商业银行托管业务与监管业务的区别

第1篇一、引言银行托管作为一种重要的金融服务，旨在确保资产的安全、合规和高效运作。

随着我国金融市场的不断发展，银行托管业务日益繁荣。

为了规范银行托管行为，保护投资者权益，维护金融市场秩序，我国制定了相应的法律法规。

本文将从银行托管的定义、法律依据、主要法律规定等方面进行详细阐述。

二、银行托管的定义银行托管是指银行接受委托人委托，对委托人名下的资产进行保管、管理、运用和处置的一种金融服务。

银行托管业务主要包括资金托管、证券托管、信托资产托管等。

银行托管具有以下特点：1. 专业性：银行托管业务需要银行具备专业的团队、技术和设备，以确保资产的安全和合规运作。

2. 独立性：银行托管业务应独立于委托人、受益人、其他托管人和其他金融机构，确保资产运作的公正、公平。

3. 保密性：银行托管业务应严格遵守保密原则，不得泄露委托人、受益人及其他相关方的信息。

4. 合规性：银行托管业务应遵守国家法律法规，确保资产运作的合规性。

三、银行托管的法律法规依据1.《中华人民共和国信托法》：该法规定了信托的定义、信托当事人的权利义务、信托财产的管理和处分等内容，为银行托管业务提供了法律依据。

2.《中华人民共和国证券法》：该法规定了证券托管、证券交易、证券登记结算等制度，为银行托管证券业务提供了法律依据。

3.《中华人民共和国银行业监督管理法》：该法规定了银行业金融机构的设立、经营、监督管理等内容，为银行托管业务提供了法律依据。

4.《商业银行法》：该法规定了商业银行的组织形式、业务范围、风险管理等内容，为银行托管业务提供了法律依据。

5.《证券投资基金法》：该法规定了证券投资基金的设立、运作、监管等内容，为银行托管基金业务提供了法律依据。

四、银行托管的主要法律规定1. 托管协议：银行托管业务以托管协议为基础，明确双方的权利义务。

托管协议应包括以下内容：（1）托管财产的范围和种类；（2）托管期限；（3）托管费用的计算和支付方式；（4）资产保管、运用和处分的规则；（5）信息披露义务；（6）违约责任；（7）争议解决方式。

商业银行托管业务账户管理存在问题及分析作者：刘悦来源：《财经界·中旬刊》2019年第12期摘;要：商业银行托管业务是指具有一定资质的商业银行经监管部门资格审批，为客户提供服务和投资监督的一种新兴业务。

本文作者根据多年工作实践和思考，对商业银行托管业务账户管理出现的问题、症结和建议进行了深入分析，以其为商业银行托管实践和决策提供参考。

关键词：商业银行;;托管业务;;账户管理商业银行托管是指具有一定资质的商业银行设立独立的托管部门（以下简称托管人），经监管部门资格审批，为客户提供证券结算、估值核算、投资监督、报告报表等服务，监督资产管理人（以下简称资管人）投资行为，维护广大投资者利益的业务。

托管业务的产生，源自监管部门监督资管人投资行为，维护广大投资者利益，维持市场稳定的一种需求。

经过21年的蓬勃发展，我国托管业务不断壮大，截至2019年第三季度末，中国银行业资产托管存量规模已达150.82万亿元。

但是在发展的过程中，也出现了一些与银行传统管理方式的碰撞，其中托管账户管理逐渐显现一些行业共性难点问题，明确托管账户管理规则的行业诉求日益强烈。

一、问题表现（一）依据哪部法规由于托管业务在中国产生比较晚，现行《人民银行结算管理办法》（以下简称《结算办法》）没有关于托管账户的具体规定。

在实际操作中，各托管银行依据不同托管产品对应的监管部门法规执行，这就出现了一些真空点和模糊点。

第一类是监管部门法规对账户名称、开户资料有明确和细致的规定，例如人社部出台的《企业年金基金管理办法》、《关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知》、《职业年金基金管理暂行办法》、《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》等，对年金类产品的账户管理有明确的规定。

第二类是监管部门的法规对托管人为托管产品开立银行账户的职责进行了明确，但是对具体操作没有规定。

例如证监会关于基金产品、资产管理计划的法规，银保监会关于银行理财、养老保障产品、保险资产、信托产品等的法规。

中国银保监会就《商业银行托管业务监督管理办法（征求意见稿）》公开征求意见文章属性•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.12.29•【分类】法规、规章解读正文中国银保监会就《商业银行托管业务监督管理办法（征求意见稿）》公开征求意见为进一步加强商业银行托管业务监督管理，促进商业银行托管业务规范健康发展，银保监会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，制定了《商业银行托管业务监督管理办法》（以下简称《办法》），自2022年12月29日起公开征求意见。

