风险管理_第八章 (3)资本监管的要点_2010年版

2010年巴塞尔协议三的主要内容2010年巴塞尔协议三是一个国际金融监管框架，主要旨在改善全球金融体系的稳定性和可持续性。

这个协议是在2008年金融危机后制定的，旨在回应全球金融体系面临的挑战和风险。

本文将详细介绍巴塞尔协议三的主要内容。

首先，巴塞尔协议三涵盖了资本充足率方面的要求。

资本充足率是银行资产与负债之间的比率，它的提高可以增强银行的稳定性和抗风险能力。

巴塞尔协议三要求银行将其核心资本与风险加权资产的比例提高到至少8.5%，相比之前的要求有所提高。

此外，协议还引入了一个名为“资本缓冲区”的概念，要求银行在核心资本的基础上保留一定比例的附加资本，以进一步提高其抗风险能力。

其次，巴塞尔协议三对流动性风险的管理也进行了加强。

流动性风险是指银行面临的资产无法在市场上迅速转化为现金的风险。

协议要求银行进行流动性压力测试，评估在紧缩的市场条件下其流动性状况的稳定性。

此外，协议还提出了一些流动性风险管理的原则和指导，例如要求银行保持足够的高质量流动性资产，并确保其流动性风险管理计划能够有效应对压力情景。

第三，巴塞尔协议三加强了银行对重大影响机构（G-SIBs）的监管。

G-SIBs是全球系统重要性银行，它们的破产或经营困境可能对全球金融稳定产生严重影响。

协议要求G-SIBs保持更高的资本充足率，以反映其系统重要性和对全球金融稳定的影响。

此外，协议还提出了一系列监管要求，包括对G-SIBs的风险管理和治理进行更为严格的监管，并强调了国际合作和信息共享的重要性。

第四，巴塞尔协议三对杠杆率的监管进行了加强。

杠杆率是指银行资产与负债之间的比率，它与资本充足率一起评估银行的资本结构和风险暴露。

协议要求银行将其杠杆率保持在3%以上，并引入了一个名为“杠杆比例”的新指标，将银行的杠杆风险更好地纳入监管范畴。

第五，巴塞尔协议三还对流动性风险、市场风险和反周期缓冲进行了一系列改进。

协议要求银行进行更加全面的风险管理，并提高了市场风险的监管要求。

第一章风险管理基础考点难点分析一、风险与损失收益的区别风险是收益的概率分布。

损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个明确的事前概念，金融性风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

二、商业银行风险管理发展阶段商业银行的风险管理模式大体经历四个阶段，顺序依次为资产风险管理模式一负债风险管理模式一资产负债风险管理模式一全面风险管理模式。

其中缺口分析，久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段。

1988年《巴赛尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。

三、商业银行风险主要类别的重要内容1．信用风险信用风险分为违约风险、结算风险，违约风险既可以针对个人，也可针对企业，很多银行倒闭案例都是由信用风险引发的。

2．操作风险操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，具有非营利性。

3．国家风险国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险三类，国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，无论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险带来的损失。

四、商业银行风险管理的主要策略1．风险管理五大策略这五大策略分为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

2．风险对冲风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，风险对冲可分为自我对冲和市场对冲。

五、监管资本核心资本和附属资本的内容区别：核心资本包括权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。

附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

第二章商业银行风险管理基本架构考点难点分析一、商业银行风险管理四个步骤的区别商业银行风险管理流程这一节很重要。

风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。

附件18：操作风险资本计量监管要求一、标准法（一）业务指标定义业务指标（BI）为利息、租赁和分红部分（I1.DC）,服务部分（SC）,金融部分（FC）之和。

业务指标构成说明见表1。

以下损益项目不纳入业务指标项目:1.保险或再保险业务的收入和支出。

2.从保险或再保险保单中获得的保费和偿付/支付。

3.管理费用，包括员工支出、非金融服务的外包支出（如物流、IT、人力资源）和其他管理费用（如IT、公用事业、通信、差旅、办公用品、邮资）。

4.管理费用的收回，包括代表客户收回的付款（如向客户征税）。

5.房产及固定资产的支出（因操作风险损失事件造成的支出除外）。

6.有形资产和无形资产的折旧/摊销（租赁资产的折旧除外）。

7.与操作风险损失事件无关的准备金/准备金转回（如为养老金、承诺和保证计提的准备金/准备金转回）。

8.按合同规定偿还股本的支出。

9.减值/减值转回（如金融资产、非金融资产、对子公司、联营公司、合营公司的投资）。

10.在利润表确认的商誉变动。

11.企业所得税（基于利润的税收，包括当期税收和递延所得税）。

12.业务活动终止，并经监管部门认可的项目。

（二）适用的内部损失乘数商业银行计量操作风险资本要求，应使用1作为内部损失乘数（I1.M）符合本部分（三）损失数据相关要求的商业银行，经银保监会验收合格后，o可采用自身损失数据自行计算内部损失乘数。

