在法律法规允许的范围内，且具备安全条件的情况下进行；（3）支票支付：按照国家及公司相关规定使用。

4.2 资金支付要求：（1）支付金额准确无误；（2）支付对象与合同约定一致；（3）支付依据齐全；（4）支付行为符合法律法规及公司内部管理制度。

五、资金支付风险控制5.1 加强支付审批流程管理，防范越权审批、违规支付等风险；5.2 建立健全内部审计制度，定期对资金支付业务进行检查；5.3 强化财务部门职责，确保支付行为的合规性、准确性和及时性；5.4 建立资金支付风险预警机制，对异常支付行为进行监控。