(财务管理表格)会计、财务管理F费用管理纵表格

（财务管理表格）民间非营利组织——会计科目和会计报表大全民间非营利组织会计制度——会计科目和会计报表第一部分总说明一、本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

民间非营利组织不得随意打乱重编。

某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。

二、民间非营利组织应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。

在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。

明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，民间非营利组织可以根据需要自行确定。

三、对于会计科目名称，民间非营利组织可以根据本组织的具体情况，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合于本组织的会计科目名称。

四、民间非营利组织在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填科目编号，不填列科目名称。

五、民间非营利组织应当根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。

民间非营利组织不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。

六、民间非营利组织的年度和中期财务会计报告，至少应当反映两个年度或两个相关会计期间的比较数据。

第二部分会计科目名称和编号顺序号编号名称一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金4 1101 短期投资5 1102 短期投资跌价准备6 1111 应收票据7 1121 应收账款8 1122 其他应收款9 1131 坏账准备10 1141 预付账款11 1201 存货12 1202 存货跌价准备13 1301 待摊费用14 1401 长期股权投资15 1402 长期债权投资16 1421 长期投资减值准备17 1501 固定资产18 1502 累计折旧19 1505 在建工程20 1506 文物文化资产21 1509 固定资产清理22 1601 无形资产23 1701 受托代理资产二、负债类24 2101 短期借款25 2201 应付票据26 2202 应付账款27 2203 预收账款28 2204 应付工资29 2206 应交税金30 2209 其他应付款31 2301 预提费用32 2401 预计负债33 2501 长期借款34 2502 长期应付款35 2601 受托代理负债三、净资产类36 3101 非限定性净资产37 3102 限定性净资产四、收入费用类38 4101 捐赠收入39 4201 会费收入40 4301 提供服务收入41 4401 政府补助收入42 4501 商品销售收入43 4601 投资收益44 4901 其他收入45 5101 业务活动成本46 5201 管理费用47 5301 筹资费用48 5401 其他费用第三部分会计科目使用说明一、资产类1001现金一、本科目核算民间非营利组织的库存现金。

第1篇一、引言财务管理是企业运营管理的重要组成部分，会计作为企业财务管理的核心，承担着确保企业财务状况真实、合规、透明的重任。

建立健全的会计财务管理制度，对于企业提高财务管理水平、防范财务风险、促进企业健康发展具有重要意义。

本文将从会计财务管理的定义、原则、内容、实施与监督等方面进行阐述。

二、会计财务管理的定义会计财务管理是指企业在生产经营过程中，运用会计学、财务管理学等相关知识，对企业的财务活动进行计划、组织、指挥、协调和控制，以达到企业经济效益最大化的目的。

三、会计财务管理的原则1. 实事求是原则：会计财务管理工作必须以客观事实为依据，确保财务数据的真实、准确、完整。

2. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保企业财务活动合法合规。

3. 全面性原则：对企业财务活动进行全面管理，涵盖筹资、投资、营运、分配等各个方面。

4. 及时性原则：及时反映企业财务状况，为决策提供依据。

5. 有效性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。

6. 保密性原则：严格保守企业财务秘密，防止信息泄露。

四、会计财务管理的内容1. 财务计划：根据企业发展战略，编制财务预算，明确财务目标。

2. 资金管理：合理筹集、运用和监控企业资金，确保资金安全、高效。

3. 投资管理：对企业投资项目进行可行性分析、评估和决策，确保投资效益。

4. 成本管理：加强成本核算和控制，降低成本，提高企业盈利能力。

5. 收入管理：合理制定收入政策，确保收入稳定增长。

6. 财务分析：定期对财务状况进行分析，发现问题，提出改进措施。

7. 财务报告：编制真实、合规的财务报告，及时披露企业财务信息。

8. 风险管理：识别、评估和防范企业财务风险，确保企业财务安全。

五、会计财务管理的实施1. 建立健全组织机构：明确会计财务管理的职责和权限，确保各项工作有序开展。

2. 制定财务管理制度：根据企业实际情况，制定财务管理制度，规范财务活动。

3. 加强人员培训：提高会计财务人员的业务素质和职业道德，确保财务管理工作的质量。

第1篇一、引言财务报告是企业向外界展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的文件。

财务报告分析是投资者、债权人、政府监管部门等利益相关者了解企业财务状况、评估企业价值、做出决策的重要依据。

本文将探讨财务报告分析的标准，以帮助利益相关者更好地理解和运用财务报告。

二、财务报告分析的标准1. 全面性财务报告分析应全面考虑企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息。

全面性包括以下几个方面：（1）财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了企业在某一特定时点的财务状况，利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。

