银行外汇资本金结汇业务操作指引

资本项目外汇业务操作指南（银行版）国家外汇管理局＃＃市分局（资本项目管理处）目录第一部分：基本管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理第二部分：外商直接投资外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用外汇账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外方先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转第三部分：境外直接投资境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资资金售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户开立境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回第四部分：信贷管理业务外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下贷款外汇委托贷款业务第五部分：贸易信贷业务预收货款延期收款预付货款预付货款退汇延期付款第六部分：证券投资业务A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇证券公司B股保证金账户第七部分：个人项下业务境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇第八部分：资本项目报表资本项下外汇业务月报表管理直接投资外汇管理信息系统操作管理项目业务界定管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理业务界定：银行应通过直接投资外汇管理信息系统（以下简称“直投系统”）办理直接投资项下外汇业务（包括本操作指南中第二部分外商直接投资、第三部分境外直接投资的外汇业务）。

资本金结汇流程1.带着业务登记凭证去银行入账（先去审核部门打出信息表，然后去支付部门入账打出入账单）2.在国家外汇管理局系统申报（用操作员号登陆进去）账号信息内有账号3.进入国际收支网上申报系统4.申报单管理5.涉外收入申报（银行将帐入了账户后同时录入到外管局系统，等外管局审核完估计得2天左右，我们的外管局系统才能看到，然后才能申报，申报内容有：银行入账的时的工作人员已将基本信息录入到系统里，我们做相应的补充就可以）我们需要填写的项目有：金额：汇来多少就写多少外管局批号：业务登记凭证上有（注意核对）交易编码：要填对编码，业务凭证上有（这是资本金收入编码，其他的收入还有相应的编码）交易附言：资本金收入或者注册资本金收入等我们申报完之后，打电话给中行入账部门审核，等银行审核完之后我们将审核后的单子打印出来就可以联系会计师事务所去银行询证了。

我们需要给会计师事务所提供几个号码1 业务编号：2 主体代码：3 随机码：（这些都在业务登记凭证上）剩下的事情就是由会计师事务所做就可以了6.等验资报告出来后，就可以带着材料去结汇了。

验资报告做四份会计师事务所做出的验资报告里面的中国银行单据里的出资凭证号要和外汇局里的出资凭证号一样才可以，注意检查。

如果不符，银行不会给你结汇！7.办理备用金结汇时需要带的材料业务登记凭证（一份）资本金结汇申请书（三份）上次资本金结汇使用情况（一份）支付命令函（一份）上面该填写的金额都填上办理工资结汇时需要带的材料业务登记凭证（一份）资本金结汇申请书（三份）支付命令函（一份）注意1：工资结汇时不需要带上次资本金结汇使用情况的表格，但是需要本月要付的工资表，以及如果是支票付工资的话，要将支票的存根复印给银行国际部审核人员一份。

