银行业风险状况

银行风险评估报告银行风险评估报告运行风险状况评估报告分行运行管理部：按照总会计岗位职责要求，分理处对运行管理业务核算质量情况，业务运行质量及风险控制能力进行了评估，现将评估情况报告如下：一、运行业务质量分析（一）监督中心查询查复情况监督中心下发的查询查复总计笔，均在规定的时限内核实后查复。

其中交易真实性核实笔，错帐冲正业务笔。

（二）错帐冲正及反交易情况本期差错内容多数是凭证审核及记账信息核对方面的问题。

今后应针对存在的问题，认真做好风险分析工作；针对本行实际情况，组织学习培训活动，提高网点业务经办及主管人员的业务素质，减少错账冲正及反交易等风险事件的发生概率，防范风险事件的发生。

（三）本行日常检查情况通过报表系统及业务运行风险管理系统的监测，会计科目使用、账户管理中不存在问题。

不存在私设会计科目现象，不存在串用、错用会计科目现象。

经查我行能够正确使用表内、表外科目。

1-2月份未开立表内、表外户。

核对内部对账，返传报表中上存备付金户、一般借款户余额与清算中心每日下发余额核对表逐日勾挑相符。

开立对公和个人结算帐户能够严格执行实名制和反洗钱制度要求，柜员对大额存取款业务能够按照反洗钱制度规定进行仔细甄别和确认，每日总会计登陆风险监控系统对大额交易、可疑交易进行甄别补录，无逾期数据。

二、执行制度及内控管理情况（一）运行管理专业内控制度建设情况通过对各项业务操作的现场监督检查情况分析，分理处在各项业务的开展上，基本上能够认真执行相关制度规定，严格按操作规程进行各项业务处理，无重大差错事故及经济案件发生。

但在具体业务操作上，还存在一些问题。

一是习惯代替制度、重营销轻核算的问题，存在不规范操作现象；二是个别柜员业务操作不细致的问题，特别是办理业务时对凭证内容与机内录入信息未进行认真审查核对，一直出现差错问题频次较多，在各级业务检查时总会出现这样或那样的问题，核算质量有待进一步提高。

（二）运行管理人员履职情况经检查，分理处的营业经理能够做到按规定履行监督授权职责，在进行业务审核授权时无论多忙都能认真审核每一笔业务，切实履行事中监督授权、守关把口的职责。

我国商业银‎行信用风险‎管理现状一·我国商业银‎行的信用风‎险管理相对‎比较落后。

银行风险意‎识淡薄，特别是不断‎增长的不良‎资产，已经成为当‎前银行要解‎决的最突出‎的问题。

由于管理理‎念、管理模式、管理工具、管理技术等‎方面的落后‎，信用风险管‎理总体处于‎较低水平。

我国信用风‎险总体规模‎巨大：商业银行的‎信用风险主‎要体现在不‎良贷款当中‎。

我国商业银‎行的不良货‎款一直是比‎较严重的。

截至200‎7年底，我国全部商‎业银行不良‎贷款率仍高‎达为6.7%，不良贷款额‎为1200‎9.9亿元，其中国有商‎业银行不良‎贷款率为8‎.0%，总额为11‎149.5亿元；股份制商业‎银行情况好‎些，不良贷款总‎额为860‎.3亿元，比率为2.1%；城市商业银‎行不良贷款‎余额511‎.5亿元，不良贷款率‎3.0%；农村商业银‎行不良贷款‎余额130‎.6亿元，不良贷款率‎4.0%；外资银行不‎良贷款余。