（2）附注：附注是对财务报表中各项数据的详细说明，包括会计政策、会计估计、会计差错更正等。

（3）其他相关信息：包括企业所处行业、宏观经济环境、政策法规等。

2. 准确性准确性是指财务报告分析应基于真实、可靠的财务数据。

具体要求如下：（1）数据来源：财务报告分析所使用的数据应来自企业的财务报表、附注以及其他相关资料。

（2）数据真实性：财务报告分析所使用的数据应真实反映企业的财务状况和经营成果。

（3）数据可靠性：财务报告分析所使用的数据应具有可靠性，即数据来源可靠、数据计算准确。

3. 比较性比较性是指财务报告分析应将企业的财务状况、经营成果和现金流量与同行业其他企业、历史数据进行比较。

比较性包括以下几个方面：（1）同行业比较：将企业的财务指标与同行业其他企业的财务指标进行比较，以了解企业在行业中的地位。

（2）历史比较：将企业的财务指标与历史数据进行比较，以了解企业的经营趋势。

4. 客观性客观性是指财务报告分析应基于事实，避免主观臆断。

具体要求如下：（1）分析依据：财务报告分析应基于财务报表、附注等客观资料。

（2）分析结论：财务报告分析应基于客观事实得出结论，避免主观臆断。

5. 完整性完整性是指财务报告分析应涵盖企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的所有信息。

（财务管理表格）年决算会计报表附注附件3会计报表附注内容提要企业应当按照规定披露附注信息。

其中：中央管理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务情况说明书等内容外，还应上报企业合并财务会计决算报表附注。

附注主要包括下列内容：一、企业的基本情况（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。

（二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。

（三）母公司和集团总部的名称、治理结构。

二、财务报表的编制基础三、遵循企业会计准则的声明企业编制的财务报表是否符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。

在披露重要会计政策和会计估计时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。

（一）会计期间企业设立不足一个会计年度的,应说明其会计报表实际编制期间；子公司如采用的会计期间与我国会计制度规定不一致的，需说明是否进行调整。

（二）记账本位币若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。

（三）记账基础和计价原则如果子公司的计价原则与母公司不一致的，需单独披露。

（四）外币业务和外币报表折算说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。

（五）现金及现金等价物的确定标准（六）金融资产和金融负债说明金融资产和金融负债的分类与确认条件；金融资产和金融负债的初始计量（初始计量需要折现的，需要说明确定的折现率）和后续计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产和金融负债公允价值的确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产、金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。

建筑⼯地项⽬财务管理制度（含各类表格模板）财务管理制度（试⾏）XXXXXXX项⽬公司⼆〇⼀五年三⽉⽬录财务管理制度 ---------------------------------------------------------- 1第⼀章总则 ---------------------------------------------------------- 1 第⼆章资⾦的管理和使⽤--------------------------------------------- 1 第三章考勤和薪酬 --------------------------------------------------- 3 第四章单据及账务处理----------------------------------------------- 5 计核管理规定 ---------------------------------------------------------- 8第⼀章成本收集的⼯作要求------------------------------------------ 8 第⼆章计核⼯作的标准及核算节点 --------------------------------- 16 材料的计划、采购、进场、保管及领⽤ ------------------------------- 18第⼀章材料的计划与采购 ------------------------------------------ 18 第⼆章材料进场、保管及领⽤ --------------------------------------- 19 租赁材料的管理及结算 ----------------------------------------------- 21 设备机具采购、⼊库、调拨及保管----------------------------------- 22 现场保管室管理------------------------------------------------------ 23 ⾷堂、宿舍、办公室、会议室管理----------------------------------- 24 劳务分包管理 -------------------------------------------------------- 26 ⼈⼒资源管理制度---------------------------------------------------- 27 财务奖罚办法 -------------------------------------------------------- 29 各类表格模板 -------------------------------------------------------- 32财务管理制度第⼀章总则⼀、为加强公司的规范化管理，完善各项管理制度，促进公司发展壮⼤，提⾼经济效益，特制订本制度。

财务管理读书笔记【篇一：《财务管理》学习笔记】财务管理课程学习笔记网院学号：12011110264 批次：_201210_ 辅修专业：__会计学 _ 姓名：___李瑞欣____一、学习内容（30分） 1. 学习目标通过本课程的学习，要掌握哪些方面的学习内容。

