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第1篇 尊敬的税务机关： 根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规的规定，我单位（以下简称“我公司”）现将本年度个人所得税缴纳情况予以证明，具体如下：
一、企业基本信息 1. 公司名称：XX有限公司 2. 法定代表人：XXX 3. 注册地址：XX省XX市XX区XX路XX号 4. 组织机构代码：XXX 5. 纳税人识别号：XXX 二、个人所得税缴纳情况 1. 依法履行纳税义务，按时足额缴纳个人所得税。 2. 本年度（XX年度）共缴纳个人所得税XXX万元，具体如下： （1）工资、薪金所得：XXX万元 （2）劳务报酬所得：XXX万元 （3）稿酬所得：XXX万元 （4）特许权使用费所得：XXX万元 （5）利息、股息、红利所得：XXX万元 （6）财产租赁所得：XXX万元 （7）财产转让所得：XXX万元 （8）偶然所得：XXX万元 3. 纳税人身份信息准确无误，无虚假申报、偷税、逃税等违法行为。 4. 本年度个人所得税缴纳情况已通过税务机关审核，符合国家税收法律法规的要求。 三、证明材料 1. 纳税申报表：包括《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税自行纳税申报表（B表）》等。
2. 税款缴纳凭证：包括银行缴款凭证、税务机关出具的完税证明等。 3. 其他相关证明材料：如工资发放明细、合同、协议等。 四、承诺 1. 我公司承诺所提供的信息真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应的法律责任。
2. 我公司将继续依法纳税，严格遵守国家税收法律法规，积极配合税务机关开展税收征管工作。
特此证明。 单位名称：XX有限公司 法定代表人：XXX 联系电话：XXX 联系地址：XX省XX市XX区XX路XX号 日期：XXXX年XX月XX日 第2篇 尊敬的税务机关： 我单位（单位名称）根据国家税收法律法规的相关规定，现将本年度个人所得税缴纳情况报告如下，敬请核查。
一、企业基本信息 单位名称：____________________ 统一社会信用代码：____________________ 法定代表人：____________________ 联系电话：____________________ 注册地址：____________________ 经营范围：____________________ 二、个人所得税缴纳情况 1. 纳税义务人 本年度，我单位共代扣代缴个人所得税______人，其中： （1）员工人数：______人 （2）外聘人员人数：______人 2. 纳税申报 我单位严格按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，对员工和外聘人员的工资、薪金所得进行了如实申报。具体申报情况如下：
第1篇尊敬的纳税人：您好！根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规的规定，为确保您能够准确、及时地履行纳税义务，现将个人所得税相关信息提醒如下：一、个人所得税政策概述1. 个人所得税是国家对个人取得的各项应税所得征收的一种税。
根据税法规定，个人取得工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等，均应缴纳个人所得税。
2. 个人所得税实行超额累进税率，根据所得额的不同，分为7个档次，税率从3%至45%不等。
3. 个人所得税的征收方式包括代扣代缴、自行申报和委托代征。
二、个人所得税申报期限及方式1. 申报期限：个人所得税的申报期限为取得所得后的次月15日内。
2. 申报方式：（1）代扣代缴：由支付所得的单位或个人在支付所得时，代扣代缴个人所得税。
（2）自行申报：纳税人自行到税务机关办理申报手续，或者通过电子税务局、手机APP等线上方式申报。
（3）委托代征：纳税人可以委托有资质的中介机构代为办理申报和缴纳个人所得税。
三、个人所得税专项附加扣除1. 专项附加扣除是指税法规定的，在一定条件下，可以从应纳税所得额中扣除的特定支出。
2. 以下是一些常见的专项附加扣除项目：（1）子女教育：每个子女每月1000元，每年12000元。
（2）继续教育：每年4800元，在学历教育期间，每月400元；在非学历教育期间，每年4800元。
（3）大病医疗：在一个纳税年度内，个人负担的医药费用超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。
（4）住房贷款利息：每月1000元，最多扣除240个月。
（5）住房租金：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月1500元；其他城市，每月1100元。
（6）赡养老人：每月2000元。
3. 纳税人应当在办理纳税申报时，准确填写专项附加扣除信息，享受相关税收优惠。
四、个人所得税汇算清缴1. 汇算清缴是指纳税人在年度终了后，根据年度内取得的各项所得，计算应纳税所得额，确定应纳税额，并自行申报纳税。
第1篇一、引言个人所得税，作为我国税收体系中的重要组成部分，对于调节收入分配、促进社会公平具有重要意义。
其中，经营所得作为个人所得税的一个重要税目，涉及众多个体工商户、自由职业者等。
本文将围绕个人所得税经营所得进行深入解析，包括其定义、计算方法、优惠政策以及应注意的问题等。
二、经营所得的定义经营所得，是指个人从事个体工商户的生产、经营所得，以及从事对企事业单位的承包、承租经营所得和其他经营所得。
具体包括以下几种情况：1. 个体工商户的生产、经营所得：指个体工商户从事商业、工业、手工业、建筑业、交通运输业、餐饮业、娱乐业等生产、经营活动的所得。
