国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避

国贸实务第一次个人作业题目：信用证业务的主要风险及防范措施姓名：班级：学号：指导老师：信用证业务的主要风险及防范措施摘要：由于采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多;银行信用代替了商业信用;所以信用证被认为是国际贸易结算中最重要的支付结算方式;是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的;但在国际贸易中; 屡屡有中国的外贸企业在采用了信用证支付方式后; 而遭受不同程度的经济损失;而近些年来;信用证使用比率也在逐年下降..信用证作为支付手段究竟有什么样风险及如何防范呢本文将就这两个问题展开分析..关键词：信用证支付手段风险措施一、信用证概况及特点信用证Letter of Credit;L/C;是指开证银行应开证申请人的要求并以自身的名义向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件..由于建立在商业信用基础上的汇付和托收方式已经不能适应现代国际贸易的需要;19世纪后期开始出现了由银行保证付款的信用证..信用证的作用主要有安全保证和资金融通..信用证的付款人是银行;银行拥有高于付款人为进口商的信用;因此比较其他支付方式;信用证安全可靠..出口商在交货前;可凭进口商开来的信用证作抵押;向出口地银行借取打包贷款;用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后;按规定办理货物出运;并提交汇票和信用证规定的各种单据;叙作押汇取得货款..这是出口地银行对出口商提供的资金融通;从而有利于资金周转;扩大出口..信用证方式有以下三个特点：1、信用证是一项自足文件self-sufficient instrument..信用证不依附于买卖合同;银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；2、信用证方式是纯单据业务pure documentary transaction..信用证是凭单付款;不以货物为准..只要单据相符;开证行就应无条件付款；3、开证银行负首要付款责任primary liabilities for payment..信用证是一种银行信用;它是银行的一种担保文件;开证银行对支付有首要付款的责任..二、信用证风险概述理应指出;信用证在国际贸易结算中绝不是完美无缺的..例如;买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同;或履行交货、交单后因不符合信用证规定被拒付而使出口人遭受损失..而且无论是申请开证;还是审证、审单;技术性均较强;稍有疏漏差错都会造成损失..1、对进口商而言的风险1出口商交货严重违反贸易合同的要求由于信用证是一项自足的文件;独立于买卖合同之外..信用证当事人的权利和义务完全以L/C条款为依据..银行对于买卖合同履行中出现的问题如货物品质、数量不符概不负责..若出口商以次充好;以假冒真;只要出口商提供的单据与L/C相符;出口商照样可得到货款;而深受其害的则是进口商..（2）出口商伪造单据实施欺诈UCP600第4条规定“信用证就性质而言是独立于可能作为其依据的销售合同或其他合同的交易..即使信用证中涉及该合同; 银行亦与该合同完全无关; 且不受其约束”；第5 条规定“银行仅处理单据; 而不是单据所涉及的货物、服务及或其他行为..”根据其文意; 出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单据; 就能保证安全迅速收汇; 即使他没有履行合同..3出口商勾结承运人联合欺诈提单具有物权凭证的性质; 出口商有时会勾结承运人联手进行欺诈..一是在货物实际装船日期已晚于信用证所规定期限时; 为了使提单日期与信用证规定相符; 出口商要求承运人按信用证上规定的装运日期签署提单;这称作倒签提单; 二是出口商由于货未装船或未备妥或船期延误未到港; 担心不能按期提供提单而要求承运人先行签发已装船提单; 这种在货物装船前被出口商“借走”的提单即预借提单; 三是保函换取清洁提单; 即出口商发的货有重大缺陷而要求承运人签发信用证要求的清洁提单; 承运人出于自身利益往往要求出口商出具保函..2、对出口商而言的风险1由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险..