本课程主要内容包括：财务管理的基本概念，价值观念；财务分析基本方法；筹资、投资、营运及流动资产的管理；利润的形成与分配等内容。

2．章节重点及关键词总结归纳出本课程你认为应该掌握的重点章节的关键词汇及知识点，如名词解释、相关概念、公式等，词条内容不限，要求字数不高于4000字。

财务管理的目标 1 利润最大化采用此作为目标的理由：代表了企业新创造的财富，是股东价值的来源。

优点：容易理解；计算简便；很直观。

缺点：没有考虑货币时间价值；没有考虑风险因素；没有考虑利润和投入资本的关系；基于过去的历史信息，不能代表未来盈利能力；促使企业财务决策注重短期效益；会计计量指标受会计处理方法和判断的影响，可能有失真实。

总结：浅层认识，片面性、不是最优目标。

2 每股收益最大化优点：计算简便；考虑了利润和投入资本规模的关系。

缺点：没有考虑货币时间价值；没有考虑风险因素；同样也具有会计信息的局限性。

3 企业价值最大化和股东财富最大化（也可认为是股票价格最大化）两者在一定程度上可以等同。

优点：考虑了货币时间价值和风险因素；一定程度克服追求利润的短期行为；反映了资本和收益间的关系；本身已经考虑了利益相关者的利益（在股东前得以满足）。

总结：是最优的目标 4 相关利益者利益最大化利益相关者概念该目标强调企业的社会责任，但过于抽象。

财务管理的环境（一）经济环境1 经济周期：复苏、繁荣、衰退、萧条2 经济发展水平3 通货膨胀水平通胀影响表现在：资金占用增加使得资金需求增加；利润虚增；利率上升使资本成本增加；有价证券价格下降；资金供应紧张使筹资困难。

4 经济政策（二）法律环境企业组织法规、财务会计法规、税法（三）金融市场环境金融市场概念及分类金融市场对公司财务活动的影响：为筹资和投资提供场所；实现长短期资金的互相转化；为企业理财提供相关信息。

月费用报销汇总表格全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：月费用报销汇总表格是公司内部管理账务的一种重要工具，用来统计并记录员工每月的费用支出情况，方便公司及时核算并进行报销。

下面将介绍一份关于月费用报销汇总表格的具体内容和格式，希望对您有所帮助。

一、表格内容1. 表格标题：月费用报销汇总表格2. 表格列项包括：编号、日期、姓名、部门、费用内容、费用金额、备注等3. 编号：每一笔费用支出在表格中的序号，用于区分每一条记录4. 日期：记录费用支出发生的日期，方便查阅和核实5. 姓名：报销费用的员工姓名，与员工本人对应6. 部门：报销费用的员工所在部门，用于统计各部门的费用支出情况7. 费用内容：具体描述该笔费用支出的内容，可根据需要细分为不同的类别8. 费用金额：该笔费用支出的具体金额数目，单位为人民币元9. 备注：如有特殊情况或需要说明的地方，可以在备注栏填写详细信息二、表格格式1. 表头部分：表格标题“月费用报销汇总表格”以加粗字体居中显示，突出表格的主题2. 列项部分：各列项内容以表头形式显示，每一列的内容名称与其下的具体记录对齐显示3. 行记录部分：每一行为一笔费用支出记录，所填写的内容要清晰、准确，内容之间要有明显的对应关系4. 表格底部：留有合计栏，包括总费用支出金额汇总，用于统计每月的总费用支出情况5. 表格整体：尽量保持整洁、简洁，不宜过于繁杂，使查阅和管理更加便捷高效三、表格用途1. 帮助公司进行费用支出管理：通过汇总表格，公司可以清晰地了解每位员工的费用支出情况，有针对性地进行管理和控制2. 便于核算和统计：每月末对所有员工的费用支出进行汇总统计，可以及时掌握公司的整体财务状况3. 有助于员工报销流程：员工可以及时记录费用支出情况，并在适当时间内提交报销申请，提高报销效率第二篇示例：月费用报销汇总表格是一种用于记录和汇总公司员工每月报销的费用情况的工具。

该表格可以帮助财务部门更好地掌握员工的报销情况，及时审核和核对报销单据，保证费用报销的合规性和准确性。

企业会计准则_现金流量表 (2001年修订)

引 言 1．本准则规范现金流量表的编制方法及其应提供的信息。 2．编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于会计报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。

定 义 3．本准则使用的下列术语，其定义为： (1)现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 (2)现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资(以下在提及“现金”时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物)。 (3)现金流量，指企业现金和现金等价物的流入和流出。

现金流量的分类 4．现金流量应分为以下三类： (1)经营活动产生的现金流量； (2)投资活动产生的现金流量； (3)筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量 5．经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。 6．经营活动流入的现金主要包括： (1)销售商品、提供劳务收到的现金； (2)收到的税费返还； (3)收到的其他与经营活动有关的现金。 7．经营活动流出的现金主要包括： (1)购买商品、接受劳务支{寸的现金； (2) 支付给职工以及为职工支付的现金； (3)支付的各项税费； (4)支付的其他与经营活动有关的现金、

