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投融资经理招聘面试题一、项目评估与分析1. 请简要介绍你在投融资领域的经验，以及你最成功的投资案例。
2. 如何评估一个投资项目的潜力和风险？3. 在进行项目分析时，你通常使用的方法和工具是什么？4. 请说明你如何识别和解决潜在投资项目中的问题和障碍。
5. 在投资决策时，你会参考哪些因素和指标？二、财务分析和资产定价1. 请解释财务报表中的重要指标，如利润表、资产负债表和现金流量表。
2. 在分析一个公司的财务报表时，你会关注哪些指标或重要数据？3. 如何评估一个公司的价值和潜在回报？4. 请解释资产定价模型，并说明你在投资决策中如何应用。
5. 在进行财务分析时，你会考虑哪些风险和措施？三、市场调研和竞争分析1. 在进行市场调研时，你通常使用的方法和数据来源是什么？2. 如何评估一个行业的竞争格局和市场前景？3. 请说明你在竞争分析中采用的方法和工具。
4. 如何识别一个行业中的机会和挑战？5. 在进行市场调研时，你会关注哪些关键指标和趋势？四、谈判和沟通能力1. 在进行投融资谈判时，你通常采用的策略和技巧是什么？2. 请举例说明你在与投资人或合作伙伴进行谈判时的成功经验。
3. 如何处理投融资项目中的纠纷和冲突？4. 在与团队成员和合作伙伴沟通时，你如何确保准确传达信息？5. 请描述你在工作中遇到的最具挑战性的沟通情境，并说明你是如何解决的。
五、风险管理和合规性1. 请解释风险管理在投资领域中的重要性，并说明你在风险管理方面的经验。
2. 如何评估和控制一个投资项目的风险？3. 在进行投资决策时，你如何确保合规性和遵守相关法规？4. 在处理投资项目风险和合规性方面，你的最佳实践是什么？5. 请说明你在处理风险和合规性问题时的决策思维和方法。
六、领导能力和团队合作1. 请描述你在之前的工作中担任领导职责的经验，并说明你的领导风格。
2. 如何激励和引导团队成员，以实现共同的目标？3. 请举例说明你与团队成员在一个复杂的投融资项目中的成功合作经验。
投融岗位考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 投资银行的主要业务不包括以下哪一项？A. 证券承销B. 资产管理C. 风险投资D. 零售银行业务答案：D2. 以下哪项不是风险投资的特点？A. 高风险B. 高回报C. 短期投资D. 长期投资答案：C3. 私募股权基金的投资策略通常不包括以下哪一项？A. 杠杆收购B. 风险投资C. 直接投资D. 公开市场投资答案：D4. 在金融领域中，"IPO"指的是什么？A. 首次公开募股B. 国际私募股权C. 内部价格调整D. 国际公开报价答案：A5. 以下哪项不是企业融资的主要方式？A. 银行贷款B. 发行债券C. 发行股票D. 政府补贴答案：D6. 以下哪项是债务融资的特点？A. 需要偿还本金和利息B. 无需偿还本金C. 股东权益稀释D. 无固定成本答案：A7. 以下哪项不是股权融资的特点？A. 增加股东权益B. 无需偿还本金C. 股东权益稀释D. 有固定成本答案：D8. 在金融领域中，"PE"指的是什么？A. 私募股权B. 市盈率C. 个人投资D. 公共投资答案：A9. 以下哪项不是投资银行的主要业务？A. 证券承销B. 资产管理C. 风险投资D. 零售银行业务答案：D10. 以下哪项不是企业融资的主要方式？A. 银行贷款B. 发行债券C. 发行股票D. 政府补贴答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些是投资银行的主要业务？A. 证券承销B. 资产管理C. 风险投资D. 零售银行业务答案：A, B, C2. 以下哪些是风险投资的特点？A. 高风险B. 高回报C. 短期投资D. 长期投资答案：A, B, D3. 私募股权基金的投资策略通常包括以下哪些？A. 杠杆收购B. 风险投资C. 直接投资D. 公开市场投资答案：A, B, C4. 在金融领域中，"IPO"指的是什么？A. 首次公开募股B. 国际私募股权C. 内部价格调整D. 国际公开报价答案：A5. 以下哪些是企业融资的主要方式？A. 银行贷款B. 发行债券C. 发行股票D. 政府补贴答案：A, B, C三、判断题（每题1分，共5题）1. 投资银行的主要业务包括零售银行业务。