在具体业务操作过程中;常常发生出口方未按信用证条款规定交货的情况;如品质不符;数量与信用证规定有异;逾期交货等;任何一个不符点都可能使信用证失去其保证作用;导致出口商收不到货款；即使出口方完全按信用证规定出货;但由于疏忽而造成单证不符;也同样会遭到开证行拒付..2因软条款而导致的风险..有“软条款”的信用证开证人可以任意、单方面使单据与信用证不符;即使受益人提交了与信用证规定相符的单据;也可解除其付款责任..这种信用证实质上是变相的可撤销的信用证..常见的软条款有以下几种：①船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意;开证行将以修改书的形式另行通知..②货物备妥待运时须经开证人检验..开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或和开证行存档的签样相符..③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任..④信用证暂不生效：本证暂不生效;待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效..带有软条款的信用证;其支付完全操纵在进口商手中;从而可能使出口商遭受损失..3进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商;引诱出口商发货;骗取货物..4正本提单直接寄进口商..有些目的港如香港、日本等地;由于路途较近;货物出运后很快就抵达目的港..如卖方同意接受信用证规定“1/3正本提单径寄客户;2/3提单送银行议付”的条款;则为卖方埋下了风险的种子..因为3份正本提单中任何一份生效;其他两份自动失效..如果一份正本提单直接寄给客户;等于把物权拱手交给对方..客户可以不经银行议付而直接凭手中的提单提走货物..如果寄送银行的单据有任何不符点而收不到货款;银行将不承担责任..实质上这是将银行信用自动降为商业信用..5进口商申请开立不合格信开证;并拒绝或拖延修改;或改用其他付款方式支付..此时卖方若贸然发货;将造成单证不符或单货不符的被动局面..6开证行倒闭或无力偿付信用证款项..此时;出口商只能凭借买卖合同要求进口商付款;须承担商业信用风险..三、信用证风险的防范措施信用证决不是一种无懈可击的支付方式;银行信用不可能完全取代商业信用;也不可能完全避免商业风险;必须注意对信用证项下风险的防范..1、加强信用风险管理;重视资信调查..在订立合同时;必须进行深入的资信调查;包括买方卖方之间的相互自信的了解;银行与开证申请人、受益人之间的资信了解..外贸企业应建立客户信息档案;定期或不定期客观分析客户资信情况..在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况;对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备;开户银行所在地址、电话和帐号、经营作风和过去的历史等等;进行必要的调查评议;选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴..在交易中;经常与业务员沟通交流;对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导帮助..交易后以应收未收帐作为监控手段;防止坏帐的产生;这样;可以最大可能地避免风险;为业务的顺利进行起到推波助澜的作用..2、努力提高业务人员素质;保持高度的警惕性..外贸业务人员应认真学习专业知识;不断提高业务水平;是防止风险的关键..随着竞争的日趋激烈;瞬息万变的市场对业务人员提出更高的要求;贸易做法也越来越灵活多变;业务上如果不熟;碰到问题看表面而不看实质;对风险缺少充分的估计;盲目乐观;很容易造成巨大损失..从以往的应收未收帐的案例分析;绝大多数是由于业务员工作马虎;忽视风险而造成的..3、认真审核信用证..卖方收到信用证后;应及时、认真地对信用证与合同条款进行审核;对于软条款要特别警惕..一旦卖方发现信用证中存在不符之处或无法接受的条款;应立即向买方提出改证要求;否则将陷入被动局面..4、开证行应认真审查开证申请人的付款能力;严格控制授信额度;对资信不高的申请人要提高保证金比例;落实有效担保..通知行应认真核对L/C的密押或印签;鉴别其真伪..议付行应认真仔细审核议付单证;确保安全及时收汇..总之;信用证是一种相对安全的结算方式; 只要我们时时提高警惕; 严格审证、谨慎制单; 一定会在国际贸易中避免不必要的经济损失; 将外贸业务越做越好..。

