竣工财务决算审计工作方案

审计工作方案一、竣工决算审计的具体方案〔一〕审计的主要方法审核内容及目标打算了审计的主要方法，审计内容包含竣工决算报告所涉内容、工程建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理标准、是否资料齐备等进展审核.我们拟定主要方法如下：1、做好审前调查工作。

审前调查是建设工程竣工决算审计成败的先决条件,我们确保在依据规定的时间内把审前调查搞深、搞透、搞细，以全面把握审计工程的根本状况 .在审计开头之前应对所审计工程开展深入细致的审前调查，对建设工程的资金来源、立项批复、概预算执行、招投标治理、工程实施过程中曾经消灭的重大变更以及工程实施单位的根本状况等通过查阅资料、踏看现场做到心中有数 .高速大路的建设具有投资大、施工单位多、隐蔽工程简单等特点，圆满地完成竣工决算审计 , 真实地反映建设工程，最大程度地节约国家投资，防止国有资产流失，假设没抓住重点，确定正确的审计目标，整个审计过程将全盘皆输。

2、依据工程实施的主线开放审计。

即从工程的立项、征地、设计、招投标、合同、变更、承发包、监理、质量、工期、验收、环保、竣工文件等要素中合理分解事前、事中、事后等阶段予以审计有关程序、手续、资料齐全性以及资金开支的合理性等。

3、用先进软件实行计算机审计是提高审计效率的重要手段。

我们的会计师、工程师们生疏电脑操作，并可使用殷雷、广联达、斯维尔、同创、鹏业等工程软件以及 WORD、EXCEL 等软件.让各种专业软件的充分利用增加了审计手段,提高了审计质量,也是紧跟审计信息化建设的步伐。