投融资招聘面试题目及答案1) 请简要介绍你的投融资经验。
在我的职业生涯中，我积累了丰富的投融资经验。
我曾参与过多个投融资项目的策划、评估和执行，涉及多个行业和市场。
我熟悉投资领域的各种工具和方法，包括财务模型分析、市场研究、估值等。
在过去的项目中，我成功地引进了多个投资者，帮助公司实现了资金的注入和业务的扩张。
2) 请描述一次你参与的成功投资案例。
在我的一个项目中，我作为投资经理参与了一家初创公司的融资工作。
我们认为该公司在技术和市场方面具备巨大潜力，并通过深入的市场调研和财务分析做出了这一判断。
我主导了投资方的谈判过程，成功地筹集了2000万美元的资金，使公司能够进行产品开发和市场推广。
随后，该公司迅速发展壮大，并在几年之内实现了投资回报。
3) 请解释一下你对投资评估的方法和工具的理解。
在投资评估中，我通常会采用多种方法和工具来评估投资的潜力和风险。
其中，财务模型分析是一个重要的工具，它可以帮助我评估投资回报率、现金流量和估值等关键指标。
此外，市场研究也是不可或缺的，通过收集和分析市场数据，我可以评估投资项目的市场需求和竞争情况。
我还会关注公司的管理团队和业务模式，在评估投资项目时考虑这些因素。
4) 请分享一次你面对投资决策时遇到的挑战及处理方法。
在一次投资决策中，我遇到了一个具有争议的因素。
一方面，该项目有很大的市场潜力，但另一方面，它也存在一些风险。
在面对这种情况时，我首先收集了更多的市场数据和行业信息，以了解项目的环境和趋势。
然后，我组织了一次团队会议，与团队成员讨论项目的优势和劣势，并听取了不同的观点和意见。
最终，我们决定在风险可控的前提下进行投资，并采取相应的风险防控措施，以最大限度地降低风险。
5) 请谈一谈你对市场风险的看法以及如何应对市场波动。
我认为市场风险是投资过程中无法避免的一种风险。
市场行情的波动可能会对投资项目的价值造成影响。
因此，我通常会通过分散投资、使用期权合约等方法来降低市场风险。
一、选择题。
1、当某个发展中国家的储蓄较少而投资较多时，若想以调节对外贸易的方式来实现国民经济的供求平衡，就应该( D )A．保持进口不变而增加出口，使对外贸易呈顺差状态B．保持出口不变而减少进口，使对外贸易呈顺差状态C．调节出口和进口，保持对外贸易平衡D．增加进口或减少出口，使对外贸易呈逆差状态2、财务报表分析的对象是（ B ）A、企业的筹资活动B、企业的各项基本活动C、企业的经营活动D、企业的投资活动3、上市公司不需持续披露的信息是(B)。
A.招股说明书B.临时公告C.年度报告D.中期报告4、下列项目中，不属于企业固定资产的是（B）。
A.企业经营租出的设备B.企业经营租出的厂房C.企业融资租入的设备D.企业融资租入的厂房5、下列关于金融市场的说法不正确的是（ B ）A.资本市场的主要功能是进行长期资金的融通B.金融资产是以信用为基础的所有权的凭证，构成社会的实际财富C.一级市场是二级市场的基础，二级市场是一级市场存在和发展的重要条件之一D.金融市场基本功能是融通资金和风险分配6.下列关于债券的说法正确的是（A）A.债券到期收益率是购买债券后一直持有至到期的内含报酬率B.债券到期收益率是债券利息收益率与本金收益率之和C.当债券在一年内复利多次时，给出的票面利率是以一年为计息期的有效年利率D.溢价出售的债券，利息支付频率越快，价值越低7、对于管理人员来说，最方便的融资方式是（A）A.内部融资B.债务融资C.股权融资D.资产销售融资8、甲公司是一家集团企业，旗下拥有食品、化妆品、金融等多项业务。