银保监会可根据商业银行的实际损失情况，要求其使用大于1的内部损失乘数。

对于自行计算内部损失乘数的商业银行，不符合损失数据相关要求的子公司在计算标准法下操作风险资本要求时，应使用1作为内部损失乘数。

银保监会可以要求该子公司使用大于1的内部损失乘数。

（三）损失数据的识别、收集和处理要求商业银行应将损失数据纳入操作风险资本要求计量。

收集的数据应是高质量、准确并完整的，以确保计算得出的操作风险资本要求与商业银行操作风险损失相匹配。

商业银行损失数据的识别、收集和处理应满足一般要求和具体要求。

5 商业银行资本监管商业银行资本监管1、简介商业银行是经营各类银行业务，以获取利益为目的的金融机构。

作为金融体系的重要组成部分，商业银行需要履行资本监管的职责，以确保其健康运营和风险控制。

2、资本监管的意义资本监管是为了保证商业银行具备足够的资本金来抵御风险和损失，并提高金融稳定性。

良好的资本监管可以防止金融危机蔓延，保护存款人和投资者的利益，维护金融市场的正常运行。

3、资本定义商业银行资本由普通股权、优先股权和留存收益等构成。

资本可以分为核心资本和附加资本两部分。

核心资本包括普通股权和留存收益，而附加资本包括优先股权和其他次级债务。

4、资本充足率要求为了确保商业银行具备足够的资本来承担风险，国际上普遍采用了资本充足率指标。

商业银行的资本充足率需要达到监管机构设定的最低要求，以确保银行具备足够的资本来覆盖风险。

5、资本充足率的计算资本充足率的计算涉及两个比率：核心资本充足率和资本充足率。

核心资本充足率是核心资本与风险加权资产的比率，资本充足率是资本与风险加权资产的比率。

监管机构规定的最低资本充足率通常为8%。

6、资本监管的工具和要求资本监管可以通过多种工具和要求来实施，包括风险加权资产、逆周期缓冲区和杠杆率等。

这些工具和要求可以帮助监管机构评估银行的风险水平，并采取相应的监管措施。

7、资本监管的影响资本监管对商业银行的经营和业务发展有重要影响。

高资本要求可能会限制银行的贷款能力和盈利能力，但同时也增强了银行的抵御风险的能力，提高了市场对银行的信心。

8、国际资本监管标准国际货币基金组织和巴塞尔银行监管委员会等国际组织制定了一系列资本监管的国际标准，如巴塞尔III资本协议。

商业银行需要遵守这些国际标准，并接受国际监管机构的评估和监督。

附件：1、资本监管法律法规2、商业银行资本监管指引法律名词及注释：1、资本金：商业银行用于支付风险和损失的资金。

2、核心资本：商业银行的最重要的资本部分，包括普通股权和留存收益。

第八章银行监管与市场约束8.1 银行监管银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。

二是利益冲突论。

三是债权保护论。

四是银行风险论五是适度竞争论银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。

8.1.1 银行监管的内容1.银行监管的目标和原则(1)银行监管的目标明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

中国银监会成立后，在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;二是通过审慎有效的监管，增进市场信心;三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

(2)银行监管的基本原则依法原则;公开原则公正原则效率原则(3)银行监管理念和标准①监管理念。

中国银监会提出了“管法人、管风险、管内空、提高透明度”的监管理念。

②良好银行监管的标准。

一是促进金融稳定和金融创新共同发展;二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制;四是鼓励公平竞争，反对无序竞争;五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;六是高效、解约地使用一切监管资源。

(4)风险监管①风险监管概述。

从风险监管的实质来看，风险监管实际上是对合规监管的一种继承和发展，而不是否定，合规监管是风险监管的一个组成部分。

从监管实践看，风险监管的演变分为两个阶段。

第一阶段的标志是1979年美国监管当局提出CAMEL评级体系。

第二阶段是风险为本的监管。

风险为本的监管，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。

②风险监管的优点和作用③风险为本的持续监管框架一是了解机构;二是风险评估;三是规划监管行动;四是准备风险为本的现场检查;五是实施风险为本的现场检查并确定评级;六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。

中国银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.06.08•【文号】银监发[2010]45号•【施行日期】2010.06.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知（银监发[2010]45号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家开发银行、邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将《银行业金融机构国别风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。

二○一○年六月八日银行业金融机构国别风险管理指引第一章总则第一条为加强银行业金融机构国别风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、邮政储蓄银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构、政策性银行以及国家开发银行适用本指引。

第三条本指引所称国别风险，是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。

转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。

第四条本指引所称国家或地区，是指不同的司法管辖区或经济体。

如银行业金融机构在进行国别风险管理时，应当视中国香港、中国澳门和中国台湾为不同的司法管辖区或经济体。

第八章银行监管与市场约束【考查内容】本章考查内容包括我国银行监管的目标、原则和标准，风险监管的基本理念，市场准入的基本内容，现场检查与非现场检查的主要内容，市场约束机制、参与方及其作用。

考点多以判断题和单选题形式出现。

【备考方法】本章涉及的法律法规较多，考试中的法律法规类题型会比较多，因此考生对于教材及相关法规的内容需熟悉掌握，对于本章的备考，建议考生边做题边归纳，通过大量做题，进一步巩固知识点。

【框架结构】【核心讲义】一、银行监管（一）银行监管概述1．银行监管的定义及原因1）银行监管的定义银行监管是由政府主导、实施的对银行业金融机构的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

2）加强银行监管的原因面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构持续加强并深化银行监管，主要有以下几点原因。

①银行体系对整个国民经济具有广泛而深刻的影响；②银行普遍存在通过扩大资产规模增加利润的发展冲动；③存款人与银行两者掌握的信息不对称，银行相比存款人往往占有绝对优势；④风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正通过管理和经营风险获得收益；⑤银行业先天存在垄断与竞争的悖论，需要政府对银行业市场进行适当干预和引导。

2．银行监管的目标、原则和标准监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管原则是对监管行为的总体规范，《中华人民共和国银行业监督管理法》（以下简称《银行业监督管理法》）明确我国银行业监督管理的目标、原则和标准如表8-1所示。

表8-1银行监管的目标、原则和标准在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。

【例8.1·单选题】中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是（）。

[2014年6月真题]A．管法人；管风险；管内控；提高透明度B．管机构；管风险；管制度；提高透明度C．管法人；管流程；管内控；提高透明度D．管法人；管风险；管制度；提高透明度【答案】A【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。