以科学发展观为指导 开创财务集约化管理新局面

以科学发展观为指导 开创财务集约化管理新局面 【摘要】 山西省电力公司广大财务人员以科学发展观为指导，紧紧围绕公司经营目标，积极工作，取得了显著成效。但同时，对当前的新形势新任务要有清醒的认识，明确目标，把握重点，确保公司经营目标全面完成。

【关键词】 三思三晋； 强化预算控制； 两个转变； 集约化管理 在国家电网公司的正确领导下，山西省电力公司紧紧围绕建设“一强三优”现代公司发展目标，着眼山西新型能源基地建设，将学习实践科学发展观活动与应对金融危机紧密结合，全员提升责任意识、全面增强公司实力、全过程强化执行力，狠抓安全生产，加快电网发展，强化基础管理，创新体制机制，优化发展环境，扎实推进“两个转变”，使公司各项工作取得新成绩。这其中，公司系统财务战线的广大干部员工紧紧围绕公司经营目标，积极应对各种困难，努力发挥财务的支撑保障作用，各项工作实现了新的突破，为公司发展作出了积极的贡献。

一、公司财务工作取得的成绩 （一）强化预算管控，资源优化配置能力有了新提高 面对售电市场低迷和电价矛盾突出等严峻挑战，采取灵活审慎的财务策略，强化预算管控，按照年度预控目标，科学编制财务预算，合理调整投资规模，优化投资结构，全力保障了骨干电网、智能电网建设和科技、营销等重点投入。拓展财务管控的深度和广度，加强预算执行的常态化分析，确保了预算执行的刚性。经过不断努力，公司成本指标大幅调增，成本结构持续优化，电网检修运行维护费用全部实现标准成本管理，基本解决了各单位管理费用严重不足的问题。同时，向经营困难的施工企业注资5亿元，通过保理、保函担保等方式，为资金较为紧张的施工修造企业新增融资支持8 000万元，大大缓解了辅业单位的经营压力，促进了公司和谐发展。

（二）积极汇报沟通，电价财税政策取得新突破 密切跟踪经济形势变化，利用各种渠道积极向国务院发展研究中心，国家发改委、电监会、省委省政府及有关部门汇报沟通，争取各方理解和支持，为疏导电网电价矛盾创造了良好的环境，取得了电价政策的重大突破。实现了城乡各类用电同价，有效解决了“8·20”上网电价单边调整因素疏导、新机脱硫加价补贴资金来源、电网一户一表改造、抽水蓄能电站租赁费等突出的电价矛盾，为公司持续健康发展提供了保障。结合公司实际，主动与省国税局沟通协调，实现地市增值税预征率由3%降为2%，全年增抵增值税额3.5亿元；与省财政厅协调争取财政资金1.96亿元，增加了电网建设资本金来源。

（三）扎实推进财务集约化工作，财务信息化建设实现新跨越 以财务资源的集团化、集约化运作为中心，以“六统一”、“五集中”为主线，以关联业务纵向集约、横向融合、重点集中为基础，制定了省公司财务集约化管理实施细则，上报了财务机构、会计主体、人员及岗位设置调整建议方案，明确了财务集约化管理工作目标和实施步骤，为全面实施财务集约化管理奠定了坚实基础。

以成熟套装软件为主体，以财务管控模块为补充，有序推进财务信息化建设各项工作。省公司ERP系统和母公司财务管控模块的上线运行，基本实现了按任意层级、任意时间、任意会计主体等不同需求自动生成报表、实时抽取财务数据、统一发布政策标准、在线稽核、在线审批经济业务等重要功能。同时，以系统上线为契机，全面开展资产清查，进一步摸清了资产底数，确保了上线资产的“账、卡、物”相一致。在2010年11月25日国家电网公司组织的SG186工程验收会上，财务模块获参评单位最高分，财务信息化建设实现了新跨越。

（四）规范会计政策，标准化建设迈出新步伐 根据国家电网公司要求并结合公司实际需要，统一了公司系统会计科目，全面梳理了公司财务流程，制定实施了公司会计政策指引和ERP上线单位会计核算管理办法，会计核算标准化水平不断提高。