经营范围遍及全国，并在多个国家设有分支机构,在进行企业设计过程中，更适合该企业采用的结构类型是（A）A.分权型结构B.集权型结构C.有机式结构D.多元化结构9、甲公司是一家大型上市公司，在世界许多地方开展多种业务。
公司的财务目标是使股东财富平均每年增长10%。
目前，其净资产总额为200亿人民币，未分配利润为2亿人民币，资产负债率比率为60%，行业平均水平为48%。
选择题会计的基本职能是（）。
A. 核算和监督B. 计划和决策C. 组织和领导D. 协调和控制答案：A以下哪项不是城投集团的主要职能？（）A. 基础设施建设和投资B. 金融服务与资本管理C. 农产品种植与销售D. 城市公共事业运营答案：C下列哪项不属于会计信息质量要求中的特性？（）A. 可靠性B. 相关性C. 完美性D. 可比性答案：C下列哪项不是城投集团在项目投资决策中通常考虑的因素？（）A. 项目的经济效益B. 项目的社会效益C. 项目负责人的个人关系D. 项目的环境影响答案：C城投集团在进行项目融资时，以下哪种融资方式通常不被优先考虑？（）A. 银行贷款B. 发行债券C. 非法集资D. 私募股权答案：C会计报表附注的主要作用是（）。
A. 补充说明会计报表中的数据B. 披露企业的经营策略C. 反映企业的社会责任D. 展示企业的财务预测答案：A填空题会计的基本假设包括会计主体、持续经营、货币计量和__________。
答案：历史成本会计估计是指企业在缺乏精确信息的情况下，对某些交易或事项进行的__________。
答案：估计城投集团在进行风险评估时，通常评估的内容包括市场风险、技术风险、__________和财务风险。
答案：（合理填写，如：操作风险、信用风险等，但非天气风险）会计报表中的利润表反映的是企业某一会计期间的__________。
答案：经营成果会计准则规定，企业应当以__________为基础进行会计确认、计量和报告。
答案：公允价值城投集团招聘工作人员时，常见的招聘条件包括本科及以上学历、相关工作经验、良好的职业道德以及__________（非必填项，视情况而定）。
答案：（如：相关专业背景、特定技能等）简答题简述城投集团的主要职能。
答案要点：城投集团的主要职能包括基础设施建设和投资、金融服务与资本管理、城市公共事业运营等。
它们通过投资建设和运营城市基础设施，促进城市的经济和社会发展。
解释会计信息质量要求中的可靠性，并举例说明。
投资公司招聘笔试题投资公司招聘笔试题及答案（融资主管类）非常感谢您的到来，为了对您有一个全面的了解，希望您能回答下面的问题，谢谢合作；答题标准时间：45分钟。
满分50分，30分及格一、选择题（4分×4=16分）1、以下关于BOT模式的说法中正确的有（BC ）A、BOT模式即转让一经营一转让的模式。
B、对那些拟吸引投资的国家或者地方政府来说，是一种融资方式C、对那些拟投资于特许经营项目的投资者来说，是一种投资方式D、在协议规定的特许期限内，项目公司拥有投资建造设施的完全所有权E、特许期满，项目公司将设施折价移交给签约方的政府部门2、财务分析中，融资前分析包括（A）。
A盈利能力分析B偿债能力分析C财务生存能力分析D不确定性分析3、(A)是融资计划的前提，本文由论文联盟收集整理有助于改善投资决策，也有助于提高财务应变能力。
A财务预测B财务预算C财务决策D财务控制4、按照分析的范围和对象，财务盈利能力分析可分为（CD ）。
A 动态分析（动态分析是对经济变动的实际过程所进行的分析，其中包括分析有关变量在一定时间过程中的变动）B 静态分析（静态分析就是分析经济现象的均衡状态以及有关的经济变量达到均衡状态所具备的条件，它完全抽象掉了时间因素和具体的变化过程，是一种静止地、孤立地考察某种经济事物的方法。