2. 对企事业单位的承包、承租经营所得：指个人对企事业单位承包、承租经营，按合同规定取得收入所得。
3. 其他经营所得：指个人从事股票、债券、基金、外汇、期权等金融交易所得，以及出租房屋、车辆等所得。
三、经营所得的计算方法1. 应纳税所得额的计算（1）经营所得收入总额：指个体工商户、承包承租人等从事经营活动的全部收入。
（2）减除费用：包括成本、费用、税金、损失等。
具体减除项目及标准按照国家相关规定执行。
（3）准予扣除的捐赠支出：个人对外捐赠的支出，在计算应纳税所得额时，按照国家规定准予扣除。
（4）应纳税所得额=收入总额-减除费用-捐赠支出。
2. 应纳税额的计算（1）适用税率：经营所得适用超额累进税率，具体税率为5%至35%。
（2）速算扣除数：根据税率确定速算扣除数，具体标准按照国家相关规定执行。
（3）应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
四、经营所得的优惠政策1. 税收减免：根据国家规定，对符合条件的个体工商户、承包承租人等，可以享受一定的税收减免政策。
2. 加计扣除：个体工商户在计算应纳税所得额时，可以按照国家规定加计扣除一定比例的成本费用。
3. 税收优惠：对符合条件的经营所得，可以享受一定的税收优惠，如免征、减征等。
五、应注意的问题1. 确保准确申报：个体工商户、承包承租人等应按照规定准确申报经营所得，不得隐瞒、少报。
150 SB36 个人所得税纳税申报表 （适用于年所得12万元以上的纳税人申报） 计算机代码： 所得年份: 年 填表日期： 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）
纳税人姓名 国籍(地区) 身份证照类型 身份证照 号码 任职、受雇单位 任职受雇单位税务代码 任职受雇单位 所属行业 职务 职业 在华天数 境内有效 联系地址 境内有效联系地址邮编 联系电话 此行由取得经营所得的纳税人填写 经营单位 纳税人识别号 经营单位 纳税人名称
所得项目 年所得额 应纳税所得额 应纳税额 已缴（扣）税额 抵扣税额 减免税额 应补税额 应退税额 备注 境内 境外 合计
1、工资、薪金所得 2、个体工商户的生产、经营所得 3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 4、劳务报酬所得 5、稿酬所得 6、特许权使用费所得 7、利息、股息、红利所得 8、财产租赁所得 9、财产转让所得 其中：股票转让所得 — — — — — — — 个人房屋转让所得 10、偶然所得 11、其他所得 合 计 我声明，此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及有关法律、法规的规定填报的，我保证它是真实的、可靠的、完整的。 纳税人(签字) 代理人 (签章): 联系电话: 税务机关受理人（签字）： 税务机关受理时间： 年 月 日 受理申报税务机关名称（盖章）： 151
填表说明 一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。 二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。 三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字填写。 四、本表各栏的填写说明如下： 1.计算机代码：为便于实行计算机管理，由主管税务机关为纳税人编制的号码。 2.所得年份和填表日期： 申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度； 填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。 3.身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等）名称。 4.身份证照号码：填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。 5.任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。 6.任职、受雇单位税务代码：填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。 7.任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。其中，行业应按国民经济行业分类标准填写，一般填至大类。 8.职务：填写纳税人在受理申报的任职、受雇单位所担任的职务。 9.职业：填写纳税人的主要职业。 10.在华天数：由中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。 11.中国境内有效联系地址：填写纳税人的住址或者有效联系地址。其中，中国有住所的纳税人应填写其经常居住地址。中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。 经常居住地，是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。 12.经营单位纳税人识别码、纳税人名称：纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。 纳税人识别码：填写税务登记证号码。 纳税人名称：填写个体工商户、个人独资企业、合伙企业名称，或者承包承租经营的企事业单位名称。 13.年所得额：填写在纳税年度内取得相应所得项目的收入总额。年所得额按《个人所得税自行纳税申报办法》的规定计算。 各项所得的计算，以人民币为单位。所得以非人民币计算的，按照税法实施条例第四十三条的规定折合成人民币。 14.应纳税所得额：填写按照个人所得税有关规定计算的应当缴纳个人所得税的所得额。 15.已缴（扣）税额：填写取得该项目所得在中国境内已经缴纳或者扣缴义务人已经扣缴的税款。 16.抵扣税额：填写个人所得税法允许抵扣的在中国境外已经缴纳的个人所得税税额。 16.减免税额：填写个人所得税法允许减征或免征的个人所得税税额。 17.本表为A4横式，一式两联。第一联为无碳复写纸，报税务机关；第二联纳税人留存。 152