按照“调控成本总量、监控业务分项、严格标准体系、实现集约高效”的目标要求，结合生产经营实际和推行状态检修等需求，采用作业成本法和动因分析法，细分成本项目，规范列支渠道，公司所属11类、1 900个设备检修子项目的标准定额消耗基本完善，其他运维成本标准同时得到细化，符合省公司管理实际、全省统一的标准成本体系基本形成。

（五）深化资金集中管理，降本增效取得新成绩 坚持“统筹兼顾、科学合理”的原则，统筹考虑电网发展需求与公司投资能力，保证重点，合理安排，不断提升投入产出率，实现了财务收支的可控、在控。进一步加大资金集中力度，实施集团账户直接划拨资金，母公司资金归集率达到98%。推进子公司集团账户建设，子公司银行账户减少67个，资金归集率同比提高19.5个百分点。积极创新融资方式，加大票据融资力度，合理调配资金，推行资金集中支付，节约利息支出近6 000万元。认真贯彻落实国家电网公司关于厉行勤俭节约的要求，深入开展“三节约”活动。加强经济调度，推进发电权交易，优化购电结构，购电成本较预算下降6.82亿元。积极推动规划、设计、招标、采购、建设、运营全过程的投资优化和成本控制，工程造价进一步降低。不断优化成本支出结构，严格控制一般性支出和非生产经营性支出，公司系统管理费用同比降低1.61亿元，降低率9.19%，降本增效取得明显成效。

（六）加强重大问题研究，资产处置及整合取得新进展 积极推进主多分离资产整合，完成了晋缘网络公司、化学清洗中心的资产并购，规范和信公司股权并顺利划转国网能源开发公司，推进晋能集团有关煤电资 产及大同一电厂整体划转移交华电集团，公司资产重组及资本运营取得重大进展。不断优化产权结构，持续推进全资子公司18项对外投资的清理处置，管理链条进一步缩短，资本结构更加合理。同时结合资产重组，加大了对系统外担保的清理处置力度，财务风险进一步降低。

（七）夯实财务管理基础，依法治企取得新成效 积极推进全面风险管理，梳理近年来内外部监督检查发现的问题，举一反三，规范整改。加强内控体系建设，加大重要事项稽核力度，强化监督评估，财务管理基础进一步夯实。公司先后迎接了电价检查、电监会检查、审计署延伸审计调查、财监办会计信息质量检查和税收检查，各单位加强组织领导，积极协调配合，分管领导靠前指挥，亲力亲为，相关部门各司其职，各负其责，有效地维护了公司利益。公司依法治企水平和能力得以提升。

（八）加强财会队伍建设，财会人员理财能力得到新提升 结合公司发展和财会队伍现状，系统制定了公司财会队伍建设规划，科学预测财会人才需求，初步建立了优秀财会人才库，拓展了人才培养和成才的渠道。选派部分分公司总会计师参加国资委组织的高级财务管理培训班，总会计师的业务知识和理论水平得到更新和提高。先后组织三期大规模集中培训和多次实用性培训，开展财会课题研究和交流，并对全体在岗财会人员进行了统考，摸清了财会人员整体状况，提升了财会人员的综合素质和管理水平。