二·我国商业银‎行信用风险‎具体的表现‎可以归结起‎来在个人或‎企业、中介机构、地方政府和‎司法失信。

1．企业失信总‎的来说可以‎从三个方面‎着手：第一，在注册资金‎上作假。

企业要想在‎银行贷款，必须经过企‎业资产审核‎，注册金金额‎限制审核。

在我国，相当一部分‎企业的注册‎金存在不实‎现象。

第二，在财务会计‎上作假。

为了蒙蔽银‎行，企业会做争‎取银行贷款‎时虚增利润‎和资产，降低本企业‎的资产负债‎率。

第三，利用各种手‎段逃菲银行‎债务，造成银行的‎损失。

据调查显示‎，将近70％的企业选择‎拖欠贷款、税款等逃废‎银行贷款。

有的是公然‎赖账、恶意拖延时‎间不在贷款‎催收通知书‎上签字直到‎诉讼失效为‎止；有的是做破‎产销债，表面上企业‎是破产了而‎实际上是企‎业为了逃废‎银行债务，暗中把资产‎转移后再申‎请破产的。

还有的是采‎取“金蝉脱壳”法将企业的‎有效资产拿‎出来成来新‎的公司，而贷款却挂‎在了破产后‎的企业名义‎上，这就使得银‎行贷款成了‎一死帐而无‎法短时间内‎收回。

银行防控风险工作总结报告(11篇)银行防控风险工作总结报告篇一截止到去年底，我行各项贷款余额为万元，其中不良占 %。

针对清收难度大的实际，我们采取了多项措施强化信贷风险管理和提高清收力度，并取得了一定效果。

主要做到了如下三点：（一）认真防范信用风险。

一是发挥评级授信管理在信贷风险控制中的先导作用。

严格按标准、按程序核定客户信用等级，切实按上级行的要求，提高评级质量，杜绝失真现象，真正扼制住道德风险和能力风险，严格把住“第一关”。

其次调查、审查人员时刻恪尽职守，主任作为重要责任人更是加强了前瞻性研究，提高对信用风险的超前防控能力。

所有信贷人员都认真执行《授信工作尽职管理指引》，按照上级“行为独立、资料真实、内容完整、结论准确”的基本要求，通过多种形式，认真验证所提供资料的真实性和全面性，同时对信贷业务风险点进行充分揭示，主任和分管主任及时提出切实可行的风险控制措施，为后续决策环节提供详实的基础资料，把住“第二关”。

三是继续执行好信贷责任追究制度，对逾期贷款责任人进行严肃处理，凡是职权范围内的毫不掩饰、毫不留情地坚决处理，属于职权范围外的及时上报，请示上级行处理，把住“第三关”。

对违规办贷人员的严肃处理，不仅震慑了少数违规人员的失职所为，同时起到了对“大众”的警示作用，有效防范和控制了信贷业务全过程风险，确保了信贷资金安全。

四是，结合上级行开展的“贷后管理规范年”活动，完善贷后风险监控体系。

及时组织全员认真学习有关文件和市分行领导讲话精神，积极认真地做好“结合”的文章，对过去信贷工作中存在的问题不掩不遮，对号入座认真反思，找出差距和漏洞，采取强有力措施解决本行贷后管理流于形式的问题。

同时，在每周两次的全员集体学习时，号召大家有紧迫感、危机感和忧患意识，人人都要防范风险，人人都要身体力行对全行安全经营负责，尤其各重要岗位的把关人员应切实履行好职责，全员加大贷后风险监控力度。

今年，我行又在市分行信贷工作考核办法的基础上，制定和完善了过去考核办法，严格加大对信贷人员的考核力度，要求分管领导和信贷人员（客户经理）要切实担当起市场营销和风险管理的双重责任，明确贷后管理重点，切实提高管理水平。