）C 项目投资财务盈利能力分析D 投资各方财务收益分析E 融资前分析二简答题（共45分）1、现阶段，企业项目融资（行业可在农业、地产、矿业、医疗等行业中举例）的融资方式有哪几种？并分析、比较各种融资方式和融资渠道的利弊。
（6分）2、您是否了解个人理财和个人投资？请简述个人理财和个人投资的类别及机构。
（2分）3、债权融资和股权融资的利弊及风险是什么？（6分）企业债务融资中的融资风险是指企业因使用债务而产生的由股东承担的附加风险。
实际上这种附加风险包括两个层次：一是企业可能丧失偿还能力的风险;二是由于举债而可能导致企业股东的利益遭受损失的风险。
投融资岗位面试试题一、市场分析投融资行业要求对市场行情和趋势有准确的判断和分析能力。
请根据以下材料，回答问题。
近年来，中国经济保持了快速增长的势头，资本市场也蓬勃发展。
然而，近期国际形势不稳定，受贸易摩擦影响较大。
请简要阐述你对中国经济发展的看法，并谈谈你对投融资行业的前景有何看法？二、财务分析投融资行业需要对企业的财务状况进行深入分析，以便为投资决策提供依据。
请根据以下财务报表摘录，回答问题。
财务摘录如下：资产负债表期末日期：2020年12月31日货币单位：人民币项目金额(元)流动资产现金及现金等价物 12,000应收账款 28,000存货 37,000其他流动资产 6,000流动资产合计 83,000非流动资产固定资产 65,000无形资产 20,000非流动资产合计 85,000负债和所有者权益流动负债应付账款 25,000其他流动负债 5,000流动负债合计 30,000非流动负债长期借款 45,000非流动负债合计 45,000所有者权益所有者权益合计 93,000请根据上述财务摘录，计算以下指标，并解读企业财务状况：1. 流动比率2. 速动比率3. 资产负债率4. 所有者权益比率三、投资分析投融资行业需要评估企业或项目的投资价值，以决定是否进行投资。
请根据以下投资项目情况，回答问题。
某公司计划投资新能源项目，该项目预计总投资额为600万元，预计年均收益为80万元，投资期限为8年。
请回答以下问题：1. 计算该项目投资回收期。
2. 计算该项目净现值，假设贴现率为10%。
3. 请对该项目的投资可行性进行评价，并给出相应建议。
四、风险管理投资涉及众多风险，投融资行业需要制定风险管理策略以降低风险。
请谈谈你对风险管理的理解，并分享你在某次投资决策中如何应对特定风险的实例。
总结：投融资岗位面试试题涉及到市场分析、财务分析、投资分析和风险管理等多个方面。
候选人需要具备对行业发展的前瞻性思维，深入理解财务数据和指标，并能进行投资项目分析和风险管理。
城投财务招聘笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 城投公司的主要业务是：A. 房地产开发B. 城市基础设施建设C. 制造业D. 金融服务答案：B2. 下列哪项不是城投公司的主要融资方式？A. 银行贷款B. 债券发行C. 股权融资D. 政府补贴答案：C3. 城投公司在进行项目投资时，需要考虑的主要因素不包括：A. 项目收益B. 项目风险C. 项目周期D. 项目地点答案：D4. 城投公司的财务报表主要包括：A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表答案：ABCD5. 城投公司在编制财务预算时，不需要考虑的因素是：A. 市场环境B. 公司战略C. 历史数据D. 员工人数答案：D6. 城投公司进行项目评估时，通常采用的财务评价指标是：A. 内部收益率（IRR）B. 净现值（NPV）C. 投资回收期D. 所有上述指标答案：D7. 城投公司在进行财务分析时，常用的财务比率不包括：A. 流动比率B. 速动比率C. 资产负债率D. 存货周转率答案：D8. 城投公司在进行财务决策时，需要遵循的原则不包括：A. 收益最大化B. 