4、对重大变更工程资金变化重点关注。

如对地质状况变化大的工程、软基处理、设计变更大的工程等予以重点关注资金变化状况,全盘把握有关图纸、签证、工程洽商等技术经济内容，以客观真实的予以审计。

〔二〕审计的主要程序及留意事项1、现场承受检查、监盘、观看、查询、函证、计算、分析性复核等程序猎取审计证据,对被审计单位编制的竣工决算报表进展细致审核。

竣工决算审计方案一、背景介绍竣工决算审计是指对工程项目的竣工决算进行审计，旨在评估项目的建设成本和决算合规性，确保决算结果的准确性和合法性。

本文将针对竣工决算审计的目的、范围、方法以及注意事项进行详细阐述。

二、审计目的1. 确保决算结果准确性：通过审计，核实工程项目的决算结果，确认其准确性，防止出现漏项、错项等错误。

2. 评估工程项目的投资可行性：审计将评估工程项目的投资可行性，包括确认项目的建设成本是否满足合理性要求，是否存在投资浪费等问题。

三、审计范围1. 决算文件的审核：审核工程项目的决算文件，包括施工单位提供的决算报告、工程量清单、费用明细等，确保决算文件的真实性和合规性。

2. 财务数据的核对：核对工程项目的财务数据，包括发票、收据等，以确保其与决算文件一致，准确反映项目的实际情况。

3. 合同与支付的一致性检查：检查工程项目的合同及支付情况，核实支付款项是否符合合同约定，确保合同的执行和支付的合规性。

4. 决算成本的分析：对工程项目的决算成本进行细致分析，评估其合理性，包括工程量清单的编制是否准确、费用是否合理等。

5. 决算合规性的审查：审查工程项目的决算结果是否符合相关法律法规和合同要求，确保决算合规性。

四、审计方法1. 文件审计法：对决算文件进行审计，核实其与实际情况的一致性和合规性。

2. 抽样审计法：通过抽样的方式，对工程项目的决算数据进行抽样核对，确保决算结果的准确性。

3. 数据分析法：利用数据分析工具，对工程项目的决算数据进行全面分析，发现异常情况和错漏项。

4. 现场查验法：对工程项目的实际情况进行现场查验，与决算文件进行对比，确保其一致性和合规性。

五、注意事项1. 审计过程应遵循相关法律法规和审计准则，确保审计的合规性和可信度。

2. 审计工作应按照一定的计划和时间进度进行，确保审计工作的高效性和及时性。

3. 审计人员应具备一定的专业知识和技能，确保审计工作的准确性和可靠性。

4. 审计结果应及时向相关部门和单位报告，以便及时采取相应的工程调整和决策措施。

竣工财务决算审计方案1. 引言竣工财务决算审计是对项目建设过程中形成的财务数据进行审计，以验证财务数据的真实性、准确性和合规性，并最终确定项目的财务状况和业绩。

本文档旨在说明竣工财务决算审计的方案和流程，确保审计结果的可信性和准确性。

2. 审计目标竣工财务决算审计的目标主要包括： - 确认财务数据的真实性和准确性 - 验证财务数据的合规性，是否符合相关法规和准则 - 确定项目的财务状况，评估项目的经济效益 - 发现潜在的风险和问题，提出改进措施和建议3. 审计范围和内容审计范围涵盖竣工状态下项目的所有财务数据，包括但不限于以下内容： - 资产负债表 - 利润表 - 现金流量表 - 项目资金使用情况 - 合同履约情况 - 税务申报和缴纳情况 - 相关合同和凭证的真实性和合规性4. 审计流程竣工财务决算审计的流程主要包括以下步骤：4.1 预审准备•收集竣工财务数据和相关文件•完成初步数据清理和整理•确定审计时间和地点4.2 审计程序•进行财务数据的初步分析和比对•核实财务数据的来源和准确性•验证合同和凭证的真实性和合规性•检查资金使用情况是否符合预算和合同要求•审核税务申报和缴纳情况，确保合规性•进行财务风险评估，发现潜在问题和风险4.3 审计结论•根据审计程序的结果，形成审计结论•对审计中发现的问题和风险提出建议和改进措施•给出审计报告，明确审计结果和结论5. 审计准备工作在进行竣工财务决算审计之前，需要完成以下准备工作： - 确定审计团队的人员和职责分工 - 制定审计计划，明确审计流程和时间安排 - 提前与项目相关人员进行沟通，了解项目情况和特殊要求 - 准备必要的审计工具和软件6. 审计报告审计报告是整个审计过程的总结和归结，内容主要包括： - 审计目标和范围的说明 - 审计程序和方法的介绍 - 审计结果和结论的总结 - 对项目财务状况和业绩的评价 - 对发现的问题和风险的分析和建议7. 审计结果的使用和保密审计结果应根据相关法规和规定进行合理使用和保密，确保审计结果的安全性和可信度。

工程财务决算审计方案范本一、审计目的工程财务决算审计的主要目的是对工程项目的财务收支情况、资金使用情况、工程造价的真实性、合法性和效益性进行审查和评价，以确定工程项目的投资效益，保障建设资金的合理使用，防止浪费和损失，为项目竣工验收提供依据。

二、审计范围本次审计的范围包括但不限于以下内容：1、工程项目的立项、可行性研究、初步设计等前期工作的财务支出。

2、工程项目的招投标、合同签订及执行情况。

3、工程项目的资金来源、到位情况及使用情况。

4、工程项目的建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资等各项支出。

5、工程项目的竣工决算报表编制的真实性、准确性和完整性。

6、工程项目的交付使用资产情况。

三、审计依据1、《中华人民共和国审计法》及其实施条例。

2、《基本建设财务管理规定》。

3、相关的财务会计制度和会计准则。

4、工程项目的立项文件、可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、合同文件等。

四、审计程序1、审计准备阶段（1）组建审计小组，明确审计人员的职责和分工。

（2）收集和研究工程项目的相关资料，包括项目的立项文件、可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、合同文件、财务报表等。

（3）制定审计实施方案，明确审计的重点、方法和步骤。

（4）下达审计通知书，通知被审计单位做好审计准备工作。

2、审计实施阶段（1）对被审计单位的财务会计资料进行审查，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。

（2）对工程项目的资金来源和使用情况进行审查，核实资金的到位情况和使用是否合规。

（3）对工程项目的工程造价进行审查，包括工程计量、工程计价、工程变更等是否符合规定。

（4）对工程项目的合同执行情况进行审查，检查合同的履行是否符合约定，有无违约行为。

（5）对工程项目的交付使用资产进行审查，核实资产的数量、质量和价值是否真实、准确。

（6）与被审计单位的相关人员进行沟通和交流，了解工程项目的情况，听取他们的意见和解释。

3、审计报告阶段（1）汇总审计情况，对审计中发现的问题进行分析和评价，提出审计意见和建议。

建设项目竣工决算审计项目服务方案一、审计目标本项目的审计目标是对建设项目的竣工决算进行全面、客观、公正的审计，确保竣工决算的完整性和准确性，并依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算提出审计意见和建议，为项目竣工验收和资产移交提供依据。

二、审计范围本次审计的范围包括建设项目的全部竣工决算内容，具体包括但不限于以下几个方面：1.建设项目投资概算执行情况；2.建设项目合同履行情况；3.建设项目财务收支情况；4.建设项目工程结算情况；5.建设项目交付使用资产情况。

三、审计内容针对上述审计范围，我们将对以下内容进行审计：1.对建设项目投资概算的执行情况进行审查，核实是否存在超概算或概算外支出等违规情况；2.对建设项目合同履行情况进行审查，核实合同条款的履行情况和违约责任等；3.对建设项目财务收支情况进行审查，核实是否存在违规使用资金或财务舞弊等问题；4.对建设项目工程结算情况进行审查，核实工程结算的依据和合规性等；5.对建设项目交付使用资产情况进行审查，核实资产交付使用的情况和资产的权属等。