农村商业银行信贷业务风险分析近年来，随着农村经济的发展和农民收入的增加，农村商业银行的信贷业务也得到了快速发展。

随之而来的是信贷业务风险的增加。

本文旨在对农村商业银行信贷业务风险进行分析，并提出相应的风险防范措施。

1.市场风险农村商业银行信贷业务主要面向农村农民和农村企业，这些客户的经营状况受到市场行情、政策环境等多种因素的影响，存在市场风险。

农产品市场价格波动导致农户经营收入下降，农村企业面临销售不畅的情况，都会对其偿还贷款产生影响，增加了信贷业务的市场风险。

2.信用风险农村客户的还款能力和信用记录相对较弱，存在一定的信用风险。

在农村地区，缺乏完善的信用体系和风险监测手段，农村商业银行难以全面了解客户的真实信用状况，容易出现坏账风险。

3.操作风险农村商业银行通常在农村地区设有分支机构，机构规模小、人员素质参差不齐，存在操作风险。

由于人员管理不善或内部管理制度不健全，可能出现贷款发放、贷后管理等方面的操作风险，影响贷款资金的使用和偿还情况。

4.法律风险农村地区法律环境相对复杂，存在合同纠纷、土地确权等问题，农村商业银行的贷款业务容易受到法律风险的影响。

一些不法分子可能利用法律漏洞逃避还款责任，给银行造成不小的损失。

二、农村商业银行信贷业务风险防范措施1.加强市场调研，提高贷款审核的准确性针对农产品市场的行情变化，农村商业银行需要加强对农产品价格、销售情况等方面的调研，提高对农民和农村企业信用状况的准确判断。

在贷款审核过程中，要慎重对待客户的还款能力和贷款用途，确保贷款资金的安全性和有效使用。

2.建立健全信用管理体系，提高客户信用度农村商业银行应加强对农村客户的信用管理，建立客户信用档案，定期进行信用评估，完善信用记录，提高客户的信用度。

通过建立健全的信用管理体系，可以有效降低信用风险，防范坏账风险的发生。

3.加强内部管理，规范操作流程农村商业银行要加强对分支机构的管理，提高员工的专业素质和业务水平，规范贷款操作流程，加强内部审核和监管，减少操作风险的发生。

我国商业银行风险管理现状一、风险定义风险是指引起损失产生的不确定性。

风险具有两大要素：损失和不确定性。

二、商业银行面临的主要风险（一）市场风险市场风险是指有基础金融变量，如利率、汇率、股票价格、通货膨胀率等方面的变动所引起的金融资产或负债的市场价值变化会给投资者带来的损失的可能性。

（二）信用风险贷款是银行的主要活动。

贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。

这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因各种原因而下降。

银行总是面临交易对象无法履约而损失贷款的风险即信用风险。

（三）流动性风险流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其信用和盈利水平。

在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。

（四）操作风险最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。

这种失效状态可能因失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。

操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。

（五）法律风险商业银行要承受不同形式的法律风险。

包括因不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。

同时，现有法律可能无法解决与商业银行有关的法律问题：有关某一商业银行的法庭案例可能对整个商业银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至所有商业银行的成本，相关法律有可能发生变化。