同时工资结汇时提供的表格上的美元数先不要填，可以空着，但是要填上人民币金额。

等结完汇后才能将当时结汇所得美元的具体数字填上。

因为汇率是在不停的浮动的，而且出结汇后的三天内要将工资发完注意2：资本金申请书中的资本用途填写要求：1.如果用途为货款的话，也要单笔结汇。

（外汇与汇率）资本项目外汇管理业务操作指引（年版全文）（外汇与汇率）资本项目外汇管理业务操作指引(年版全文)资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (12)一、跨境信贷业务 (13)2.1短期外债余额指标核准 (13)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (14)2.3财政部门和银行外债登记 (20)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (23)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (24)2.6非银行债务人外债注销登记 (25)2.7内保外贷签约（变更）登记 (26)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (29)2.9内保外贷注销登记 (31)2.10外保内贷履约外债登记 (31)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (33)2.12融资租赁对外债权登记 (33)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (34)2.14境内机构境外放款额度登记 (36)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (37)二、证券投资管理业务 (40)3.1境内公司境外上市登记 (40)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (41)3.3境外上市变更登记、注销登记 (41)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (42)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (43)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (43)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务 (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (47)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (47)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (49)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理 (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (51)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (53)5.3移民财产转移购付汇核准 (54)5.4继承财产转移购付汇核准 (55)五、格式文本范例 (57)表1 境外放款登记业务申请表 (57)表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (62)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (64)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (65)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (67)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (69)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (70)表9 境外上市登记表 (73)表10 境外持股登记表 (76)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (78)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (80) 表13 个人财产转移业务申请表 (83)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (84)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (88)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (89)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (90)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (91) 表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (92)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (94)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (95)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97) 外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (97)六、境内直接投资外汇业务 (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (98)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (98)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记(101)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (103)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (107)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (107)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (108)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (109)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (110)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (111)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (113)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (114)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (117)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (119)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (122)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (123)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (124)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (125)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (126)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (127)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (127)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (128)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (129)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出.. 131七、境外直接投资外汇业务 (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (132)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (133)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (135)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (136)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (137)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (138)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (139)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (140)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (140)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (141)7.11境外资产变现账户开立、注销 (142)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (143)7.13境外直接投资企业利润汇回 (143)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (144)7.15境外放款专用账户开立、注销 (144)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (145)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (147)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (148)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (149)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (151)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (152)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (154)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (155)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (156)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (157)8.10外保内贷登记 (158)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (161)8.13担保费收付 (162)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户(162)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (163)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (164)九、证券投资业务 (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记(166)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (166)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭(167)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (170)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资(171)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (173)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (174)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (175)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (176)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (178)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (179)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭(179)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (181)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭(181)9.15境外机构在境内发行债券登记 (183)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (183)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (184)十、非银行金融机构外汇业务 (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (186)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (186)10.3非银行金融机构资金汇兑 (187)十一、数据报送 (189)十二、格式文本范例 (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (190)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (196)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (198)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (200)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (202)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (205)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (208)表8 资本项目账户资金支付命令函 (210)表9 香港基金内地发行信息报告表 (212)表10 内地基金香港发行信息报告表 (214)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (215)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

银⾏外汇业务操作指引⼀、国际收⽀业务收⽀申报1、《国际收⽀实例分析》2、《交易编码和交易附⾔指导⽬录》（1货物贸易）（2服务贸易）（3初次收⼊）（4⼆次收⼊）（5资本账户、6直接投资）（7、证券投资及⾦融衍⽣⼯具）（8、其他投资）3、国际收⽀申报业务100问4、《单位基本情况表》5、⾏业分类6、经济类型7、企业⽹上申报8、交易编码使⽤说明（⾸页发送相关交易编码获取。