投资活动产生的现金流量 8．投资活动，是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。 9．投资活动流入的现金主要包括： (1)收回投资所收到的现金； (2)取得投资收益所收到的现金； (3)处置固定资产、无形资产：和其他长期资产所收回的现金净额； (4)收到的其他与投资活动有关的现金。 10．投资活动流出的现金主要包括： (1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金； (2)投资所支付的现金； (3)支付的其他与投资活动有关的现金。

财务工作清单表格全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务工作清单表格是财务人员在日常工作中必备的工具，能够帮助他们清晰地了解和跟踪公司的财务情况，提高工作效率和准确性。

在实际工作中，财务工作清单表格通常包含了各种财务工作内容，如财务报表制作、核对凭证、资金流动跟踪等。

本文将为大家介绍一份基础的财务工作清单表格，并说明其使用方法和重要性。

财务工作清单表格的基本内容通常包括以下几个方面：1. 财务报表制作：包括资产负债表、利润表、现金流量表等各类财务报表的制作工作。

在清单表格中，可以列出每个报表的具体内容、制作截止日期、责任人等信息，以便财务人员在制作过程中能够有序地进行工作，并及时完成报表的制作工作。

2. 核对凭证：包括凭证的录入、凭证的核对、凭证的归档等工作。

凭证是财务工作中的重要依据，准确、清晰的凭证记录能够为公司的财务决策提供支持。

在清单表格中，可以列出凭证的数量、日期、金额等信息，以便财务人员在核对凭证时能够迅速找到并确认凭证的真实性。

3. 资金流动跟踪：包括公司的资金收入、支出、库存现金等一系列资金流动情况的跟踪工作。

通过清单表格的记录，财务人员能够清晰地了解公司的资金流向，及时发现异常情况，并采取相应的措施加以处理。

4. 税务报表申报：包括增值税、所得税等各类税务报表的申报工作。

税务报表是公司必须定期向税务机关报送的重要文件，准确、及时地提交税务报表能够避免公司因税务问题而受到处罚。

在清单表格中，可以列出各个税种的申报期限、税率等信息，以便财务人员按时、准确地完成税务报表的申报工作。

5. 费用管理：包括各项费用的预算、核对、及时报销等工作。

费用是公司日常运营不可或缺的支出，有效的费用管理能够帮助公司降低成本、提高效益。

在清单表格中，可以列出各项费用的预算金额、实际支出金额、责任人等信息，以便财务人员能够及时掌握费用情况，并做出相应的管理决策。

通过以上内容，我们可以看出，财务工作清单表格在公司的财务管理中起到了重要的作用。

合并会计报表操作指南第一节合并会计报表概述一、合并会计报表的作用：第一，合并会计报表能够对外提供反映由母子公司组成的企业集团整体经营情况的会计信息；第二，合并会计报表有利于避免一些企业集团利用内部控股关系，人为粉饰会计报表情况的发生。

二、合并会计报表的特点1.合并会计报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经或成果，反映的对象是由若干个法人组成的会计主体，是经济意义上的会计主体。

2.合并会计报表由企业集团中对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制。

3.合并会计报表以个别会计报表为基础编制。

4.合并会计报表编制有其独特的方法。

合并会计报表不同于汇总会计报表：首先是编制目的不同；其次是确定编报范围的依据不同；最后是所采用的编制方法不同。

三、合并会计报表的合并范围（一）合并范围1.母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；（1）母公司直接拥有被投资企业半数以上权益性资本；（2）母公司间接拥有被投资企业半数以上权益性资本；（3）母公司直接和间接方式合计拥有、控制被投资企业半数以上权益性资本。

2.被母公司控制的其他被投资企业（1）通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决权。

（2）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策。

（3）有公任免公司董事会等类似权力机构的多数成员。

（4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

（二）不纳入合并会计报表合并范围的子公司1.已准备关停并转的子公司。

2.按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司。

3.已宣告破产的子公司。

4.准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司。

5.非持续经营的所有者权益为负数的子公司。

6.受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。

四、合并会计报表编制的前期准备事项㈠统一母子公司的会计报表决算日及会计期间。

㈡统一母子公司的会计政策。

㈢对子公司股权投资采用权益法核算。

（在采用权益法核算长期股权投资的情况下，长期股权投资账面价值反映其在被投资企业权益的变动情况，即长期股权投资的账面余等于其在子公司所有者权益中所拥有的份额。