在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，商业银行尤其容易受法律风险的影响。

（六）国家风险银行在进行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。

所谓国家风险是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。

当向外国政府或政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险便最明显。

银行业发展与风险的关系一、引言银行业作为金融体系的核心，扮演着促进经济发展和维护金融稳定的重要角色。

然而，银行业的发展与风险密不可分。

本文将探讨银行业发展与风险之间的关系，并分析不同类型的风险对银行业的影响。

二、银行业发展的意义1. 促进资金流动和经济增长银行作为金融中介机构，通过吸收存款、发放贷款和提供其他金融服务，促进了资金的流动和配置。

这有助于推动经济的增长和发展。

2. 提供金融服务和创新银行业不仅提供传统的贷款和储蓄服务，还提供了各种金融产品和服务，如信用卡、保险、投资咨询等。

银行业的发展还促进了金融创新，推动了金融市场的发展。

三、银行业面临的风险1.信用风险信用风险是指借款人或其他交易对手无法按时偿还债务或履行合约的风险。

银行业的核心业务是贷款，因此信用风险是银行业最主要的风险之一。

借款人违约可能导致银行资产质量下降，甚至引发银行的破产。

2.市场风险市场风险是指由于市场价格波动或不确定性而导致的资产价值损失。

银行业在进行投资和交易时，面临着市场风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。

这些风险可能导致银行资产负债表的价值波动，对银行的盈利能力和资本充足率造成影响。

3.流动性风险流动性风险是指银行在面临资金需求时无法及时获得足够的资金。

银行业的运作依赖于短期负债和长期资产之间的匹配，如果银行无法获得足够的短期资金来偿还债务，就会面临流动性风险。

4.操作风险操作风险是指由于内部失误、系统故障、欺诈行为等原因导致的损失风险。

银行作为复杂的组织机构，面临着各种操作风险，如人为错误、技术故障、网络安全等。

四、1.风险管理与银行业发展的关系风险管理是银行业发展的重要组成部分。

银行业需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。

通过有效的风险管理，银行能够降低风险对业务和盈利能力的影响，提高业务的可持续发展能力。

2.风险与创新的关系银行业的发展需要不断进行创新，以适应经济和市场的变化。

银行业100个重点风险与防控措施1. 信用风险：确保客户信用评估准确，限制高风险贷款，定期回顾信用政策。

2. 市场风险：实施限额管理，定期进行市场风险压力测试，采用多元化投资策略。

3. 操作风险：强化内部控制，提高员工风险意识，定期进行风险培训。

4. 流动性风险：建立流动性管理体系，合理配置资产和负债，提高流动性储备。

5. 利率风险：采用利率敏感性分析，实施利率风险限额管理，运用金融衍生品对冲风险。

6. 汇率风险：采用汇率风险对冲策略，定期回顾汇率风险管理政策。

7. 投资风险：实施投资组合风险管理，定期进行投资组合回顾和优化。

8. 声誉风险：建立声誉风险管理体系，加强危机公关和信息披露。

9. 技术风险：加强信息系统安全防护，定期进行系统安全审计。

10. 法律合规风险：确保业务合规，加强法律合规培训和审查。

11. 集中风险：限制对单一客户或行业的过度暴露，实施多元化投资策略。

12. 反欺诈风险：建立反欺诈机制，利用大数据和人工智能技术进行风险识别和预防。

13. 房地产风险：评估房地产市场风险，限制对房地产行业的贷款，实施抵押品管理策略。

14. 产业结构风险：关注国家产业政策变化，调整信贷投向，支持战略新兴产业发展。

15. 货币政策风险：关注央行货币政策动向，合理配置资产和负债，应对利率和流动性变化。

16. 竞争风险：分析同业竞争态势，提升产品和服务创新，加强市场拓展和客户关系管理。

17. 人才流失风险：建立人才培养和激励机制，加强员工关怀和职业发展规划。

18. 跨国经营风险：加强跨国业务风险管理，建立风险预警机制，应对政治、经济和汇率风险。

19. 金融创新风险：审慎开展金融创新业务，加强风险评估和监控，防止过度杠杆化和复杂化。

20. 资本充足率风险：确保资本充足率符合监管要求，实施资本补充和优化策略。

21. 客户信用评级风险：建立完善的客户信用评级体系，定期更新评级数据，降低信用风险。

22. 合规检查风险：加强合规检查，及时发现和整改违规问题，防止出现重大违规事件。

农村商业银行信贷业务风险分析农村商业银行在日常经营中面临着各种各样的信贷业务风险，这些风险可能来自于客户的信用状况、市场环境的变化，甚至是银行内部的管理问题。

对于农村商业银行来说，必须认真分析和评估信贷业务风险，采取有效措施加以规避和管理，从而保障银行的稳健经营和风险控制。

农村商业银行的信贷业务风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等。

市场风险是指由市场变化导致的风险，包括利率风险、汇率风险和价格波动风险等。

在信贷业务中，市场风险主要表现为利率的变动可能导致贷款利息收入的变化，汇率的波动可能影响外汇贷款的偿还，以及不同贷款品种的风险特性可能导致价格波动风险。

为了规避市场风险，农村商业银行需要建立完善的风险管理和控制体系，进行风险定价和利率套期保值等操作，从而降低市场风险对信贷业务的影响。

信用风险是指由借款人或担保人可能违约或未能按时足额偿还本息而导致的风险。

在农村商业银行的信贷业务中，由于客户的信用状况和还款能力的不确定性，信用风险是最主要的风险之一。

为了防范信用风险，农村商业银行需要进行严格的风险评估和审查，建立科学的贷后管理机制，及时发现风险信号并采取相应的风险控制措施，如提高贷款担保要求、加强对风险客户的监管等。