如发送121010，就可得到使⽤说明）⼆、结售汇业务1、新版国际收⽀交易分类与结售汇项⽬对照表2、银⾏结售汇统计报表指标说明3、结售汇业务市场准⼊及业务管理基本原则4、即期结售汇准⼊管理5、⼈民币外汇衍⽣产品业务管理6、银⾏⾃⾝结售汇业务7、⼈民币与外汇衍⽣产品业务（简称衍⽣产品）管理8、⼈民币与外汇衍⽣产品业务（简称衍⽣产品）审核要点9、结售汇综合头⼨管理10、国别与地区代码对照表）三、外汇账户开⽴和信息登记、变更管理1、经常项⽬账户（含待核查账户）开⽴和销户流程2、资本项⽬⼀前期费⽤外汇账户开⽴3、外汇资本⾦账户开⽴4、境内资产变现账户开⽴5、境内再投资专⽤账户开⽴6、境外汇⼊/境内划⼊保证⾦专⽤外汇账户开⽴7、境外资产变现账户开⽴8、结汇待⽀付账户开⽴9、境外放款专⽤账户开⽴10、外债专户开⽴11、外汇贷款专户开⽴12、外汇账户的变更13、外汇账户的销户14、境外机构境内账户（NRA账户）开⽴和变更等流程15、资本项⽬—环境权益交易外汇账户的开⽴16、碳交易--特殊交易保证⾦外汇账户的开⽴货物贸易项下进⼝及售付汇管理四、四、货物贸易项下进⼝及售付汇管理1、货物贸易外汇业务问答汇总货物贸易项下进⼝及售付汇1、货到付款项下2、预付货款3、进⼝开证、进⼝代收银⾏加保4、进⼝信⽤证、进⼝代收（银⾏加保类）对外付汇5、进⼝代收（⾮银⾏加保类）对外付汇6、转⼝贸易项下开证7、转⼝贸易项下信⽤证付汇8、转⼝贸易付汇（不含信⽤证付汇）9、货贸收汇退汇⽀付（错误汇⼊导致）10、货贸收汇退汇⽀付（其他原因导致）11、货物贸易项下提前购汇12、代理进⼝项下划转13、进⼝项下贸易融资货物贸易项下出⼝及收结汇14、货物贸易项下出⼝收⼊存放境外资⾦调回15、待核查账户出⼝收汇资⾦结汇/划转16、待核查账户转⼝收汇资⾦结汇/划转17、待核查账户离岸转⼿收汇资⾦结汇/划转18、待核查账户退汇资⾦结汇/划转19、误⼊待核户资⾦结汇/划转20、待核查账户公检法等执法部门强制执⾏21、货物贸易项下企业外币现钞结汇22、代理出扣项下划转23、货物贸易出⼝项下贸易融资五、服务贸易项下外汇管理服务贸易外汇管理1、单笔等值5万美元（含）以下的服务贸易外汇收⽀；2、单笔等值5万美元以上国际运输项下外汇收⽀；3、单笔等值5万美元以上对外劳务合作或对外承包⼯程项下外汇收⽀；4、单笔等值5万美元以上对外承包⼯程签订合同之前服务贸易项下前期费⽤对外⽀付；5、单笔等值5万美元以上专有权利使⽤费和特许费项下外汇收⽀6、单笔等值5万美元以上（不含）利润汇出7、单笔等值5万美元以上外商投资合伙企业外国合伙⼈所得利润项下对外⽀付8、单笔等值5万美元以上利润、股息和红利项下收汇9、单笔等值5万美元以上代表处（办事处）办公经费项下外汇收⽀10、单笔等值5万美元以上技术进出⼝项下外汇收⽀11、单笔等值5万美元以上国际赔偿款项下外汇收⽀12、单笔等值5万美元以上具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易费⽤项下外汇收⽀13、单笔等值5万美元以上服务贸易项下退汇外汇收⽀14、单笔等值5万美元以上其他服务贸易项下外汇收⽀15、境内机构向国际运输或国际运输代理企业划转运费及相关费⽤（境内划转）16、对外承包⼯程项下总承包⽅向分包⽅划转⼯程款（境内划转）17、对外承包⼯程联合体巳指定涉外收付款主体的，收付款主体与联合体其它成员之间划转⼯程款（境内划转）18、服务外包项下总包⽅向分包⽅划转相关费⽤（境内划转）19、境内机构向个⼈归还垫付的公务出国项下相关费⽤（境内划转）20、外汇保险项下相关费⽤的境内外汇划转业务21、其他服务贸易境内外汇划转业务22、国际海运船长借⽀项下提取外币现钞23、赴战乱、外汇管制严格、⾦融条件差的国家（地区），对外劳务合作或对外承包⼯程项下提取外币现钞24、赴战乱、外汇管制严格、⾦融条件差的国家（地区），境外代表处（办事处）办公经费项下提取外币现钞25、境内机构公务出国项下每个团组平均每⼈提取外币现钞⾦额在等值1万美元（含）以下的26、其