四、审计方法在本次审计中，我们将采用以下方法进行审计：1.对比分析法：通过对建设项目投资概算、合同金额、财务数据等进行对比分析，发现差异和问题；2.现场勘查法：对建设项目的现场进行实地勘查，核实实际情况与竣工决算报告的符合程度；3.抽样审计法：对竣工决算报告中的数据进行抽样审查，确定样本规模和样本选择方法；4.依据审核法：依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算报告的合规性和准确性进行审核。

五、审计程序1.成立审计小组：组织具有丰富经验和专业知识的审计人员，成立审计小组，确定组长和成员的职责和工作安排。

2.制定审计计划：根据审计目标、范围和内容，制定详细的审计计划，包括审计时间、地点、人员和资源等安排。

3.收集资料：向建设单位收集相关资料，包括投资概算、合同、财务数据、工程结算报告等。

4.初步审查：对收集到的资料进行初步审查，了解建设项目的整体情况和存在的问题。

上海市竣工财务决算审计工作指南《上海市竣工财务决算审计工作指南》嘿，朋友，如果你刚开始接触上海市竣工财务决算审计工作，那我可得好好给你说说这里面的门道。

一、基本注意事项1. 文件资料- 你得知道啊，最开始要把相关的项目文件、财务凭证啥的都收集齐了。

我一开始就傻愣愣的，以为只要财务报表就行，后来才发现好多批复文件、合同协议那都是必需的。

就像你做饭，食材不全怎么行啊，这些文件就是你的食材。

- 注意那些文件的完整性和真实性。

比如说合同，上面的签字盖章都得齐全，千万别小看这些细节。

我当时就碰到一个合同，盖的章模糊不清，还得重新核实。

2. 人员配备- 组建一个靠谱的审计团队很重要。

里面要有懂财务的，还要有熟悉工程管理的。

我刚做这工作的时候，团队里都是财务人员，结果到了涉及工程施工进度、工程量核算的时候，大家都蒙圈了。

这就好比打仗，你得有各种兵种配合。

二、实用建议1. 财务数据审核- 在审核财务数据的时候，一定先从大账开始看。

我都是先看总账，看资金的总体流向对不对。

然后再细致到明细账。

就像你整理房间，先把大物件摆对位置，再去收拾小物件。

- 对比预算和实际支出很关键。

要是发现超预算了，得好好追查原因。

这里有个诀窍，就是把超预算的部分单独拎出来，按照支出类别分析，是原材料涨价了，还是人工费用多了。

2. 工程内容审核- 工程竣工图纸得和实际建设内容对得上。

我之前就碰到过，图纸设计是一套，实际建成又变了样。

这时候就需要现场勘查，你得像个侦探一样，实地去查看每一个工程构件、建筑区域。

三、容易忽视的点1. 固定资产核算- 很多人容易忽略固定资产的分类和计价。

不是所有东西都能随便算到固定资产里的。

我当时就差点把一个不符合固定资产定义的设备也算进去了。

要按照相关规定准确分类和计价。

2. 尾工工程- 尾工工程可不能不当回事。

有时候大家觉得项目主体竣工了，尾工工程没多少就忽略了。

但尾工工程也有预算，也得监管它的合理性。

就像你画一幅画，最后那几笔也很重要。

工程竣工财务决算工作方案一、前言随着我国经济的快速发展，建筑工程项目的数量和规模不断增加，工程竣工财务决算工作也变得愈发重要。

作为整个工程项目的最后一环，财务决算工作对于项目的整体成果和效益具有重要的影响。

因此，为了保证工程竣工财务决算工作的顺利进行，确保项目的财务决算真实准确，必须落实好全面的工作方案，以提高工程财务管理水平，促进工程质量和效益的提升。

本工作方案将围绕工程竣工财务决算工作的全面开展，提出具体的工作方法和步骤，保证工程竣工财务决算工作的顺利进行。

二、目标1. 确保项目工程的财务决算真实准确，提高项目的资金使用效率。

2. 确保工程竣工财务决算工作的依法依规进行，遵循相关财务法规和政策。

3. 提高工程项目的管理水平和成本控制能力，为企业的健康发展提供有力的财务支持。

4. 加强工程竣工财务决算工作中的财务内控，避免财务风险。

三、工作内容1. 建立健全工程竣工财务决算工作机制针对工程竣工财务决算工作的特点，必须建立健全的工作机制，明确各项工作程序和责任人，确保工作的顺利进行。

具体工作内容包括：（1）建立财务决算工作小组，确定各成员的职责和权限。

（2）确定工程竣工财务决算工作的具体流程和时间节点，制定详细的工作计划。

（3）建立财务决算工作的文件管理制度，确保各项资料的完整性和安全性。

（4）制定紧急情况下的工作应急预案，保障工作的顺利进行。

2. 完善工程竣工财务决算工作的相关制度为了规范工程竣工财务决算工作的进行，必须完善相关的制度和规范，提高工作的规范性和透明度。

具体工作内容包括：（1）制定财务决算工作的相关管理制度和规范，明确各项工作的标准和要求。

（2）制定财务决算工作的信息披露规定，确保相关信息的真实完整和及时披露。