操作风险是指由内部操作失误、不良行为或系统故障等因素可能导致的风险。

在信贷业务中，操作风险主要表现为贷款审批、放款、贷后管理等环节可能出现的操作失误或不当操作，从而使得银行面临损失。

为了规避操作风险，农村商业银行需要加强内部管理和控制，建立完善的操作风险管理体系，加强员工培训和监管，确保各项业务操作合规安全。

流动性风险是指由于银行资产和负债的期限错配可能导致的风险。

在信贷业务中，如果农村商业银行无法及时筹集足够的流动资金来满足各项贷款偿还需求，将面临流动性风险。

为了防范流动性风险，农村商业银行需要合理设计和管理资产负债结构，确保资产和负债的期限匹配，建立稳健的流动性风险管理和应急融资体系，提高应对流动性风险的能力。

财政金融商业银行业务运营外部风险特征及防控措施◎熊波商业银行在运营中存在外部风险，其就是因为社会经济或是法律环境变化给经营带去的消极影响，进而产生一些问题，如，客户欺诈、资金损失，形成原因较多，如，电力、客户、不可抗力、通信等。

业务运营外部风险就是与业务核算过程及业务运营流程直接有关的外部风险。

一、外部风险总体情况1.外部风险暴露水平不断增长。

近些年来，湖南省某商业银行外部风险暴露情况长时间处于较高的水平，约为万分之30左右(如图1所示），2020年第四季度外部风险暴露为30.710/000，当地受到了较大的风险冲击，风险防范形势比较严峻。

风险事件包括客户的一些不良账户使用行为，比如，群体异常开户、客户出租或者是出售账户、电信诈骗、空壳公司、没有真实交易背景经常过渡资金等。

图1某商业银行近期内外部风险暴露水平情况2.涉及商业银行账户外部风险事件较多。

在2020年该商业银行业务运营风险管理系统收集到的风险事件一共有12871笔，其中和账户外部风险有关的有11601笔，可见，这类风险事件较多。

主要体现在公转私交易异常、账号出租或是出借、虚增交易量、违反和银行签订的协议、运用账户过渡资金等，这样的事件一共有10919笔。

除了这些风险之外，还有一些其他风险，如，危害他人信息或者是资金安全、客户失联拒绝沟通、规避或是违反外汇管理政策等等。

二、商业银行业务运营外部风险特征从下面的表1中可以看到运营外部风险特征。

表1商业银行运营外部风险特征第一，冒名账户。

其就是持有他人有效证件冒充本人开立账户；第二，群体异常开户。

这种类型的账户就是几个账户法人、地址以及电话相近或是相似、单位主要负责人交叉任职、账户交易十分频繁或者是长时间不动、交易流水没有经营迹象，可能出现洗钱或是电信诈骗问题；第三，空壳公司。

很多不法分子会运用空壳公司进行相关的违法活动，如洗钱、虚开发票、诈骗等，对于社会具有消极影响；第四，分拆结售汇。

一些客户会运用他人年度外汇额度分拆结售汇，以此躲避外汇监管，这也是银保监检查的关键内容，例如银行并未有效的管理控制这种行为，外部风险容易转嫁给银行，容易被监管部门处罚；第五，疑似电信诈骗账户。

