财务公司与结算中心的区别

财务中心职责及组织架构与岗位职责一、财务中心职责及组织架构财务中心是公司内部负责财务管理和财务决策的部门，其职责包括财务规划、预算管理、资金管理、会计核算、税务管理等。

财务中心在公司组织架构中通常位于高层管理层下方，直接向公司总经理或董事会报告。

财务中心的组织架构一般包括以下几个部门：1. 财务规划部：负责制定公司财务战略和规划，包括财务目标的设定、财务预测和预算编制等工作。

2. 资金管理部：负责公司的资金筹集、运营和管理，包括资金计划、资金流动性管理、银行关系管理等。

3. 会计核算部：负责公司的会计核算工作，包括凭证的登记、账务的处理、财务报表的编制和分析等。

4. 税务管理部：负责公司的税务筹划和税务管理工作，包括纳税申报、税务合规性审计、税务优惠政策的申请等。

5. 财务分析部：负责对公司财务数据进行分析和评估，为公司的决策提供财务分析报告和建议。

6. 成本控制部：负责公司的成本控制和成本核算工作，包括成本预算、成本分析、成本效益评估等。

7. 内部审计部：负责对公司内部的财务管理和运营情况进行审计，发现问题并提出改进措施。

二、各岗位职责1. 财务规划部：- 财务战略规划：制定公司财务战略和规划，为公司的长期发展提供财务支持和建议。

- 财务目标设定：根据公司的战略目标和市场环境，设定公司的财务目标，并制定实现计划。

- 财务预测和预算编制：根据市场需求和公司发展计划，进行财务预测和预算编制，为公司的决策提供依据。

2. 资金管理部：- 资金计划：根据公司的经营情况和资金需求，制定公司的资金计划，确保资金的充足和合理运用。

- 资金流动性管理：监控和管理公司的资金流动性，确保公司的日常运营和投资活动的资金需求得到满足。

- 银行关系管理：与银行建立和维护良好的合作关系，确保公司能够获得良好的融资条件和服务。

3. 会计核算部：- 凭证登记和账务处理：负责公司的凭证登记和账务处理工作，确保会计记录的准确和完整。

第一章总则第一条为规范结算中心财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我中心实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于结算中心全体财务人员及相关部门。

第三条结算中心财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息时效性。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条结算中心设立财务部，负责全中心的财务管理工作。