他服务贸易外币现钞业务捐赠业务外汇管理27、境内企业接受或向境外⾮营利性机构捐赠28、县级以上（含）国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠29、境外⾮政府组织境内代表机构外汇⼊账30、其他境内机构捐赠外汇收⽀税务备案管理31、服务贸易等项⽬对外⽀付税务备案与银⾏相关要点32、保税监管区域外汇管理政策六、资本项⽬业务1、资本项⽬外汇业务操作指引（2017版）2、2017资本项⽬直接投资业务指引3、资本项⽬业务问答资本项⽬部分外汇业务操作流程外债管理及对外担保1、外债管理2、外保内贷3、内保外贷及外汇质押4、外汇贷款外商直接投资（外国投资者境内直接投资）5、外商直接投资（外国投资者境内直接投资）6、境内直接投资前期费⽤基本信息登记7、新设外商投资企业基本信息登记8、外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记9、外商投资企业基本信息登记变更、注销10、开⽴外汇保证⾦账户的主体信息登记、变更11、接收境内再投资基本信息登记、变更12、境内直接投资货币出资⼊账登记13、境内直接投资存量权益登记（年度）14、外汇资本⾦汇⼊⼊账15、资本项⽬外汇收⼊直接付汇16、资本项⽬外汇收⼊⽀付结汇17、资本项⽬外汇收⼊意愿结汇18、外国投资者清算、减资所得资⾦汇出19、境内机构及个⼈收购外商投资企业外国投资者股权所得资⾦汇出20、外国投资者所得利润、先⾏回收投资资⾦汇出21、外国投资者前期费⽤外汇账户资⾦原币划转22、外商投资企业外汇资本⾦账户资⾦原币划转23、境内资产变现账户资⾦划转24、境内再投资专⽤账户资⾦境内原币划转25、保证⾦专⽤外汇账户资⾦原币划转26、境外机构在境内设⽴的分⽀、代表机构和境外个⼈购买境内商品房结汇27、境外机构在境内设⽴的分⽀、代表机构和境外个⼈将因未购得退回的⼈民币购房款购汇汇出28、境外机构在境内设⽴的分⽀、代表机构及境外个⼈转让境内商品房所得资⾦购付汇境内企业境外直接投资29、境内机构境外直接投资前期费⽤登记30、境内机构境外直接投资外汇登记31、境内机构境外直接投资外汇变更登记32、境内机构境外直接投资清算登记33、境内居民个⼈特殊⽬的公司外汇（补）登记34、境内居民个⼈特殊⽬的公司外汇变更登记35、境内居民个⼈特殊⽬的公司外汇注销登记36、境外直接投资存量权益登记（年度）37、境内机构境外直接投资前期费⽤汇出、汇回38、境内机构境外直接投资资⾦汇出39、境外资产变现账户⼊账、结汇40、境外直接投资企业利润汇回42、境外放款资⾦汇出43、境外放款资⾦汇回⼊账44、特殊⽬的公司项下境内个⼈购付汇境外融资和有价证券45、国有企业境外期货套期保值项下资⾦汇兑管理46、境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易外汇管理证券投资47、境内公司境外上市专⽤外汇账户资⾦结汇；如果采⽤意愿结汇请参阅“外商投资企业外汇资本⾦结汇（意愿结汇）”48、减持境外上市公司国有股份所得外汇资⾦划转全国社保基⾦49、境内公司使⽤境内资⾦回购其境外股份付汇50、境外上市公司境内股东增持股票购付汇51、境内公司向境外的监管部门、交易所、承销机构、律师、会计师等境外机构⽀付与其境外上市相关的合理费⽤52、QFII合格境外机构投资者申请基础额度内的投资额度备案53、QFII合格境外机构投资者汇兑管理54、QDII相关账户管理及汇兑内陆与⾹港证券投资基⾦跨境发⾏销售资⾦管理-----55、⾹港基⾦内陆发⾏/内陆基⾦⾹港发⾏境外机构投资者投资银⾏间债券市场56、资⾦汇出和结售汇及风险管理资本项⽬外汇管理政策⼿册——碳交易57、资本项⽬—环境权益交易外汇账户的开⽴58、碳交易--特殊交易保证⾦外汇账户的开⽴59、碳交易---收、付款业务七、七、个⼈外汇业务个⼈外汇业务1、居民个⼈购买外汇和汇出、存取现钞等知识汇总！2、出⼊境可以携带多少现钞!3、现钞还是现汇，这个⼀定要明⽩。