商业银行风险的分类商业银行在运营过程中，面临着多种风险。

对这些风险进行分类和管理是至关重要的，因为这有助于银行更好地预测和应对潜在问题，从而确保持续稳定的发展。

1、市场风险市场风险是指因市场价格波动而导致银行遭受损失的风险。

这种风险主要来自于汇率、利率、商品价格等因素的变化。

例如，如果银行持有大量股票、债券或其他金融产品，而这些产品的价格因市场波动而下跌，银行可能会遭受损失。

2、信用风险信用风险是指借款人未能按照约定履行还款义务，导致银行遭受损失的风险。

这种风险主要来自于银行的贷款业务。

如果银行将大量资金贷给信用等级较低的借款人，而这些借款人无法按时还款，银行可能会遭受重大损失。

3、流动性风险流动性风险是指银行在面临突发情况时，无法及时获得足够的资金来满足其业务需求的风险。

这种风险主要来自于银行的资金来源和运用。

如果银行的资金来源不足，或者其资金运用过于集中，导致在突发情况下无法及时获得足够的资金，银行可能会遭受损失。

4、操作风险操作风险是指因银行内部管理和操作不当而导致损失的风险。

这种风险主要来自于银行的内部管理和员工操作。

如果银行在内部管理和员工培训方面存在不足，或者员工在操作过程中出现失误，银行可能会遭受损失。

5、法律风险法律风险是指因违反法律法规或合同约定而导致损失的风险。

这种风险主要来自于银行的合同签订和执行。

如果银行在合同签订和执行过程中存在违规行为，或者合同条款存在漏洞，银行可能会遭受损失。

商业银行风险的分类主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。

对于这些风险的分类和管理是银行运营过程中的重要环节。

通过建立完善的风险管理体系，银行可以更好地预测和应对潜在问题，从而确保持续稳定的发展。

银行还需要不断加强内部管理和员工培训，提高风险防范意识和能力，以降低各类风险对其业务的影响。

一、引言金融资产风险管理是商业银行日常运营中的重要环节，对于保证银行资产的安全性和流动性有着至关重要的作用。

产业财经 Industrial Finance28摘　要：伴随金融市场创新，对外开放深入推进以及金融领域日趋激烈的竞争态势，我国的商业银行表外业务经营风险加大、挑战攀升。

本文首先介绍了我国商业银行表外业务的发展现状，重点分析了审慎开展该项业务面临的主要风险，并总结了商业银行表外业务稳健发展的风险策略建议。

关键词：表外业务；风险；风险管理近年来，随着金融体制改革深入推进，金融工具层出不穷，社会融资总体规模日益扩大，表外业务得到了显著进步。

银行表外业务蕴含的诸多风险日渐暴露，对其开展严格、审慎的风险管理迫在眉睫。

在此背景下，本文对我国商业银行表外业务的发展及风险特点进行剖析，提出该业务稳健发展的策略建议。

一、我国商业银行表外业务的发展概况（一）表外业务规模持续攀升，增速有回落趋势根据央行公布的《中国金融稳定报告（2019）》资料显示，2018年商业银行表外业务余额 338.42万亿元，同比增长12.02%，增速较去年下降 7.15%。

就总体规模而言，近年来表外业务量持续攀升，而从增速上看，呈现相对平稳且有下行趋势。

就业务结构而言，金融资产服务类业务占据主导地位，占比超过55%，近年来呈现下降趋势，从2016年的64.9%下降到了2018年的55.8%。

表1　中国银行业金融机构表外业务规模与增速年份银行业金融机构表外业务余额余额分类增速担保类承诺类金融资产服务类2016253.5219.0316.08164.6312.042017302.1118.3421.98186.0919.17%2018338.4220.6624.46188.812.02数据来源：中国人民银行网站（二）表外业务逐渐成为商业银行的重头之戏目前，在利率市场化深入推进与金融脱媒双重背景叠加下，以银行为中介的间接融资作用发挥日渐式微，金融市场融资格局正显著变化。

我国商业银行表外资产规模超过表内业务，2016年前者相当于后者的109.16%（分母为法人口径资产），2017年这一数字为119.69%，2018年则达到了126.16%。

3、我国的商业银行风险管理现状 3.1.1银行业市场结构垄断性强,市场份额集中 在我国,四大商业银行占据垄断地位。截止2011年底,大型商业银行的资产和负债都占银行业的47%左右,虽然市场份额在逐年减少,但在我国金融市场中扔扮演着十分重要的角色。资产和负债的高度集中显示了我国银行业的高垄断性特点。

在此种市场结构下,大型商行的兴衰会直接受制于其贷款客户自身的管理水平、信用度高低以及其他相关行业的影响。一旦银行的风险控制能力降低,损失的概率增加,投资风险无法分散,投资政策固化等,就可能推动大型商行的信用风险的增加,进而威胁到金融市场的稳定性。