第五条财务部下设会计室、出纳室、审计室等机构，各机构职责明确，相互配合。

第三章财务管理制度第六条财务计划管理（一）编制年度财务预算，报经中心领导审批后执行。

（二）根据年度财务预算，制定月度财务计划，确保预算目标的实现。

第七条收入管理（一）严格执行国家税收政策，依法纳税。

（二）加强收入核算，确保收入真实、准确。

（三）及时收取各项收入，确保资金回笼。

第八条支出管理（一）严格执行国家财务制度，合理编制支出预算。

（二）加强支出审核，确保支出合理、合规。

（三）加强合同管理，严格控制合同支出。

第九条资金管理（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全。

（二）加强资金调度，确保资金需求。

（三）定期开展资金分析，提高资金使用效益。

第十条会计核算（一）严格执行会计准则，确保会计信息真实、准确、完整。

（二）加强会计凭证审核，确保凭证合规。

（三）定期进行会计核算，及时反映财务状况。

第十一条内部控制（一）建立健全内部控制制度，防范财务风险。

（二）加强内部控制执行，确保制度落实。

（三）定期开展内部控制评价，持续改进内部控制。

第四章财务监督与考核第十二条财务监督（一）财务部对全中心财务活动进行监督。

（二）审计室对财务活动进行审计。

第十三条财务考核（一）制定财务考核指标，定期对财务人员进行考核。

（二）考核结果作为员工绩效、晋升、奖惩的重要依据。

工程完工结算、竣工核算、财务核算的区
别
工程完工结算是指一个工程项目在全部工作完成后，根据工程
合同、相关规定和标准进行的结算工作。

它主要是计算施工单位在
完成工程项目后所应得的工程款项，并与业主进行结算。

工程完工
结算包括工程工程量的计量、计价、工程款项的核算、结算书的编
制等。

竣工核算是在工程完工的基础上进行的一种核算工作。

它是对
一个工程项目进行全面的核算，包括对施工过程中发生的各项收入
和支出进行明细核算，计算项目的总成本和总利润，以及对工程完
工后的经济效益进行评估等。

竣工核算一般是由企业、项目管理部
门或相关机构进行。

财务核算是对企业全面的财务情况进行核算和分析的工作。

它
主要是根据会计准则和规定，对企业的资产、负债、所有者权益、
收入、费用等进行统计和计算，编制财务报表，以便为企业的管理
决策和对外的信息披露提供依据。

财务核算是一项重要的管理工具，
可以帮助企业了解自身的经营情况，评估企业的财务健康状况，并为企业的经营决策提供参考。

综上所述，工程完工结算是一项针对工程项目的结算工作；竣工核算是一种对工程项目进行全面核算的工作；而财务核算是对企业全面财务情况进行核算和分析的工作。

这三者在目的、内容和对象上都有所不同，但都是与工程或企业相关的核算工作。

财务公司五种资金结算模式简单来说,资金结算模式就是如何协助成员单位进行收款和付款的模式。

目前国内财务公司有五种资金结算管理模式——门户模式、收支两条线模式、代理行模式、二级联动模式和监控模式。

资金池账户管理（二级联动账户管理）账户开立财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。

收款流程集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。

付款流程成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。

内部资金划转对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。

银行账户开立模式介绍财务公司在银行开立总账户。

成员单位以自身名义开立二级帐。

二级账户收付款直接反映在总账户上。

业务特点资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。

高级财务管理考试题及答案一、单选题（共44题，每题1分，共44分）1.对企业预算的管理工作负总责的是（）。

A、预算管理委员会B、各职能部门C、财务管理部门D、董事会正确答案：D2.从融资的角度来讲，企业集团融资管理的目标应立足于（）。

A、预防财务危机B、创造规模经济C、创造财务优势D、增加资金来源正确答案：C3.并购企业测算并购后使被并购企业健康发展而需支付的成本，称为:A、并购退出成本B、整合与运营成本C、并购机会成本D、并购完成成本正确答案：B4.企业处于初创期，全面预算的编制起点一般是（）。

A、资本预算B、销售预算C、现金流量D、成本控制正确答案：A5.对于衰退期企业来说，预算的起点应当是（）A、销售B、成本C、利润D、现金流量正确答案：D6.上下级关系明确，内部结构简单，便于统一领导和指挥是（）组织结构的优点。

A、直线制B、矩阵制C、控股制D、事业部制正确答案：A7.无论是从集团自身财务能力还是从市场期望看，处于成熟期的企业集团应采取的股利支付方式为（）。

A、高股利支付策略B、无股利支付策略C、剩余股利支付策略D、股票股利支付策略正确答案：A8.企业集团财务公司最本质的功能是（）。

A、信贷中心B、结算中心C、融资中心D、投资中心正确答案：C9.在经营战略上，发展期企业集团的首要目标是（）。

A、占领市场与扩大市场份额B、控制或降低经菅风险C、增加利润与现金流入量D、控制或降低财务风险正确答案：A10.关于股东财富最大化目标，下列说法正确的是A、该目标适用于上市公司和非上市公司B、该目标与利润最大化目标相比，科学的考虑了风险因素C、该目标考虑了所有利益相关者的利益D、该目标不容易量化，不便于考核与奖惩正确答案：B11.作为公司全面预算编制的根据，公司的各个预算都是由它细化和分解而来的，那么，它是指（）A、现金预算B、生产预算C、公司战略D、资本预算正确答案：C12.出资人以出资额为限对企业的债务承担责任，同时以资本合作和劳动合作为基础的企业组织形式是（）A、股份合作制B、有限责任公司C、合伙企业D、独资企业正确答案：A13.将产品生产的技术难度、劳动强度和原材料、劳动力价格方面形成的差异归为级差效益I，将经营管理水平、技术更新改造等方面形成的收入差异归为级差效益II，这种集团内部利益分配方法是（）A、一次分配法B、二次分配法C、级差效益分配法D、完全内部价格法正确答案：C14.（）认为并购有利于企业迅速进入新的投资领域，占领新市场，获得竞争优势。

高级财务管理形成性考核册作业三答案作业3一、名词解释：1、并购战略目标：即购并意欲达成的宗旨，它是实施整个购并过程必须始终遵循的基本思路与方向指引。

2、杠杆收购：（LBO）是指企业集团通过借款的方式购买目标公司的股权，取得控制权后，再以目标公司未来创造的现金流量偿付借款，是一种高风险、高成本的融资主并方式。

3、标准式公司分立：是指母公司将其在某子公司中所拥有的股份，按母公司股东在母公司中的持股比例分配给现有母公司的股东，从而在法律上和组织上将子公司的经营从母公司的经营中分离出去。

4、资本结构：是指企业集团各项运用资本（长期负债与主权资本）间的构成关系，是企业集团融资管理的核心内容。

5、管理层收购：（Management Buyouts，简称MBO）是指（核心）管理层人员以所在目标公司资产（或股权）为抵押（或质押），通过负债融资收购目标公司的全部或大部分股份，从而转换目标公司的所有权结构与控制权结构，实现对目标产权重组与管理重组目的的一种杠杆收购行为。