国际贸易结算方式及使用——信用证的探究【摘要】随着世界经济一体化和高科技的发展，国际贸易已成为世界经济发展不可或缺的力量。

而在国际贸易活动中，信用证支付方式逐步成为最主要、最常用的结算方式。

但其作为一种银行信用，也存在一定的风险。

因此，对出口贸易中选择信用证结算方式所面临的风险作简要的分析，并针对性提出有效防范措施，以期外贸企业能合理选择国际贸易中的结算方式，进一步促进出口贸易的发展。

[Abstract] With the integration of the world economy and the high-tech development, international trade has become an indispensable force for the development of the world economy. But, the credit payment in international trade activities, gradually become the most important, the most commonly used method of settlement. However, as a bank credit, there are some risks.Therefore, for a brief analysis of the risks faced by export trade credit settlement, and come up with effective preventive measures targeted to foreign trade enterprises can be a reasonable choice of settlement in international trade, and further promote the development of export trade.【关键词】国际贸易信用证结算电子信用证风险对策【前言】支付方式是国际货物买卖合同的一个重要内容。

国际贸易中信用证风险的防范与救济分析一、信用证的基本原理信用证是国际贸易中最主要的支付方式之一，简而言之，它是银行为申请人（进口商）开立的一种保证性文件，对出口商的付款进行保障。

信用证在国际贸易中的作用主要有以下几个方面：第一，保护双方权益，有效地规避了进口商和出口商在交易过程中的风险。

第二，提升了出口商的信誉度，因为信用证是由银行开具并保证的，这意味着出口商在收到信用证通知后就能放心发货，而且在信用证规定的时间范围内能确保收到付款。

二、信用证的风险与防范1. 延期付款风险在信用证交易中，延期付款风险是一种常见的风险形式。

通常情况下，信用证规定了进口商应当在特定时间内支付款项，但是如果进口商延迟支付，出口商就会面临资金周转不灵、融资成本增加等问题。

防范措施：遵守信用证规定，规避延期付款风险，同时合理安排资金和采取融资措施来应对可能出现的延期支付情况。

2. 不可撤销信用证风险信用证通常分为可撤销信用证和不可撤销信用证，不可撤销信用证意味着信用证的开证行不可更改或撤回。

有些进口商可能会通过不正当手段要求开证行撤销或修改信用证，这样就会给出口商造成损失。

防范措施：出口商应在信用证开立之前就能充分了解信用证的具体要求，如果遇到不可撤销信用证的情况，应尽量避免对信用证进行修改，避免给出口商带来损失。

付款违约是指进口商未能按时或全额偿还到期的信用证付款。

这是信用证交易中最为严重的风险，一旦出口商遭遇付款违约，就会导致严重的资金链断裂，影响企业正常经营。

防范措施：为了规避付款违约风险，出口商可以要求开证行出具确认信用证，并通过与买方签署追索权转让协议等方式提高收款的保障。

1. 信用证监管信用证交易中，银行作为信用证的开立、修改和支付的主体，它在信用证交易中具有重要性作用。

银行的监管层面主要是针对信用证的合法性、真实性和有效性进行把关。

在信用证交易中，银行还要对申请人进行实质的审查，以确保合同的执行风险。

2. 争议解决在信用证交易中，如果有发生争议，首先应当根据信用证规定通过协商的方式解决。

信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。

本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。

首先，信用证存在欺诈风险。

一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。

为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。

此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。

其次，信用证存在付款风险。

在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。

为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。

此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。

第三，信用证存在操作风险。

由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。

为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。

此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。

第四，信用证存在政治和法律风险。

国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。

为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。

最后，信用证存在货物风险。

在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。

为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。

此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。

综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。

信用证业务的主要风险及防范措施 信用证业务的主要风险及防范

措施 国贸实务第一次个人作业 题目：信用证业务的主要风险及防范措施 姓名： 班级： 学号： 指导老师： 信用证业务的主要风险及防范措施 摘要：由于采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多，银行信用代替了商业信用，所以信用证被认为是国际贸易结算中最重要的支付结算方式,是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的,但在国际贸易中, 屡屡有中国的外贸企业在采用了信用证支付方式后, 而遭受不同程度的经济损失，而近些年来，信用证使用比率也在逐年下降。信用证作为支付手段究竟有什么样风险及如何防范呢？本文将就这两个问题展开分析。 关键词：信用证 支付手段 风险 措施

一、信用证概况及特点 信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应开证申请人的要求并以自身的名义向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。由于建立在商业信用基础上的汇付和托收方式已经不能 适应现代国际贸易的需要，19世纪后期开始出现了由银行保证付款的信用证。 信用证的作用主要有安全保证和资金融通。信用证的付款人是银行，银行拥有高于付款人为进口商的信用，因此比较其他支付方式，信用证安全可靠。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于资金周转，扩大出口。 信用证方式有以下三个特点： 1、信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 2、信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 3、开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