3.1.2不良贷款相关指标呈上升趋势 中国银监会从2004年1月1日起将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类及损失类五种,开始全面实施贷款的五级分类制度,其中后三种总称为不良贷款。不良贷款率指标是商行信用风险高低的重要测量指标,是指不良贷款额占总贷款额的比重。

几年前我国银行业信贷资产质量出现提升,我国经济增长率稳步提高,商业银行经历了两次不良资产的剥离。近两年来,随着经济增速放缓,房地产投机火热,地方债务、影子银行等问题愈演愈烈,货币供应偏紧,甚至出现了 2013年6月“钱荒"现象;不良资产率和不良资产额这些信用风险的核心监管指标都呈明星上升趋势,不良贷款拨备覆盖率下降。

如图3-1所示,2009年我国商行的不良贷款余额为4,973亿元,这一数字在2011年下降到了 4,279亿元,而又在2013年较2009年增加近1000亿元达到5,921亿元,其中归入不良贷款的三种贷款都由减到增,不良贷款余额上升态势明显。

如图3-2所示,我国商业银行不良贷款率由2009年的1.5%降到2012年的0.95%。这一改善很大程度上归功于宏观经济的向好,但与此同时,同期巨额新增贷款的投放这一因素也值得我们加以重视。新增贷款的巨额发放会导致存量贷款的逐年积累,继而提升商业银行的风险发生的可能性。据统计,中国银行业在从1949年到2007年的58年间贷款规模为26万亿元,但这一规模在从2008年到2011年的短短4年间就增加到30万亿元。通过国家对不良贷款的三次剥离,1949年到2007年的这一数值为3.3万亿,但针对2008年到2011年年的贷款的相应处理还未进行,这就不可避免的促使此阶段不良贷款的逐步积累,其影响也己经开始显现,值得银行和政府重视。

商业银行风险管理的调查报告自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。

随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。

良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高银行本身之附加价值。

自我国加入世界贸易组织后，国有商业银行就面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险，且我国是处在转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式就更为特殊。

这就对商业银行的风险管理提出了更高的要求。

目前，商业银行面临的风险问题，主要分为信贷风险、操作风险和流动性风险。

一、信贷风险管理所谓信贷风险是指银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，资产蒙受经济损失或者获取额外收益的可能性。

在我国银行业，信贷业务仍是各商业银行的主要利润来源，短期内该状况仍将持续下去。

因此，现阶段信贷风险管理仍是国内各商业银行风险管理的主要部分。

我国商业银行信贷业务发生基本可以概括为三个流程：贷前调查、贷时审查和贷后管理。

与之相对应的银行信贷风险控制环节为：事前控制、同步控制、事后控制。

事前控制是风险管理的第一道关口，主要体现在业务拓展部门的客户经理通过尽职调查，全面收集客户信息，如行业地位、财务状况、经营情况、政策合规性、抵押变现能力等，形成书面报告，基于“收益是否大于风险”的标准，来对客户进行初步判断，并为后续的风险评价提供翔实、可靠的资料。

同步控制主要体现在信贷审查部门的风险评价和贷款审批，即根据所设定的定量或者定性的指标和标准，对借款人的情况、还款来源、担保情况等进行审查，并全面评价风险因素，然后按照“审贷分离、分级审批”的原则，对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件，进行最终决策。

事后控制是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环，主要体现在风险管理部门的贷后管理，风险管理部门要通过定期与不定期的现场检查和非现场监测，来分析借款人的经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道的变化，适时掌握影响借款人偿债能力的风险因素，它既是银行的风险管理问题，又是业务经营问题，而且通常是银行贷款管理中的薄弱环节。

银行综合管理风险监管情况报告:企业风险防控工作情况报告某某行综合管理和风险监管报告市银监局：今年以来，我行认真按照上级行和市银监局监管工作要求，狠抓各项制度落实，不断加大内控监管力度、切实把风险防范作为业务经营的一项重要内容，并与业务经营同部署、同安排、同检查、同考核，不但防范了各类风险的发生，而且促进了业务经营的持续稳定发展。