二判断题：1、站在战略与策略不同的角度，并购目标分为两种：一种是长远性的战略目标；一咱是支持性的策略目标。

（√）2、对于产业型企业集团，并购目标公司的动机是获得更大的资本利得。

（√）3、企业集团的发展窨是否需要向其他新的领域拓展，是并购目标规划过程必须考虑的基本因素之一。

（√）4、并购标准中最重要的是财务标准，即目标公司规模与价格水平。

（╳）5、作为并购投资活动的指引性方针，购并标准一旦制定，必须严格遵循，绝不能改变。

（╳）6、无论是就效用还是质量性、风险性等方面而言，收益贴现模式是整个贴现价值评估模式中最为合理的一种。

（╳）7、股权现金流量体现了普通股投资者对公司现金流量的要求权。

（√）8、在对目标公司未来现金流量的判断上，着眼点应当是目标公司的独立现金流量，而非贡献现金流量。

（╳）9、解散式公司分立是指将子公司的控制权移交给它的股东，但原母公司还继续存在。

财务结算中心需要思维敏捷，接受能力强，能独立思考，善于总结工作经验;做事认真仔细，良好的沟通应变能力，有较强的责任心和职业道德。

以下是精心收集整理的财务结算中心职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!财务结算中心职责11.收付数据录入2.往来户应收应付核对3.跟踪客户付款情况4.客户分析财务结算中心职责21、严格遵守公司规章制度、财务准则、资金管理制度2、审核供应商应付款项、登记供应商台账等3、 ERP数据录入、维护线下统计报告4、办理银行付款业务5、跟踪银行往来、按日整理每日收付款资料6、备用金管理7、登记现金银行日记账8、领导安排的其他工作财务结算中心职责31、做好应收结算工作;2、领取、使用、管理和归还收银备用金;3、制作、打印、核对收银相关凭证;4、汇总收据、发票，编制相关报表;5、根据收款凭证登记现金和银行日记账，并将凭证送至会计。

财务结算中心职责4整车业务、维修业务的收款、结算、开票;整车日报表及维修日报表的编制、核对与上报;EAS、DMS系统结算与日报表的核对，会员消费系统的充值与核销;票据的保管及开票系统清理与核对;部门交办的其他事项。

财务结算中心职责51. 负责商旅国内/国际酒店/机票/用车/火车票结算产品规划，包括需求调研，分析需求，产品设计等工作;2、负责对接业务线关于计费、结算、资金、财务账单的日常及项目需求，输出产品PRD文档;3、对产品负责，协调产品各协作方，推进技术团队完成产品技术方案和计划并落地实施，确保产品的开发进度和质量，保证产品功能顺利发布上线;4、同各业务线及运营同学紧密合作，配合业务方完成业务规划，分析产品上线后的用户使用反馈、产品业务数据和业务流程，持续优化产品;5、对外向合作伙伴进行计费、结算、资金、财务能力的赋能，提升商旅对合作伙伴(企业和TMC)的服务体验。

财务结算中心职责61、审核业务审核成本预留是否合理、准确，是否跟客户签订长期合同或单票协议，开票额是否符合合同或单票协议的价格条款。

决算报告与结算报告引言决算报告和结算报告是在财务管理领域中常见的两种报告形式，它们在企业的经营过程中扮演着重要的角色。

本文将介绍决算报告和结算报告的定义、目的和内容，并探讨它们的区别和相互关系。

决算报告定义决算报告是企业在一定会计期间内对财务情况、经营成果和现金流量的综合展示，以及年度财务状况的分析和评价。

它是企业财务报告的最终结果，具有法律和监管意义。

决算报告通常由财务部门或会计师事务所编制，并向公司管理层、股东和监管机构等相关方提供。

目的决算报告的主要目的是向相关方提供一个全面、准确的财务状况和经营成果的概览，以便做出合理的经营决策。

同时，它也可以帮助公司管理层和股东评估企业的经营绩效，并为监管机构提供监督依据。

内容决算报告一般包括以下内容：1.资产负债表：展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，反映了企业的财务状况。

2.损益表：汇总了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况，反映了企业的经营成果。

3.现金流量表：展示了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金管理能力和流动性状况。

4.股东权益变动表：展示了企业在一定期间内股东权益的变动情况，包括股本变动、利润分配和其他权益调整等。

结算报告定义结算报告是对特定项目或活动的财务结算和总结，它通常用于项目管理、工程项目和合同履行等领域。

结算报告可以由相关部门、项目经理或财务部门编制，并向相关方提供。

目的结算报告的主要目的是对特定项目或活动的财务情况进行总结和归档，以确保其规范和透明。

它可以帮助相关方了解项目或活动的成本、收入和盈亏情况，并为后续的决策提供参考。

内容结算报告的内容根据具体项目或活动的特点而定，一般包括以下内容：1.项目概述：对项目或活动的背景、目标和范围进行简要介绍。

2.成本分析：对项目或活动的成本进行详细分析，包括直接成本、间接成本和其他相关费用。

3.收入情况：总结项目或活动的收入来源和金额，包括销售收入、授权费用和其他收入等。