风险最小化C. 成本控制D. 利润分配答案：D9. 城投公司在进行财务规划时，需要考虑的外部因素不包括：A. 经济周期B. 政策变化C. 市场竞争D. 公司内部管理答案：D10. 城投公司在进行财务报告编制时，不需要披露的信息是：A. 财务状况B. 经营成果C. 现金流量D. 员工福利答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 城投公司的财务管理目标包括：A. 确保资金安全B. 提高资金使用效率C. 降低资金成本D. 增加公司盈利答案：ABCD2. 城投公司在进行项目投资决策时，需要考虑的财务因素包括：A. 投资回报率B. 投资回收期C. 投资风险D. 投资规模答案：ABC3. 城投公司在进行财务风险管理时，常用的方法包括：A. 风险分散B. 风险转移C. 风险避免D. 风险接受答案：ABCD4. 城投公司在进行财务预算编制时，需要考虑的内部因素包括：A. 公司战略目标B. 历史财务数据C. 市场环境变化D. 公司管理层决策答案：ABD5. 城投公司在进行财务分析时，常用的分析方法包括：A. 比率分析B. 趋势分析C. 因素分析D. 杜邦分析答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题，共5分）1. 城投公司的财务目标是单一的，即追求最大化利润。
投融资分析岗位招聘考试 考试时间：120分钟 试卷总分：100分 一、单项选择题（15道，每道2分）： 1.企业筹集自有资金最早采用、也曾是普遍采用的一种筹资方式是( )。 A.发行股票 B.联营 C.企业内部积累 D.吸收直接投资 2.既具有抵税效应，又能带来杠杆利益的筹资方式是（ ）。 A.发行债券 B.发行优先股 C.发行普通股 D.使用留存利润 3.某公司从银行借款200万元，借款的年利率为11%。每年付息，到期一次性还本，筹资费率为0.5%，企业所得税率为25%，则该笔借款的资本成本为：( )
答案：该笔借款的资本成本=200×11%×(1-25%)／200×(1-0.5%)=8.29% 4.在其他条件不变的情况下，公司所得税税率降低会使公司发行债券的资本成本（ ）。 A.上升 B.下降 C.不变 D.无法确定 5.普通股价格为20元，每年固定支付股利3元，则该普通股的成本为（ ） B.15% C.19% D.20% 答案：普通股的成本=3／20=15% 6.最佳资本结构是指（ ）。 A.企业价值最大时的资本结构 B.企业目标资本结构 C.加权平均或综合资本成本最高的目标资本结构 D.加权平均或综合资本成本率最低，企业价值最大的资本结构 7.下列各项中，不属于投资项目现金流出量内容的是（ ）。 A.固定资产投资 B.折旧与摊销 C.无形资产投资 D.新增经营成本 8.投资项目现金流量估算中，终结现金流量是指投资项目完结时所发生的现金流量，包括（ ）。 A.固定资产的残值收入或变价收入 B.停止使用的土地的变价收入 C.筹资活动现金流量 D.营业现金流量 E.原来垫支在各种流动资产上的资金的收回 9.某企业欲购进一台设备，需要支付300万元，该设备使用寿命为4年，无残值，采用直线法计提折旧，预计每年可产生营业净现金流量140万元，若所得税率为25%，则投资回收期为（ ）年。 A.2.1 B.2.3 C.2.4 D.3.2 答案：每年营业净现金流量相等，则计算公式为：300／140=2.1（年） 10.某企业计划投资某项目，总投资为39000元，5年收回投资。假设资本成本率为10%，每年的营业现金流量情况如下表： 年份 各年的NCF 现值系数 P/F（l0%，n） 现值
1 9000 0.909 818l
2 8820 0.826 7285 3 8640 0.751 6489
4 8460 0.683 5778
5 17280 0.621 1073l