现将我行2022年综合经营管理和风险监管情况报告如下，不妥之处，请指正。

一、一年来的总体经营情况一是各项存款持续稳定增长，市场占有份额再创新高。

截止12月末，全行各项存款余额达万元，比年初增加82670万元，同比多增21986万元，完成省分行下达净增计划的187.9%。

其中：储蓄存款余额万元，净增58040万元，同比多增18739万元；对公存款余额万元，净增24630万元，同比多增3247万元。

二是贷款投放重点突出，营销工作初见成效。

各项贷款余额万元，比年初增加8934万元，同比多增6131万元；其中:重点类贷款比年初增加12800万元，引导类贷款比年初减少180万元，自主类贷款比年初减少6489万元。

三是财务收支双线增长，盈利能力明显增强。

截止12月底，我行实现中间业务收入819万元，同比增收265万元，完成省、分行下达计划的其中：银行卡手续费收入404万元，同比增收175万元，保险代理手续费收入156万元，同比少收4万元，其它中间业务收入259万元，同比增收94万元，完成省分行下达计划的96.3%。

12月底，全行实现账面利润盈余2394万元，同比增盈1078万元，分别完成省、市分行下达计划的138.6%和113.4%。

四是综合内控管理和防范、抵御风险的能力进一步增强。

年初我行按照省分行工作总体部署和市银监局要求，通过大力开展“会计基础管理规范年”、“信贷基础管理规范年”、“自律监管规范年”、“合规文化教育活动年”、及“反冼钱”等活动，使我行内控管理进一步加强，全员的风险防范意识和规操作、自我保护意识进一步增强，一年来全行末发生各类经济和责任性刑事案件。

中小银行同业业务五大风险及对策2014年以来，五部委联合印发的《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)和银监会办公厅印发的《关于规范商业银行同业业务治理的通知》(银监办发〔2014〕140号，以下简称140号文)相继出台，对银行业推进同业治理体系改革、规范同业业务提出了具体要求。

四川银监局对辖内中小金融机构同业业务开展了多次专项检查，摸清风险底数，综合运用行政处罚、下调评级、叫停业务等措施强化同业业务治理，严肃处理违规机构，同业业务制度滞后、违规问题突出等状况明显改观。

中小金融机构同业业务存在的问题近年来，为突破贷款规模、存贷比和资本金限制，部分中小金融机构急于“弯道超车”，在同业业务上表现十分激进，在利用同业负债获取资金来源和运用同业资产获取经营收益上较大型银行机构更为主动。

伴随着同业业务的快速发展，其业务发展和风险管理水平不相匹配、制度存在空白、类信贷业务标准放宽、计提资本和拨备不足及违规等问题日渐凸显，潜在风险不容忽视。

(一)业务发展和风险管理水平不相匹配。

一些中小金融机构对同业业务快速发展中潜在的风险问题重视不够，在同业业务治理体系缺失、内控机制尚不健全的情况下，为追求短期效益，快速发展同业非标业务，甚至逾越资质限制，触及监管底线。

由于这些非标业务的风险管控低于贷款业务，未纳入统一授权授信管理，没有足额计提资本和拨备，还存在大量的异地项目，其中蕴藏的风险高于普通贷款业务。

笔者的调研显示，在同业业务新规出台前，大量中小金融机构没有制定同业业务管理办法，未建立同业业务授信制度和同业业务综合管理系统，同业业务的审批、会计处理、资金清算等流程需要手工处理;同业业务政策和流程缺乏系统控制，部分机构的部门和人员设置存在问题，内控流程不完善，存在交易员恶意交易的风险隐患;部分机构非标业务没有足额计提拨备和资本，会计处理存在误差;部分农信机构尚未达到法人机构监管评级二级，就开办评级较低公司的资产管理类产品投资等业务，违背《关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》(银监办发〔2014〕215号)的有关要求。