《办法》共六章48条，包括总则、基本要求、业务范围与托管职责、管理要求、监督管理和法律责任、附则等部分。

主要内容包括：一是明确商业银行托管业务的相关概念和基本原则。

托管业务是商业银行作为独立第三方，为各类资产管理产品及社保基金、养老金、保险资金等提供财产保管及相关服务的行为，商业银行开展托管业务遵循诚实信用、勤勉尽责、独立审慎、风险隔离原则，保障托管财产的独立性。

二是明确商业银行开展托管业务应持续符合的基本要求。

三是明确托管业务范围和托管职责。

要求商业银行应当按照是否能够实际控制，将托管产品财产分为可托管资产和其他资产，根据自身能力和服务水平提供适合的托管服务和其他服务，并应通过托管合同明确各方的权利义务等。

四是提出托管业务管理要求。

要求商业银行应当建立健全托管业务治理架构，并从管理体系、管理制度、业务独立性、授权控制、业务准入、宣传营销、数据保护等方面分别提出了具体要求。

五是进一步强化持续监管措施、监管处罚、数据报送和自律管理等相关安排。

《办法》的制定发布，有利于进一步明确商业银行托管业务范围和经营规范，提升精细化管理水平；有利于更好发挥第三方独立托管机制作用，为资产管理等领域发展提供支持；有利于进一步强化商业银行托管业务监管，督促商业银行落实风险管理和合规展业的主体责任，实现审慎稳健经营。

商业银行托管业务⒈介绍⑴背景此部分提供一个背景介绍，说明为什么商业银行托管业务是重要的，以及相关行业的需求和市场前景。

⑵目的说明编写此文档的目的，阐明商业银行托管业务的目标和预期成果。

⒉托管业务定义及类型⑴商业银行托管业务概述此部分对商业银行托管业务进行概括性的定义，并介绍其主要功能和特点。

⑵托管业务类型详细介绍不同类型的托管业务，如证券托管、基金托管、资产托管等，包括各类型托管业务的定义、操作流程和注意事项。

⒊商业银行托管业务流程⑴客户开户流程阐述商业银行托管业务的客户开户流程，包括身份验证、相关文件的提交和审核流程等。

⑵资金结算流程描述商业银行托管业务中的资金结算流程，包括存取款、转账、结息等。

⑶资产交割流程说明商业银行托管业务中资产交割的相关流程，包括证券买卖、清算等。

⑷信息披露和报告介绍商业银行托管业务中的信息披露和报告要求，包括定期报告、对外公告等。

⒋监管要求与合规性考虑⑴监管要求商业银行托管业务的相关监管要求，如行业标准、监管机构要求等。

⑵合规性考虑详细说明商业银行托管业务中的合规性考虑，包括反洗钱、反恐怖融资等合规措施。

⒌风险管理⑴业务风险阐述商业银行托管业务中的主要业务风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并介绍相应的风险管理措施。

⑵客户风险描述商业银行托管业务中的客户风险，包括客户信用评级、客户准入要求等，并介绍相应的风险管理手段。

⒍附件本文档涉及的附件包括：- 托管业务合同范本- 托管业务开户申请表- 相关报告和表格样本⒎法律名词及注释- 法律名词1：解释1- 法律名词2：解释2。

商业银行托管业务监督管理办法随着经济全球化和金融市场的进一步开放，商业银行的托管业务也在不断增长，对商业银行的风险控制和风险防范有着更加重要的作用。

为了进一步维护和完善商业银行托管业务的管理工作，促进银行托管业务的高效、安全可持续发展，根据《中国银行业监督管理法》和《商业银行信息披露管理办法》，结合国家银行监管部门对商业银行托管业务的监管要求，制定本办法。