信用证的常见风险及防范措施摘要：在国际结算中，信用证得到了广泛的应用，发挥了重要的作用，但由于其独立于贸易合同的特点，在运用过程中，也会积累一定的风险。

本文首先解释了信用证的基本概念，并着重分析其特点，进而探讨了信用证使用过程中的政策性风险、欺诈风险、操作风险和内控风险，最后给出了信用证风险的几种防范的措施。

关键词：国际结算；信用证；风险防范；建议随着我国经济的快速发展，境内外企业间的贸易活动日益频繁，国际资金流动日益活跃，国际结算的方式也渐渐丰富起来，而信用证作为国际结算的重要方式，发挥着越来越关键的作用。

但是由于信用证本身的缺陷、贸易双方国家政策以及银行业务管理水平等因素，信用证在广泛的运用过程中，其风险也逐渐凸显出来。

通过不同种类的风险，探讨其表现和来源，并进行风险识别和评价，进而考虑防范措施，对于推动国际贸易的正常开展、维护国际经济秩序的良好运行，具有重要的意义。

一、信用证的广泛应用（一）信用证的基本概念信用证（Letter of Credit，L/C）是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭相关单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。

即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

在国际贸易活动，买卖双方彼此可能从来没有交易记录，对对方的信誉充满质疑，买方担心付款后，无法收到货物，卖方担心发货后无法收到货款；另外，买卖双方很可能在不同的国家，所处的商业环境大不相同，彼此对对方的商业准则不了解，难以顺利开展交易行为。

在以上两种情况中，都需要两家银行做为买卖双方的保证人，为买卖双方架起桥梁，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

信用证的主要特点是：一是信用证不依附于买卖合同，但又不能脱离于商业交易行为，它是一种书面的认证，与具体的贸易行为时分离的。

二是信用证是付款的依据，由于货物运送的时间有时较长，如果等待货物送到并进行检验合格后，再进行付款的话，付款的周期较长，而信用证是一种付款的凭证，只要单据相符，开证行就应无条件付款。

信用证付款的优缺点信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。

它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。

对卖家而言，L/C的好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。

如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。

如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。

L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。

因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。

买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。

可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。

可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。

可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。

不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。

发货人只要拿到这样的B/L(也叫"清洁"提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。

所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。

他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。

信用证方式下国际贸易的风险及对策分析信用证凭着表面严格一致的原则保障了进出口商双方的利益，同时也便利了双方的融资，它把商业信用转变为银行信用，保障了交易的正常进行。

信用证支付方式已成为国际贸易活动中当事人最普遍采用的结算方式。

但是，信用证自身的特点也使得在信用证实际应用中存在一定的风险。

据数据表明，信用证结算风险已给我国外贸企业带来了巨大的损失。

因此，分析我国对外贸易在信用证结算方式下面临的风险，并采取有效的预防措施，已成为一件迫切的事情。

1国际贸易结算方式的发展演变在国际结算方式产生和发展的长期过程中，为了适应国际贸易支付条件的千变万化，有效地解决债权人与债务人、进口商与出口商在支付方面的各种矛盾，国际结算方式在不断进行变革与创新。

国际结算方式在国际贸易中的应用发展具有一定的方向性、规律性和必然性。

1.1 国际结算方式的发展适应了国际贸易方式的发展国际结算本身是国际贸易和国际金融业发展的产物，并随着贸易、金融的发展而不断地发展。

随着国际经贸往来的增多和贸易方式多样化，补偿贸易、加工贸易、技术贸易、国际租赁、劳务合作、工程承包等贸易方式发展迅速，使结算的内容越来越复杂。

如，对开信用证的产生满足了交易双方既为进口商又为出口商的特定交易——补偿贸易及易货贸易，在这种信用证下，交易双方互为开证申请人与受益人，一方先开证，另一方受证后再开出“回头证”，两X信用证同时生效。

又如，银行保函的使用，使非货物贸易结算有了保障。

因此，国际结算方式的具体内容能够随着国际贸易条件的变化而不断更新。

1.2 国际结算方式的发展使国际贸易货款收付更加安全从国际结算方式的演变过程看，汇付到托收和信用证，再到银行保函、备用信用证、国际保理和包买票据的广泛应用，使国际贸易货款收付更加安全。

即从商业信用到银行信用，信用证作为独立于买卖合同的银行付款保证书，以银行信用保证了出口商安全收汇；银行保函及备用信用证使出口商获得了在进口商违约情况下的收汇保证；国际保理业务则为非信用证短期结算提供了信用咨询、贸易融资、账户管理及坏帐收回服务；包买票据无追索权地购买债权凭证为远期信用证下的出口商提供了资金融通，使出口商避免了在远期付款期间可能遇到的汇率和利率波动风险、国家政治风险、进口商风险等。