附件2：资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (4)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (10)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (11)1.7境内资产变现账户资金结汇 (13)1.8境内再投资专用账户结汇 (14)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (15)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (16)1.11境内资产变现账户资金划转 (18)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (20)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (22)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (24)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (25)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (26)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (27)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (28)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (29)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (30)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (31)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (32)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (33)2.4境外资产变现账户开立、注销 (34)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (35)2.6境外直接投资企业利润汇回 (36)2.7境外放款专用账户开立、注销 (37)2.8境外放款资金汇出 (38)2.9境外放款资金汇回入账 (39)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (40)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。

商业银行外商投资企业资本金业务操作
指引
为规范我行的外商投资企业资本金业务办理行为，进一步提高资本项下业务的合规性，特制定本操作指引。

本指引为暂行规定，如遇外汇局资本项下业务管理规定调整，以新规定为准。

一、开户
1、在外汇账户信息交互平台中查询到该企业的信息。

2、收取该企业的基础信息资料：外商投资企业外汇登记凭证、组织机构代码证、营业执照、外商投资企业批准证书、法人代表身份证、税务登记证、公司章程等（所有资料均应真实、有效，在年检有效期内）。

验过原件之后留存加盖企业公章的复印件。

如企业不是新设立的，银行为企业办理直接投资项下外汇业务，应确认申请人已通过上年度外汇年检。

2、收取企业的的外汇登记凭证，外汇登记凭证由企业盖章后留存在我行。

3、银行办理境内直接投资业务时，可在资本项目办理系统（银行版）中输入申请主体提交的业务登记凭证上的主体代码、业务编号、验证码，查询和打印相应的控制信息表、资本金流入登记信息表。

（主体信息、控制信息表、单位基本情况表均需打印留存）
4、在办理直接投资项下各类外汇账户的开立的当日，外汇
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资本金账户的利息单独结汇摘要：一、资本金账户结汇简介二、利息单独结汇政策背景三、资本金账户利息结汇操作流程四、注意事项及实用性建议正文：随着我国金融市场的不断开放，资本项目和经常项目下的外汇业务越来越普及。

资本金账户作为企业在境内外筹集资本金的重要渠道，其外汇结汇业务也日益受到关注。

特别是在我国政策支持下，资本金账户的利息可以单独结汇，为企业提供了更多的资金运用灵活性。

本文将对资本金账户利息单独结汇的相关政策进行解析，并简要介绍操作流程。

一、资本金账户结汇简介资本金账户结汇是指企业将境外筹集的资本金及其孳生利息在境内兑换成人民币的业务。

根据我国外汇管理规定，资本金账户结汇分为两种：一是资本金结汇，二是资本金利息结汇。

资本金结汇较为常见，而资本金利息结汇在政策支持下逐渐受到关注。

二、利息单独结汇政策背景为支持实体经济发展，降低企业融资成本，我国政策允许资本金账户的利息单独结汇。

这一政策旨在鼓励企业充分利用境外低成本资金，提高资金使用效率。

根据政策规定，企业可以按照实际需要，将资本金账户的利息单独结汇成人民币，用于企业经营和个人合法支出。

三、资本金账户利息结汇操作流程1.企业需首先在银行开立资本金账户，用于存放境外筹集的资本金及利息。

2.企业根据实际需要，向银行提交利息结汇申请，并提供相关证明材料，如资本金账户利息证明、企业所得税缴纳证明等。

3.银行审核企业提交的申请材料，确认利息来源合法、结汇用途合规后，为企业办理结汇手续。

4.企业收到结汇款项后，可根据需要将资金用于企业经营或个人合法支出。

四、注意事项及实用性建议1.企业应确保资本金账户利息来源的合法性，以免影响结汇手续的办理。

2.企业在办理利息结汇时，需提供真实、完整的申请材料，以确保结汇过程的顺利进行。

3.企业可根据实际需求，灵活选择结汇时机，以降低汇率风险。

4.利息结汇款项可用于企业境内投资、生产经营、员工薪酬等方面，提高资金使用效率。

总之，资本金账户利息单独结汇政策为企业提供了更多资金运用灵活性。

XX银行外商投资企业资本金入账结汇等相关业务操作规程为规范我行办理外商投资企业资本金入账结汇汇等业务中的合规操作，在国家外汇局授予权限范围内履行审核、统计监测和报备的相关政策，强化我行在资本金结汇业务中履行代位监管责任，认真执行支付结汇制度，依照相关文件（附后）的要求，特制定我行资本金入账、结汇等相关内控制度如下：一、资本金开户、变更、销户管理1、外商投资企业开立资本金外汇账户，按照境内机构资本项目外汇账户管理规定，持下列材料直接在我行办理：工商行政管理局颁发的营业执照（正本及副本的复印件）组织机构代码证书（正本及副本的复印件）法人代表身份证明文件外汇局核发的外汇帐户开立核准件外汇局签发的外汇登记证税务登记证对公单位基本情况表境内机构外汇账户开立申请书2、外商投资企业变更、关闭资本金外汇账户，持《外汇登记证》，按照境内机构资本项目外汇账户管理规定，凭外汇局核准件办理。

