财务制度 报销单及借支单

可编辑修改精选全文完整版财务报销制度及报销流程范本第一条总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司全体员工。

第二条借款管理制度（一）出差借款：出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办理借款手续，借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：1. 借款销帐时应据实报销，不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐。

2. 借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第三条日常费用报销管理日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：1. 根据费用性质填写对应单据；2. 注明附件张数；3. 金额大小写须一致；4. 简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

第四条费用报销的一般流程（一）报销人整理相关报销单据，确保信息的准确无误。

（二）报销人向直属上级提交报销申请，并附上相关单据。

（三）直属上级对报销申请进行审核，确认费用的合理性和合规性。

（四）审核通过的报销申请将被提交给财务部门。

（五）财务部门对报销申请进行复核，确保费用的准确性和合规性。

（六）复核通过的报销申请将被进行报销处理，报销款项将按照约定的方式支付给报销人。

第五条特殊情况处理（一）对于特殊情况的报销申请，需经过公司总经理的审批。

（二）总经理审批通过的报销申请将被提交给财务部门进行报销处理。

合富辉煌房地产（安徽）公司财务报销及借款制度一、报销及借款流程规定二、对原始单据的一般要求1.发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2.内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

3.印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

4.自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

5.单据应分类粘贴、报销，报销时应尽量出示费用清单。

6.如特殊情况无正规发票情况下，可用其它发票替代，但须列明具体费用清单。

三、各项费用报销具体规定根据公司业务范围的拓展扩大，在合理安排出差员工工作和生活必需的前提下，业务费用的支出应本着“开源节流、降低成本、提高效益”的原则，为杜绝不合理的开支及铺张浪费的行为，特制定以下各项制度：（一）、差旅费1.各部门员工出差之前，必须到行政部填写出差申请单（见附件）申报出差登记，由其所在部门的负责人签字确认，报行政部备案。

员工结束出差返回公司，应先到行政部报到并登记返回日期。

报销费用时需出示出差申请单，并填具公司规定的差旅费申报单并附上单据。

2.出差员工的差旅报销及补贴费用标准见附件。

3.员工异地来回交通工具报销标准见附件。

4.费用报销范围：1）住宿费（超出标准以外部分自理）；2）公关费（指礼品费、餐娱费，报销凭证必须注明时间、事由及礼品名称）；3）出差地往返交通费（超出标准以外部分自理）；5.长期驻外地工作人员，在首次进驻工作地时，需购置的必备生活用品应提前书面申请，详列明细及费用预算（包括房租），报行政部负责人审核后报总经理签批。

进驻外地工作期间，再发生的日常生活日用品购置，费用自理。

6.出差费用必须在返回后三日内报销，报销时必须将出差书面申请作附件附在报销单上，否则财务不予办理。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司经济活动的合法、合规、高效，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及相关部门。

第二章资金管理第三条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。

第四条公司设立财务部门，负责公司资金管理的具体工作。

第五条公司资金收支必须纳入公司财务统一管理，任何部门和个人不得擅自设立“小金库”或私设账户。

第六条公司资金收支严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。

第三章费用报销管理第七条公司实行费用报销制度，报销费用必须符合国家法律法规和公司财务制度。

第八条费用报销必须具备以下条件：（一）符合公司业务发展需要，有利于提高公司经济效益；（二）有真实、合法、有效的原始凭证；（三）审批手续齐全，符合报销流程。

第九条费用报销流程：（一）经办人填写《费用报销单》，附上相关原始凭证；（二）经办人所在部门主管审核签字；（三）部门总监审批签字；（四）财务部门审核；（五）财务经理核准；（六）总经理或总经理授权人审批；（七）出纳支付。

第十条特殊情况费用报销流程：（一）预算之外或没有经审批的费用，原则上不予报销；（二）确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，经办人须补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以上流程报批。

第十一条费用报销单填写要求：（一）费用报销单应清晰、完整、规范；（二）费用报销单应附上相关原始凭证，如发票、收据等；（三）费用报销单应注明费用用途、金额、报销人等信息。

第四章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起实施。

二、财务报销单模板【费用报销单】报销人：___________ 部门：___________ 日期：____年__月__日费用项目：_______________________ 金额：￥___________用途：_____________________________附：相关原始凭证经办人：___________ 部门主管：___________ 部门总监：___________财务审核：___________ 财务经理：___________ 总经理/授权人：___________出纳支付：___________备注：_______________________________注：1. 本单据一式三份，财务部门、报销人、出纳各执一份。

公司财务报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）外地业务部门人员可持有备用金具有一定限额，具体额度报领导审批。

经办人必须在每个季度末凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

（四）借款销账规定：借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第四条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第六条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。