国际贸易最常用的三种结算方式简介在国际贸易中，由于涉及到不同国家的货币和法律体系，买卖双方需要通过一种结算方式来完成交易。

结算方式是指买卖双方在交易中约定的支付方式，包括货到付款、信用证和托收三种方式。

本文将介绍这三种结算方式的特点、适用场景以及优缺点。

1. 货到付款货到付款是指在货物交付给买方后，买方直接向卖方支付货款的一种结算方式。

这种方式通常适用于小额交易或买卖双方长期合作的情况下。

特点•交易安全性较低：卖方在交付货物前需要信任买方，因为货物交付后买方可能违约或无法支付货款。

•买方风险较低：买方在支付货款前能够验证货物的质量和数量，确保符合合同要求。

•适用于货物交付后无需支付其他费用的情况，如小额商品销售、国内贸易等。

优点•买卖双方无需银行或第三方的介入，交易过程简单快捷。

•对于买家而言，可以在收到货物并确认质量后再支付货款，减少了经济风险。

缺点•对于卖家而言，风险较大，容易遭遇不诚信买家的欺骗。

•对于买家而言，可能需要提前支付一定的预付款，增加了经济压力。

2. 信用证信用证是指由银行代替买卖双方承担付款义务，确保卖方在交付货物后能够得到货款的一种结算方式。

这种方式通常适用于涉及高额交易或买卖双方信任度较低的情况下。

特点•交易安全性较高：通过信用证，买卖双方都能够获得一定程度的保障，减少交易风险。

•买方风险较高：买方需要提供一定的担保或支付相关费用给银行，以确保信用证的有效性。

•适用于高额交易或买卖双方信任度较低、经常跨国贸易的情况。

优点•使得买卖双方对交易的安全性更有信心，增加了合作的可能性。

•对于卖家而言，信用证的存在可以确保交付货物后能够及时收到货款。

缺点•买方需要支付一定的担保金或手续费给银行，增加了交易成本。

•对于买家而言，需要提供一系列的文件材料，增加了操作难度。

3. 托收托收是指买卖双方委托银行作为中介，协助完成交易款项的支付和货物的交付的一种结算方式。

这种方式通常适用于中等金额的交易或买卖双方信任度较高的情况下。

国际贸易主要结算方式及其风险防范与规避作者：邱亦维来源：《对外经贸实务》2008年第08期在全球一体化的影响下，国际贸易日趋发展和成熟。

中国作为一个全球贸易大国，贸易额占国内经济很大比重，如何确保国际贸易结算的安全成为目前重要的议题之一。

今天，传统的国际贸易结算方式如汇付、托收和信用证在国际结算中依然起很大作用，国际保理业务、福费廷等新型结算方式也开始逐渐被认识和使用。

本文着重分析了传统国际贸易主要结算方式存在的风险及相应的防范和规避措施。

一、引言国际结算是整个国际贸易活动的重要组成部分。

国际结算是由国际贸易引起，国际贸易发展的规模及速度影响国际结算的变革，而国际结算的变革反过来又促进国际贸易进一步发展。

在当前全球一体化的进程中，只有将国际贸易结算方式变得更为安全、有效和便利，才能使国际贸易的发展更上一个台阶。

国际结算是指在不同国家之间发生的货币收付的业务，而发生在国际货物方面的结算即为国际贸易结算。

国际贸易结算是国际结算的核心部分，它主要涉及支付手段、结算方式和主要以银行为中心的划拨清算的过程。

资金在银行间的划拨路线和方式也成为国际贸易关注的主要问题，因为它涉及到国际贸易结算的效率和费用。

最原始的交易结算方式是在交易发生的地点和成交的同时，交易者之间直接以货易货。

19 世纪中叶，在英国出现了凭代表货物所有权的货运单据付款的方法，并逐渐形成以货运单据为标的CIF 贸易习惯，随后银行信用介入其中，最终产生了以单据为对象、以银行信用为特征的现代信用证制度。