则该项投资的净现值为（ ）元。 A.-536 B.-468 C.457 D.569 答案：=-39000+8181+7285+6489+5778+10731=-536 11.在计算内部报酬率时，如果按预估的贴现率计算出的净现值为正数，则下列说法正确的是（ ） A.说明预估的贴现率小于该项目的实际报酬率，应提高贴现率，再进行测算。 B.说明预估的贴现率大于该项目的实际报酬率，应降低贴现率，再进行测算。 C.说明预估的贴现率大于该项目的实际报酬率，应提高贴现率，再进行测算。 D.说明预估的贴现率小于该项目的实际报酬率，应降低贴现率，再进行测算。 12.能够反映投资项目真实报酬的指标是（ ） A.投资回收期 B.平均报酬率 C.净现值 D.内部报酬率 13.在各种资金来源中，成本率最高的是( ) A.长期债券 B.优先股 C.普通股 D.企业自有资金 14.金融市场可以从不同的角度进行分类，其中按融资对象划分的是( )。 A.货币市场和资本市场 B.证券市场和借贷市场 C.一级市场和二级市场 D.资金市场、外汇市场和黄金市场 15.证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资金100万元和按6%的无风险利率借入的资金40万元进行证券投资，甲投资人的期望报酬率是( )。 A.20% B.18% C.19% 答案：16%×（100+40）／100+（1-（100+40）／100）×6%=20%
二、多项选择题（10道，每道2分）： 1.资本成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，主要包括（ ） A.筹资数额 B.用资费用 C.筹资费用 D.所得税支出 E.权益比率 2.具有减税利益的资本成本是（ ） A.债券成本 B.银行借款成本 C.优先股成本 D.普通股成本 E.留存利润成本 3.决定综合资本成本率的因素有（ ）。 A.筹集费率 B.个别资本成本率 C.税率水平 D.各种资本比例 E.筹资总量 4.与直接上市比，买壳上市的好处是（ ）。 A.筹集更多的权益资金 B.能获得绝对控制权 C.速度快 D.借亏损公司的“壳”可合理避税 E.可作为战略转移或扩张（产业转型、产业扩张）的实施途径 5.投资决策中初始现金流量包括（ ） A.固定资产上的投资 B.流动资产上的投资 C.原有固定资产的变价收入 D.营业现金收入 E.其它投资费用 6.下列说法不正确的是（ ） A.当净现值大于零时，该方案可行。 B.当净现值大于零时，获利指数小于1。 C.当净现值大于零时，获利指数大于1。 D.当净现值大于零时，此时的贴现率大于内部报酬率。 E.当净现值大于零时，此时的贴现率小于内部报酬率。 7.对于同一投资方案，下列说法正确的有（ ） A.资本成本越高，净现值越低 B.资本成本越高，净现值越高 C.资本成本相当于内部报酬率时，净现值为0 D.资本成本高于内部报酬率时，净现值小于0 E.资本成本高于内部报酬率时，净现值大于0 8.确定一个投资方案可行的必要条件是（ ） A.内部报酬率大于1 B.净现值大于0 C.获利指数大于1 D.内部报酬率高于贴现率 E.内部报酬率等于0 9.利用银行借款筹资与发行债券相比主要的特点有( )。 A.取得借款时间较短 B.借款利息较低 C.需要支付较高的发行费用 D.灵活性不高 E.可筹集数额较大的资金 10.内部报酬率是指方案满足下列条件（ ）时的报酬率。 A.净现值等于零 B.净现值大于零 C.利润等于零 D.收入等于成本 E.营业年份的净现金流量的现值之和等于初始投资额
三、简答题（2道，每道5分）： 1. 已知A公司有关资料如下： A公司资产负债表 2014年12月31日 单位：万元 资 产 年 初 年 末 负债及所有者权益 年 初 年 末 流动资产 货币资金 应收账款 50 60 45 90 流动负债合计 长期负债合计 负债合计 175 245 420 150 200 350 存货 待摊费用 流动资产合计 固定资产净值 92 23 225 475 144 36 315 385