对于资本金已经全部到位，且账户余额为零的资本金账户，可以按照汇综发[2005]111号《资本项目外汇业务操作规程》的精神，由客户申请后直接销户。

对于资本金已经全部到位的长期不动户，可参照人民币账户的有关规定，通过专门科目记录和保留销户后对开户人的外汇负债情况，然后办理销户手续，销户后，通过外汇账户信息交互平台做关户报告，并按季度向开户地外汇局集中报备上述销户情况。

报备内容包括开户银行名称、开户企业名称、企业代码、账户性质、账号、账户关闭时间等。

长期不动户销户后，开户人申请关闭账户或将账户余额结汇的，按企业主动申请关闭账户的相关程序办理。

如账户持有人申请恢复账户，应按照现行政策重新办理开户手续，原留存资金可按性质划入新开立账户。

资本金账户内尚有余额、而企业需将该账户关闭并将剩余资金转入另一资本金账户的，其关户及转户程序需经外汇局事前核准。

(注：这一点请注意当地外汇局的政策)3、开户后应在《外汇登记证》相应栏目中填写开户银行名称、账号、币种、账户性质，最高限额和开户日期，并加盖印章。

xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程第一章总则第一条为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据《xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法》，制定本操作规程。

第二条本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。

第二章资本金入账操作流程第三条款项到账我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。

入账资料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。

二、涉外收入申报单。

三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。

第四条审核入账资料（一）开户行开户行收到企业的资料，进行初审。

初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。

初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。

（二）总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。

第五条资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。

登记要素包括入账时间、金额、币种等。

第六条直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。

第七条办理入账总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。

办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。

如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。

第八条出具外汇业务内部审批单说明资本金情况总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具《外汇业务内部审批单》（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权人名章及国际结算专用章。

资本项目外汇业务操作指引一、背景二、业务范围三、操作流程1.风险评估与合规审查银行应对交易对手进行风险评估，并对其进行反洗钱、反恐怖融资、反贪腐等合规审查。

2.业务申请客户向银行提交资本项目外汇业务申请，包括投资方案、相关合同和协议等文件。

银行应对申请材料进行初步审查，并核实其真实性和合规性。

3.外汇审批银行将申请材料提交给国家外汇管理局进行外汇审批。

4.外汇交易银行按照国家外汇管理局的批准额度和条件，为客户进行外汇交易。

交易金额必须符合外汇管理局的规定。

5.结算与报告银行应及时为客户进行结算，并按规定向国家外汇管理局报告资本项目外汇业务的交易信息。

四、操作要求1.合规性要求银行应严格遵守国家外汇管理局的规定，确保资本项目外汇业务的合规性。

不得接受、居间或参与任何非法、违规的资金流向。

2.信息报告银行应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地向其报告资本项目外汇业务的交易信息。