信用证在全球的推广应用，不仅克服了进出口各方之间互不了解、互不信任的矛盾以及资金周转的困难，更为银行信用保证和押汇融资提供了条件。

同时，有许多企业采用跟单托收和少量的汇付来进行贸易结算，形成“三足鼎立”的局面。

从长远来看，各种支付方式结合使用和互惠互利的国际保理和“福费廷”业务是国际结算发展的新趋势。

通过采用以上几种结算方式的结合，进出口商克服了单一支付方式的缺陷，并控制了交易风险。

信用证结算方式下风险及防范措施的研究摘要：在国际贸易中，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利长期的发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。

这种支付方式被如此广泛、长久的应用，就必然有一些不严谨之处，一些不法分子钻空子，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。

本文将详细介绍存在的风险以及防范的措施。

关键词信用证信用风险防范措施一、信用证风险的类型关于“信用证欺诈”，中国法律并没有明确的定义。

不过，最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定,用列举的方式对信用证欺诈作了定义：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：①开证申请人和受益人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；②受益人未交付货物，或者交付的货物基本无价值③受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；④其他利用单据进行信用证欺诈的情形。

”[1]以下分别对各种信用证欺诈进行分类介绍。

信用证欺诈大致可分为六种：出口商谋划的信用证欺诈、进口商谋划的信用证欺诈、银行谋划的欺诈、出口商和船东合谋的信用证欺诈、开证申请人和出口商合谋的信用证欺诈以及开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈。

(一) 来自进口商1、进口商不开证在市场价格变化等原因的情况下，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。

信用证能否开立不是银行说了算，而取决于进口商的商业信用，没有开证申请人的请求，银行不会向受益人开出独立于销售合同之外的单据买卖合同。

2、进口商提供假信用证骗取出口货物所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。

无论是何种形式的假信用证，都是进口商诈骗行为的工具，如不能及时识破，将给出口商带来极大危害。

3、“软条款”信用证所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。

信用证付款的利与弊国贸108 第2组信用证信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

信用证分“不可撤销”和“可撤销”，不可撤消信用证(Irrevocable Credit)在此信用证下,信用证一经开立,即构成开证行确定的付款承诺,开证行在未征得收益人（出口商）认可的情况下,不得自作主张对信用证进行撤消或修改. 可撤消信用证(Revocable Credit)在此信用证下,开证行不必征得收益人的同意,即可单方面撤消或修改信用证.信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

信用证支付方式的特点1.开证行承担第一性的、而且是独立的付款责任。

2.信用证是一项自足文件。

信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。

3.信用证是一种单据买卖，各有关当事人处理的是单据，而不是货物、服务和/或其他行为。

银行只负责单证、单单之间的表面相符。

由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。

利：对出口方来说：信用证的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。

只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。

卖家不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。

反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。

在货物装运前，卖方还可品信用证向指定银行申请打包贷款，在货物装运后将汇票和单据交给议付行议付，通过押汇可及时收取货款，有利于加速资金周转。

如果卖方拿到的信用证不符合买卖合约，就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。

国际贸易结算方式的选用及风险管控国际贸易结算是指国际贸易双方在交易过程中进行货款结算的方式。

随着国际贸易的日益发展，国际贸易结算方式的选用及风险管控也变得越来越重要。

本文将从国际贸易结算方式的选择、常见的国际贸易结算方式及其风险以及风险管控等方面进行探讨。

一、国际贸易结算方式的选择在进行国际贸易结算时，双方可以根据具体情况选择适合自己的结算方式。

一般情况下，国际贸易结算方式的选择会受到多种因素的影响，如贸易双方的信誉、国际贸易惯例、商品的特性等。

以下是一些常见的国际贸易结算方式：1. 预付款结算预付款结算是指出口商在货物装运前要求进口商支付货款的一种结算方式。

这种结算方式对于出口商来说风险较小，但是对进口商来说风险较大，因为进口商需要在货物装运前支付货款，如果货物质量出现问题或其他原因导致货物无法收到，进口商将无法退回货款。