（3）建立财务决算工作的质量评价制度，对工作流程和结果进行定期评估。

3. 加强工程竣工财务决算工作中的内部控制为了防范工程竣工财务决算中的各种风险，必须加强相应的内部控制措施，提高工作的准确性和可靠性。

竣工财务决算审计整改方案一、背景介绍近年来，我公司在财务决算审计中发现了一些问题，包括资金管理不规范、财务记录不完整、会计核算错误等。

为了确保财务决算的准确性和规范性，提高公司的财务管理水平，特制定了以下整改方案。

二、整改目标1. 提高财务决算的准确性和可靠性。

2. 加强资金管理，确保资金使用合规。

3. 完善财务记录，确保财务数据的完整性和真实性。

4. 加强内部控制，防范风险。

5. 提升财务人员的业务水平，加强培训和交流。

三、整改措施1. 加强资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金的申请、审批、支付和监管流程。

（2）加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用符合相关法规和规定。

（3）建立资金管理信息系统，实现资金流向的实时监控和追踪。

（4）加强与银行的沟通和合作，落实资金监管责任。

2. 完善财务记录（1）建立健全财务档案管理制度，确保财务记录的真实、准确和完整。

（2）加强对财务记录的审核，确保会计核算的准确性。

（3）加强财务软件的使用培训，提高财务人员的操作水平。

3. 加强内部控制（1）建立健全内部控制制度，包括财务审批、合同管理、风险评估等方面。

（2）加强对内部流程的监督和检查，确保各项制度的有效执行。

（3）加强对关键岗位的职责分工和权限设置，防止权力滥用和职务侵害。

4. 加强培训和交流（1）组织财务人员参加相关培训和学习，提高业务水平和专业素养。

（2）建立财务人员的交流平台，促进经验分享和合作学习。

（3）加强与外部专家的合作，借鉴先进的财务管理经验和做法。

四、整改措施的实施步骤1. 制定整改计划，明确责任人和时间节点。

2. 开展内部培训和交流活动，提高财务人员的业务水平。

3. 修改和完善相关制度和流程，确保内部控制的有效性。

4. 配置和使用财务软件，提高财务记录的准确性。

5. 定期对整改效果进行评估和监督，及时调整和改进。

五、预期成效通过以上整改措施的实施，我们预期能够达到以下成效：1. 财务决算准确无误，财务数据的可靠性得到保证。

竣工财务决算审核工作方案根据……………，本公司拟承担X建设项目的竣工财务决算审核工作。

为满足委托人要求，达到预期目的，我们依据财政部《基本建设财务管理规定》和xx文件，制定该项目实施方案如下：一、审核目的通过对X项目竣工财务决算审核，以确认该项目的全部基建投资支出、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性；同时对该建设项目概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析，最终确认基本建设工程项目形成竣工交付使用资产的真实、完整。

二、审核工作主要内容1、项目是否按规定程序和权限进行立项、可研和初步设计报批工作；2、项目建设是否超标准、超规模、超概算投资，工程内容是否为概算内工程内容，建设单位管理费是否超概算；3、是否与施工单位签订合同并完成工程款结算，建设资金是否已足额到位，并完成债权债务清理；4、未完工程管理和预留资金是否合规；5、项目竣工财务决算余额是否正确；6、项目竣工财务决算资料是否完整。

三、审核依据1、经批准的可行性研究报告及其投资估算书；2、经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算书；3、经批准的施工图设计及其施工图预算书；4、设计交底或图纸会审会议纪要；5、招投标有关文件资料、承包合同、工程结算资料；6、施工记录或施工签证单及其他施工发生的费用记录如索赔报告与记录、停（交）工报告等；7、竣工图及各种竣工验收资料；8、历年基建资料、历年财务决算及批复文件；9、设备、材料调价文件和调价记录；10、有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。

四、审核重点1、基本建设项目投资及概算执行情况（1)实际投资完成额；（2)概算审批、执行的真实性和合法性；（3)概算调整的真实性和合法性；（4)核实建设项目超概算的金额，分析原因，并审查扩大规模、提高标准和计划外投资的情况；审查弥补资金缺口的来源，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。

2、基本建设项目建设支出建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。