用于报账的外来原始票据必须是税务部门发行的统一发票或是由财政局发行的事业单位银钱收据。

其他的不合法发票及普通收据不能作为报账的原始票据。

用于报账的外来原始票据的填写必须是项目齐全（付款单位名称、付款项目、金额、时间）、字迹清楚（不得涂改、描改）；金额大小写必须一致；必须加盖收款单位的发票专用章。

否则不能作为报账票据。

并且发票背面有经办人签名。

（二）填写《费用报销单》应注意：严格按报销单据要求项目认真写，简述费用内容或事由。

费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作的计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各相关岗位的审批权限，特制定以下财务制度规定，请公司各部门严格遵守执行。

一、费用报销制度：第一条费用报销的审批权限：所有报销的审批权为公司总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。

第二条报销发票的要求：原则上报销发票的取得必须是因实际相关经济业务的发生而取得的对应发票，发票必须真实有效，发票章清楚完整，发票金额不得涂改。

对于一些经济业务无法在报销单上写清楚的，可在相应发票背面写明以便日后核查，发票背面不能写的可另附纸张写明并附在发票后。

如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支情况说明》等说明费用开支的明细用途。

第三条报销凭证的填写要求：按照财务部的规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证的大小写金额及相关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。

第四条报销时间要求：每月第一个工作日和最后一个工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。

公司各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。

跨期费用报销财务部门有权退回或要求经办人提供说明。

第五条报销流程要求：员工按规定要求填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交相关人员审核。

费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。

第六条一级审核的要求：为业务部门对费用产生的原因及真实性；费用的合理性；费用金额是否符合标准等情况进行审核并保证审核严谨性。

第七条二级审核的要求：财务部门各岗位为二级审核。

财务部门对产生的费用是否符合标准；单据或票据是否符合财务规范要求；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或要求补充说明。

第八条报销单据完成一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完成后，财务方可进行冲账处理或付款。

公司借支管理及日常费用报销制度及报销流程Prepared on 22 November 2020关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。

根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。

一、借支管理规定及借支流程（一）、借款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。

2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。

(二)、借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。

2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

(一)、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。

1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。

财务报销及借款管理制度
为了加强公司的内部管理，减少不必要的开支，更好的完善企业财务制度，本着合理、节约的原则，结合本公司实际情况，特制定本制度。

公司报销票据的管理制度，遵循开支：“先申报、审批，后支出、报销”的原则
一、日常事务报销规定
1.因公司事务产生的费用，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，单笔金额1000元以下的，由部门主管、财务审核无误后交XX总签字后至财务处报销，单笔金额超1000元以上的，须部门主管、财务、xx总签字后至财务处报销。

2.所有报销单据必须是合法的正规发票，若无法取得正规发票（税控发票），需标注原因，持收据报销时，需拍摄银行&微信&支付宝转账截图，并标注对方联系电话以备公司查验。

特殊情况必须经总经理批准。

每张发票必须经办人在背面签字，单张票据金额100元以上的必须朱总签字，金额较大的必须有吕总签字才可报销。

3.内部白据要有总经理的签字才可生效，否则财务有权拒绝办理。

4.填写报销单应注意：注明附件张数，金额大小写须完全一致，简述费用内容及事由，应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔。

二、借支程序
1.各部门人员为保证工作的合理需要，经总经理审批后，可向财务预支一定数额的备用金或借款。

2.借支人需填制借款单，注明借款理由及金额。

3.借支人须在公务完毕后3个工作日内凭相关费用报销凭证到财务处结清借款。

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围适用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、人事部：负责制定与修正本制度。

2、财务部：为费用报销的监控部门。

四、正文（一）借款1、借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款；3、借款人规定：（1）职能部门人员需对外支付非商品采购款项（差旅费等）时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。

（2）其他部门的临时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需要董事长审批同意或授权审批同意。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过2000元以上，须提前1天申请。

10、借款签批流程：见《借款及报销流程》。

（二）报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

节假日顺延。

2、报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：（1）所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；（2）发票必须是发票报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据；（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；（5）发票须写公司名称，机打发票一律不准手写。

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

名言实业有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定⏹各项费用预支(借款）及报销基本流程⏹费用单据要求1.为强化公司的财务纪律,规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准;2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据,必须由收款单位填写,并加盖公章方为有效；3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的,必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；5.所有报销单据一律不准涂改,涂改的单据无效。

⏹费用单据整理要求1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

⏹单据填写规范1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚;3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。

⏹报销或单据传递时效要求1.费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。

⏹差旅费报销1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；⏹员工预支/借款管理规定1.员工借款执行“前款不清,后款不借”的原则；2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则,财务部将先行从员工的工资中扣除借款。