3. 信用证结算信用证结算是指进口商在银行开立信用证，向出口商承诺在符合信用证规定的单据和货物的情况下支付货款的一种结算方式。

这种结算方式在国际贸易中应用较为广泛，因为信用证作为银行的担保，可以有效降低交易双方的风险。

二、常见的国际贸易结算方式及其风险不同的国际贸易结算方式对于交易双方的风险有不同的影响。

以下是一些常见的国际贸易结算方式及其风险：三、风险管控在国际贸易中，风险管控是非常重要的。

为了降低国际贸易结算过程中的风险，交易双方可以采取一些风险管控措施：1. 了解交易对象的信用状况在国际贸易中，了解交易对象的信用状况是非常重要的。

如果对方信用状况良好，可以降低交易过程中的风险。

2. 选择适合的国际贸易结算方式在进行国际贸易结算时，双方可以根据具体情况选择适合自己的结算方式，比如信用证结算可以有效降低交易双方的风险。

3. 委托第三方进行交易保障在国际贸易中，可以委托第三方机构进行交易保障，比如使用信用证结算，信用证作为银行的担保可以有效降低交易双方的风险。

4. 确保交易文件的完整和准确在进行国际贸易结算时，双方要确保交易文件的完整和准确，以避免因为单据不符导致的风险。

国际贸易中跟单信用证风险与防范在国际贸易中，跟单信用证是一种常见的支付方式，它为买卖双方提供了一种可靠的交易保障。

然而，跟单信用证的使用也伴随着一定的风险。

本文将探讨这些风险以及如何采取有效的防范措施。

欺诈风险：在国际贸易中，诈骗者经常利用跟单信用证进行欺诈。

例如，他们可能会提供虚假的单据或文件来骗取货物或资金。

这种欺诈行为往往会给贸易双方带来重大损失。

操作风险：跟单信用证的操作过程较为复杂，涉及多个环节和当事人。

由于操作不当或疏忽，可能会导致一些重要细节的错误，如单据不符或货物质量不符等。

汇率风险：在使用外币进行交易的跟单信用证业务中，由于汇率波动可能会导致实际支付金额发生变化，从而给交易双方带来损失。

违约风险：在跟单信用证业务中，如果一方未能按照约定履行合同义务，可能会导致另一方的损失。

例如，卖方未能按时交付货物或买方未能按时支付货款等。

加强贸易伙伴的资信调查：在开展贸易活动前，应对贸易伙伴进行详细的资信调查，以确保对方具备良好的商业信誉和财务状况。

这有助于降低欺诈风险和违约风险。

严格审核单据和文件：在跟单信用证业务中，应严格审核各种单据和文件，确保其真实性和准确性。

同时，应与卖方保持密切，及时了解货物运输和装卸情况，以防止出现虚假单据。

选择可靠的银行和金融机构：选择有良好信誉和丰富经验的银行和金融机构作为跟单信用证业务中的第三方参与者，能够降低欺诈风险和操作风险。

灵活运用国际贸易惯例：熟悉和灵活运用国际贸易惯例，如《国际贸易术语解释通则》和《跟单信用证统一惯例》，可以帮助贸易双方在处理争议和纠纷时更加有理据。

加强内部管理：对于涉及跟单信用证业务的公司和企业，应建立健全的内部管理体系，规范操作流程，加强人员培训，提高业务水平，从而降低操作风险。

运用科技手段：随着科技的发展，运用区块链、物联网等新兴技术来跟踪和监控交易过程，可以有效地降低欺诈风险和操作风险。

跟单信用证在为国际贸易提供便利的也带来了诸多风险。

金融视线Financial View一、信用证信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。

它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。

信用证的最大特点是由银行保证付款，主要表现在3个方面：第一，开证行负第一性付款责任。

开证行以自己的信用做出付款保证，承担第一性付款义务，只要交单相符，开证行必须付款，其付款不以买方的付款为前提条件。

第二，信用证是自足文件。

信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以为的一项契约。

合同条款是否与信用证条款一致，所交单据是否符合合同要求等，银行一律不过问。

第三，信用证是单据化业务，是纯粹的单据买卖。

在信用证业务中所有各方，包括银行和买卖双方所处理的都是单据，而非货物。

《UCP600》第五条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。

信用证的这一“独立抽象性”原则，使信用证脱离于实体货物与合同，这种独立自主性的交易规则与程式，成为了信用证的风险源头。

二、信用证结算的风险信用证虽然是银行信用相对比较安全，但其自身存在的理论缺陷是风险形成的根源所在。

本段将从买方与卖方两方面分析信用证结算的风险。

1.买方面临的风险UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。

这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。

正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。

卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。