SB37 个人所得税申报表 年 月 日 金额单位：元 计算机代码 姓 名 单 位 职 务 身份证号（护照号） 国籍 抵华日期 联系电话 通信地址
所得 项目 税款所属时期 来源 单位 收入总额 免税 收入 允许扣除的税费 费用扣除标准 准予扣除的捐赠额 应纳税所得额 税率 速算 扣除数 应纳 税额 已扣缴 税款
应补
（退） 税额 人民币 外币折合人民币 人民币
合计
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
合计 授权代理人 （如果你已委托代理人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本人代理申报人，任何与本申报表有关的文件都可寄与此人。 授权人签字： 声明 我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字： 代理申报人签章： 纳税人签章： 以下由税务机关填写 收到申报表日期 征收人员 税务机关（征税专用章） 153
使用说明 1.适用范围：个人所得税自行申报纳税人进行月份、年度申报时使用。 2.所得为外国货币的，应按照国家外汇管理机关公布的外汇牌价折合成人民币缴纳税款，并附送有关折算附表。 3.单位：外籍人员填写服务单位。 4.免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。 此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。 5.允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。 （1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； （2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； （3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； （4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。 6.除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。 7.已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。 8.表间关系： （1）应纳税额=应纳税所得额×税率－速算扣除数； （2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额。 9.本表为A3型横式，由自行申报纳税人或代理人按月如实填报，一式三份，于次月7日内报税务机关，税务机关核实盖章后退纳税人或其代理人一份，税务机关留存二份（税收计会人员一份，征收人员一份）。 154
SB38 个体工商户生产、经营所得税申报表（查账征收） 年 月 日 金额单位：元 计算机代码 投资者姓名 税款所属时期
企业名称 投资者身份证号码 企业地址 行业 企业银行账号
项 目 行次 本期数 累计数 补充资料 一、收入总额 1 1.年平均职工人数
人 2.工资总额 元 3.从其他企业取得的生产经营所得 (1) (分配比例 ％) (2) (分配比例 ％) (3) (分配比例 ％) (4) (分配比例 ％)
减：成本 2 费用、税金 3 营业外支出 4 二、企业利润总额 5 三、纳税调整增加额 6 1.超过规定标准扣除的项目 7 (1)从业人员工资支出 8 (2)职工福利费 9 (3)职工教育经费 10 (4)工会经费 11 (5)利息支出 12 (6)广告费 13 (7)业务招待费 14 (8)教育和公益事业捐赠 15 (9)提取折旧费 16 (10)无形资产摊销 17 (11)其他 18 2.不允许扣除的项目 19 (1)资本性支出 20 (2)无形资产受让、开发支出 21 (3)违法经费罚款和被没收财物损失 22 (4)税收滞纳金、罚金、罚款 23 (5)灾害事故损失赔偿 24 (6)非教育和公益事业捐赠 25 (7)各种赞助支出 26 155
(8)计提的各种准备金 27 (9)投资者的工资 28 (10)与收入无关的支出 29 3.应税收益项目 30 (1)少计应税收益 31 (2)未计应税收益 32 四、纳税调整减少额 33 1.弥补亏损 34 2.国库券利息收入 35 3.投资者标准费用扣除额 36 4.其他 37 五、经纳税调整后的生产经营所得 38 六、应纳税所得税额（分配比例％） 39 七、适用税率 40 八、应纳所得税额 41 减：减、免税所得额 42 九、应缴入库所得税额 43 加：期初未缴所得税额 44 减：实际已缴所得税额 45 十、期末应补（退）所得税额 46 十一、欠交滞纳金 47
授权代理人 （如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本企业的代理申报人，任何与本申报有关的来往文件都可寄与此人。 授权人签字： 声
明
我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字： 填表人签字： 纳税人签字： 以下由税务机关填写 收到日期 征收人员
（征税专用章）
年 月 日