同时，应妥善保管业务资料，提供备查。

3.风险防控银行应加强与交易对手的风险管理，监测并防范交易风险。

在较大风险的情况下，应向国家外汇管理局报告，并停止或暂缓该项业务。

4.内部控制银行应建立完善的内部控制制度，明确责任分工，设立独立的风险管理部门，并进行内部审查与风险评估。

五、监管要求国家外汇管理局将对银行的资本项目外汇业务进行监管，包括审批、抽查、核查和行为监管等。

银行必须配合国家外汇管理局的监管工作，如实提供相关信息和报表。

六、风险提示1.汇率风险：外汇业务受汇率波动的影响，银行应向客户充分说明汇率风险，客户需承担相应的汇兑风险。

2.政策风险：国家对外汇业务的政策随时可能发生调整，银行应密切关注政策变化，及时调整业务操作。

3.监管风险：银行作为金融机构，受国家外汇管理局的监管，若发生违规行为，将面临严重的法律和监管风险。

七、总结资本项目外汇业务是居民个人和单位间进行的转移资本过程中的外汇业务。

银行应严格遵守国家外汇管理局的要求，加强合规审查和风险防控，确保资本项目外汇业务的安全可靠和合规性。

附件2银行办理相关资本项目外汇业务操作指引目录银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (2)1.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (3)2.接收境内再投资基本信息登记、变更 (3)3.外汇资本金账户的开立、入账和使用 (4)4. 资产变现账户的开立、入账和使用 (5)5. 直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (6)6. 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (9)7. 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (10)8. 外汇资本金账户资金原币划转 (12)9. 资产变现账户资金原币划转 (13)10. 保证金专用外汇账户资金原币划转 (13)11. 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (14)12. 银行为非银行债务人办理外债注销登记 (15)13. 金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (16)14.金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款账户内资金支付与结购汇.. 1715. 合格境外机构投资者账户开立、使用和关闭 (18)16. 居民境外证券与衍生品账户开立、使用和关闭 (21)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明一、资本项目信息登记是申请人办理后续资本项目外汇业务的前提。

申请主体应先到注册地银行或外汇局办理相关资本项目外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行或外汇局业务专用章），作为办理资本项目下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。

二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。

申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。

三、银行应通过资本项目信息系统办理业务登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续外汇业务，并制定与本操作指引和资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料，以备外汇局实施事后核查和检查。

国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批 (1)1.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇 (36)1.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 (42)1.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记 (47)1.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记 (48)1.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 602.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (70)3.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准 (76)3.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准.. 873.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理 (89)3.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类）964.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (121)6.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。

资本项目外汇管理业务操作指引一、前言资本项目外汇管理业务是国家外汇管理部门对境内居民、非居民和境外个人、单位进行外汇管理的重要内容。

为规范和指导资本项目外汇管理业务的操作，保障外汇市场的稳定和安全，特发布本指引，帮助相关单位和个人正确开展资本项目外汇管理业务。

二、基本概念1. 资本项目外汇管理业务资本项目外汇管理业务是指境内居民、非居民和境外个人、单位在跨境投资、融资和资本收付等方面的外汇管理业务。

2. 外汇管理主体外汇管理主体包括外汇局、银行机构、跨境投资者和融资者等。

3. 相关法律法规资本项目外汇管理业务应当遵守《外汇管理条例》、《外汇管理规定》等相关法律法规。

三、业务操作流程1. 出资金汇出（1）申请资金汇出的人员应当携带有效唯一识别信息明和相关申请材料到所在地的银行机构办理资金汇出手续。

（2）银行机构应当按照外汇管理法规的要求，对资金汇出的申请人进行资金来源和用途的审查，确保资金汇出的合法性和真实性。

2. 外汇结算（1）跨境收付款的个人、单位在进行外汇结算时，应当向银行机构提交相关结算申请，包括汇款用途、收款账号、收款单位名称等。

（2）银行机构应当根据外汇管理法规和相关规定，审核收付款申请的合法性和真实性，保障资金的安全和合规。

3. 外商直接投资（1）外商在进行直接投资时，应当按照国家有关规定在国家外汇管理部门备案，并办理境内外币账户开立手续。

（2）外商直接投资的资金进出境，应当向外汇局申报，并通过银行渠道进行资金结算和清算。

四、业务操作注意事项1. 合法合规在开展资本项目外汇管理业务时，相关单位和个人应当严格遵守国家外汇管理部门的规定，确保业务行为合法合规。

2. 风险控制在资本项目外汇管理业务中，应当注意对汇率风险、政策风险等进行有效的控制和管理，避免出现风险事件。

3. 资金监管相关单位和个人在进行资本项目外汇管理业务时，应当做好资金的凭证和记录保存，并随时接受外汇管理部门的检查和监管。

xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程第一章总则第一条为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据《xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法》，制定本操作规程。

第二条本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。

第二章资本金入账操作流程第三条款项到账我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。

入账资料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。

二、涉外收入申报单。

三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。

如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。

第四条审核入账资料（一）开户行开户行收到企业的资料，进行初审。

初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。

初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。

（二）总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。

第五条资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。

登记要素包括入账时间、金额、币种等。

第六条直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。

第七条办理入账总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。

办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。

如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。

第八条出具外汇业务内部审批单说明资本金情况总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具《外汇业务内部审批单》（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权人名章及国际结算专用章。