二、深刻认识财务工作面临的新形势和新任务 （一）国家宏观经济发生变化，电价机制改革对财务工作提出了新的要求 当前，全球经济复苏仍存在很多不确定因素，我国经济企稳回升态势良好，但基础还不牢固、发展还不平衡，通胀预期有所抬头。中央经济工作会上明确指出要在继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策的同时，把握好政策实施的力度、节奏和重点，把握好货币信贷增长速度，增大信贷政策对社会薄弱环节、就业、战略新兴产业和产业转移方面的支持，这将给公司融资安排的灵活性和控制融资成本带来一定压力。同时，国资委也将进一步加强对央企的监管，把资产负债率超过70%的企业划为国资委重点关注对象，高于85%的企业为重点监控对象，目前公司资产负债率已达81.13%，面临较大的债务风险。国家有关部门正在结合电力市场供求关系变化，研究推进电价改革和电力市场化建设，重点推进发电企业直接交易、双边交易试点，推进输配电按成本加收益方式核价试点，这些政策的调整和变化，对公司的管理体制、运作模式等都将产生重大影响。由于山西省工业结构处于产业链上游，工业产品多数靠全国需求拉动和出口带动，经济增长的内生动力仍显不足，企业经营困难尚未明显缓解，公司售电市场的进一步开拓难度较大，辅业、多经企业的生存发展、队伍稳定仍面临诸多问题和困难。财务人员一定要切实提高认识，密切跟踪经济走势和相关政策，加快推进财务集约化管理，强化财务管控，努力优化资源配置，不断提升公司经营效益。 （二）国家电网公司深入推进“两个转变”对财务工作提出了新的要求 国家电网公司从保障能源安全、优化能源结构、促进节能减排、发展低碳经济出发，提出了建设统一坚强智能电网的发展目标。随着山西省新型能源基地建设的深入推进，2010年全省总装机容量将达到4 300万千瓦，这些都要求必须进一步加快特高压为骨干网架的各级电网协调发展，任务艰巨、投资很大。当前公司电网主营业务盈利能力不强、投入产出比不高的矛盾还比较突出，亟需进一步提高投融资能力和资源配置能力，保障电网建设的资金需求。同时，国家电网公司加快推进人财物集约化管理，不断创新体制机制，全面构建集中、统一、精益、高效的人财物管理体系，并要求全面推广实施财务集约化管理。当前，公司财务管理链条长、层级多，管理模式粗放，财务集约化管理刚刚起步，信息化建设融合能力有待加强，公司历史上长期积累的一些矛盾和问题尚未彻底解决，财务工作面临的挑战和考验也比以往任何时候都更为严峻，任务十分艰巨，亟待转变思想观念、改变体制机制、创新管理模式，为深入推进“两个转变”提供坚强的财务保障。

（三）公司“三思三晋”工作方式和发展目标对财务工作提出了新的要求 在山西省电力公司2010年第四季度工作会议上，张建坤总经理着眼于统一坚强智能电网建设的全面展开、以人财物集约化管理为关键的集团化运作的深入推进，立足山西的事业、公司的发展和岗位的贡献，通过“思考过去、总结经验，思考现在、创新变革，思考未来、凝聚力量”，促进公司“晋级、晋段、晋生”的“三思三晋”工作方式指导公司发展的战略部署，要求大家时刻都要以居安思危、履职思成的高度责任意识，化险思序、管控思效的坚定执行力，观念思新、创意思进的拼搏精神，围绕壮大公司综合实力、科学发展上台阶这个根本任务，团结协作，奋发有为。各级财务人员身处工作一线，大家责任心的高低、工作的好坏，直接关系到公司的经营绩效，直接影响到公司利益。近年来，公司系统广大财务人员在加快公司发展、加强经营管理、应对金融危机、防范经营风险、克服经营困难和维护公司利益等方面，忠于职守，埋头苦干，攻坚克难，无私奉献，充分展现了“特别负责任、特别能吃苦、特别能奉献”的良好精神风貌，以实际行动推动了公司的健康发展。但也要看到，与国家电网公司深化“两个转变”和省公司“三思三晋”的要求相比，仍有部分财务工作人员工作标准不高、要求不严，执行公司政策不到位，没有始终围绕公司利益开展工作，不能很好地为公司理好财、管好账。个别单位在依法理财、依法治企等方面存在问题较多，有些问题甚至很严重，若不尽快解决，势必影响到公司的科学发展。因此，一定要增强责任意识、强化执行力，学会思考、用心思考、勤于思考，瞄准“三晋”目标，以积极进取的求胜欲望和昂扬向上的精神状态，发挥聪明才智，不断提高工作标准，努力做好每一件事，把完成好本职工作作为对公司最大的贡献，推动财务工作取得新的更大成绩，为公司科学发展提供坚强的财力支撑。