所有者权益合计 280 350
总 计 700 700 总 计 700 700 2014年度主营业务收入净额为420万元，净利润为63万元。 要求根据上述资料： （1）计算2014年年末的流动比率、速动比率、资产负债率； （2）计算2014年总资产周转率、净资产收益率(资产、净资产均按期末数计算)； 答案：
（1）流动比率=1.2150315 速动比率=9.01509045 资产负债率=%50700350
（2）总资产周转率=6.0700420 净资产收益率=1350638% 2. A公司2003年4月8日发行公司债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年期。（计算过程保留4位小数，结果保留2位小数）。 要求： （1）假定每年4月8日付息一次，到期按面值偿还。B公司2007年4月8日按每张1080元的价格购入该债券并持有到期，则债券的到期收益率为？ （2）假定到期一次还本付息，单利计息。B公司2007年4月8日按每张1480元的价格购入该债券并持有到期，则债券的到期收益率为？ 答案：
(1)债券的到期收益率=1080)10801000(%101000=1.85%
(2) 债券的到期收益率=14801480%)1051(1000=1.35% 3．请结合您应聘的岗位谈一下您对该岗位履职要求的认识以及您认为怎么做好该岗位的工作（请例举出具体措施或计划）。
四、综合题（第1道，第2道各10分，第3道20分） 1. 某公司需要筹措短期资金，有下列四种方式，具体资料如下： （1）银行短期借款，利息支付采用收款法，利息率为14%； （2）银行短期借款，利息支付采用贴现法，利息率为12%； （3）银行短期借款，采用采用补偿性余额，利息率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%。 （4）利用客户提供的商业信用，信用条件是“1/20，N/60”。 请问：如果你是该公司财务经理，你选择哪种短期筹资方式，并说明理由。 答：利用商业信用采取延期付款方式。 理由： （1）银行短期借款，利息支付采用收款法，实际利率=名义利率=14%。 （2）银行短期借款，利息支付采用贴现法，名义利息率为12%，实际利息率=12%/(1-12%)=13.6% （3）银行短期借款，采用采用补偿性余额，名义利息率为10%，实际利息率=10%/(1-20%)=12.5%
（4）利用客户提供的商业信用，放弃现金折扣的资金成本率=2060360%11%1=9.1% 四种方式比较，应选择利用商业信用采取延期付款方式筹集短期资金。 2. 某企业是一家上市公司，其年报有关资料如下： （单位：万元） 资产 期初 期末 负债及股东权益 期初 期末 流动资产： 货币资金 短期投资 减：投资跌价准备 短期投资净额 应收账款 其他应收款 减：坏账准备 应收款项净额 存货 减：存货跌价损失 存货净额 8679 9419 3489 35 12873 13052 13052 2828 37432 13957 40202 20169 20994 1000 27 973 13596 7215 2081 18730 16007 229 15778 3277 流动负债： 短期借款 应付账款 应付工资 应交税金 其他应付款 流动负债合计 长期负债 负债合计 股东权益： 股本 资本共积 13766 2578 478 51 2878 19751 640 20391 16535 25752 6017 13395 37225 5238 508 461 7654 51086 320 51406 24803 17484 7888 19225