二、定义1、托管业务指商业银行按照客户的委托，根据《中国银行业监督管理法》和国家有关规定，提供并实施资金存管、国际收支清算服务和资金结算服务等业务。

2、托管银行指根据《中国银行业监督管理法》和国家有关规定，受委托实施托管业务的商业银行。

三、管理要求1、商业银行应建立完善的组织架构，确保托管业务的规范管理和安全运行。

2、商业银行应建立完善的托管业务管理制度，健全各项托管业务的内部控制机制，确保托管业务的可持续发展。

3、商业银行应对客户的资金施行充分的资金保管及严格的管理制度，确保客户资金的安全。

4、商业银行应充分遵守国家有关法律法规，规避及防范非法资金往来。

5、商业银行应按照要求，通过公开报告等途径，向客户及公众及时及准确地披露托管业务相关信息。

四、监督管理1、商业银行应定期对托管业务进行专项审计，确保客户资金的及时充分支付。

2、商业银行应自行建立或者委托专业机构进行内部监督机构，定期对托管业务进行审计和检查，并将检查情况报送中国银行业监督管理委员会及其下属机构。

3、商业银行应对客户的投诉和意见及时反馈，根据客户的意见做出改善措施，降低客户损失和风险。

五、责任追究1、商业银行应对托管业务及其相关活动负责，负有维护客户资金信托合规安全的责任，相关责任追究应由商业银行负责。

2、凡擅自窃取客户资金或者违反本办法有关规定，被查实的，有权当事人和相关行政机关，均应追究其违约责任。

3、商业银行未按规定及时向客户披露托管业务相关信息，主管部门将依法追究其责任。

商业银行托管业务监督管理办法近年来，随着商业银行托管业务的发展，越来越多的企业选择通过商业银行托管来实现资金管理和流转。

为了保证商业银行托管业务的安全和良好运行，面向未来更高标准的监管体系是必不可少的。

《商业银行托管业务监督管理办法》（以下简称“本办法”），就是为了建立和完善商业银行托管业务的监管体系，以保障各方利益的最大利益。

二、定义根据《商业银行法》的有关规定，商业银行托管业务的定义为：为客户提供的资金管理服务，如管理客户的账户、有价证券等，及相关的咨询和服务。

三、监管要求为了保护客户的利益，和确保商业银行托管业务的安全有序运行，本办法对商业银行托管业务实施以下监管要求：1、注册审查商业银行托管业务要求商业银行具有合法的注册资格，并服从有关法律、法规、政策的规范。

2、资金安全商业银行的托管资金必须合规，应按照规定的时间通过有关渠道处理充值提现事宜，确保客户资金的安全。

3、风险审查商业银行对客户融资对象或客户投资对象执行审查，确保其具备良好的经济能力，并合法合规地进行相关业务。

4、报表制度商业银行要求定期向相关监管机构报送相关数据和资料，以说明商业银行托管业务的销售、服务等情况。

5、廉洁从业要求商业银行的托管业务人员严格遵守法律法规，遵循廉洁从业的原则，确保托管业务的正当进行。

6、信息安全商业银行要求在客户信息交换和客户信息保存上强化数据安全措施，以保证客户信息的安全性。

四、执行机制1、持牌机构商业银行托管业务的持牌机构，一般由有关行政机构统一登记，严格实施相关法律法规，保障托管业务的安全有序运行。

2、受托人商业银行托管业务的受托人，要求具备良好的职业道德以及商业银行托管业务的知识能力，严格遵守信托法律法规，以确保受托人本身的安全及业务的正常运行。

3、客户服务商业银行托管业务要求商业银行提供贴心、周到的客户服务，包括账户开立、资金充值提现、持仓管理等，以保证客户的正常投资。

五、监督检查商业银行托管业务的监督检查，由客户服务、资金管理、风险控制、信息安全等几方面进行评估，对发现的问题按照有关规定采取相应措施。

资金监管与资金托管的区别资金监管和资金托管字面上看十分相近，而在释义上其实并不相同。

资金监管银行资金监管即交易市场通过银行进行监督，专款专用，买卖双方一旦达到成交意向，并完成交易，市场银行接到双方成交指令，放款给卖方，很好的规避了部分交易商的信用风险，真正解决了买卖双方在交易过程中互相担心不敢先付款或不敢先付货的问题。

因为对于交易商来说，银行可谓是最值得信赖的地方。

银行资金监管的介入，对于提高交易商双方的诚信度，构建安全交易平台。

资金监管较常见于商品房交易中，尤其是预售房和二手房资金监管，该类业务不需要监管部门特批。

在银行的监管模式下，由监管银行独立负责资金的保管及清算，尽管发生了所有者和支配着的分离，网站也不能挪用交易会员的资金，会员企业也不能透支交易。

同时，交易平台和会员企业也根据协议的约定对被监管人职责的履行进行监督，从而构建起客户、交易平台和监管银行三方建立起来的制衡业务关系。

这样既能实现客户资金的安全保管，又有助于推动网站公平交易的实现，切实保障会员单位和网站各自的合法利益。

资金托管资金托管则主要是根据委托，对受托资产履行资产保管、资金清算、资产估值、会计核算、投资监督、信息披露的职责，受托资产包括企业年金、投资基金、社保基金、理财产品、信托资产、保险资金、QFII资产等，一般委托人为甲方，受托人（银行）为乙方。

国有大型商业银行和不少股份制商业银行都设置了资产托管部专门负责此类业务，但也需要业务部门（对公、同业）的配合。

该类业务需要银监、证监等部门批准。

对于交易平台来说，由于托管银行的介入，网站的信用度将得到极大的提升，有利于网站吸引资金实力强、资信度高的优质客户成为网站的注册会员，从而扩大网站的市场影响力和业务量。

此外，监管银行为网站所提供的服务不仅限于安全保管交易资金，还能为交易平台提供专业的资金清算和结算服务，并在此过程中完整记录全部电子交易及货款支付各环节信息，为平台交易的计税、报税以及纳税提供有效的依据，有助于网站腾出精力专注于交易平台的建设。