职工素质控制的主要内容
银行存款收支业务的关键控制点主要有：
1．审批。业务经办人员在经办有关涉及银行存款收付的业务时，应对填制或取得的证明经济业务发生或完成的原始凭证进行审核，审核无误经签字盖章后交业务部门负责人审核并签章，批准银行存款收付结算。有关人员应在授权的范围内办理业务，批准银行存款收付结算。超出授权范围的业务和银行存款收付，须报上级有关部门和领导审批。要严格按授权批准制度的规定进行审批，以有利于加强有关人员的责任感，避免违纪、违规情况的发生，保证银行存款收付的正确性、合规性、合法性，确保银行存款的安全与完整。
2．审核。与审批不同，审核工作是针对银行存款实际收支之前所设的第二道控制关。其主要是由会计主管人员或其授权的有关人员进行的。审核的重点在于原始凭证及其他有关证据。在审核结算凭证及其他原始凭证时，经审核无误的应按规定签章，批准办理银行存款收付结算。审核结算凭证及其他原始凭证，可以检查经济业务是否合理合法，保证银行存款收付结算的及时、安全、正确和有效。
3．结算。出纳人员复核经审签、已批准银行存款收付结算的凭证，复核无误后，依据约定的结算工具或结算方式，及时填制或取得银行结算凭证，办理结算业务，并登记银行存款收付结算登记簿。出纳人员办理收付款项以后，应在收付款的原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，表示款项已经收付完毕，以防止重收、重付或漏收、漏付。同时应加强结算环节对印章的管理，通常办理银行存款支付结算的财务专用章和企业法人代表的私章，按照内部牵制的原则，不能由出纳人员一人保管，以防止舞弊行为的发生。
4．稽核。稽核人员主要审核涉及银行存款收付业务的结算凭证及其他原始凭证基本内容的完整性，手续上的完备性；审核所反映经济业务的真实性、合规性、合法性及合理性；审核银行存款收付款业务的记账凭证与其相应的原始凭证的一致性。
5．记账。出纳人员根据银行存款收付款业务的记账凭证登记银行存款日记账，会计人员根据银行存款收付款业务的记账凭证登记银行存款总账。银行存款日记账的登记与银行存款总账的登记，严格按照不相容岗位分离的原则分别由出纳人员和其他会计人员登记，以做到互相牵制，互相监督。
6．对账。对账在控制上属于事后控制。主要目的是发现和揭露已经存在的弊端或舞弊。银行存款收付款业务的对账工作主要包括三个环节：(1)银行存款日记账与银行存款收付款业务的原始凭证及记账凭证互相核对，做到账证核对相符；(2)银行存款日记账与银行存款总账核对，做到账账相符；(3)银行存款日记账与银行对账单核对，以便及时了解银行存款
收支情况，准确掌握企业可运用的银行存款实有数，避免银行存款账目发生错误。
7．调账。对于银行存款日记账与银行对账单核对过程中发现的未达账项，应该编制银行存款余额调节表进行调节。在编制银行存款余额调节表时，特别要注意：已列于上月银行存款余额调节表的银行上月底未记账在途存款，是否已包括在本月的银行对账单中。银行上月底未记账的在途存款，理应在本月初收妥人账；该在途存款若未包括在本月的银行对账单中，应引起高度重视，必要时应进行追查。银行存款日记账与银行对账单核对及银行存款余额调节表的编制，为加强内部控制，应授权出纳人员以外的会计人员进行。
银行存款的管理办法 一、为保证银行结算业务的正常进行，公司必须严格遵守中国人民银行颁布的相关的银行结算纪律，按规定不得对外签发空头支票、远期支票，不得对外租借银行账户。 二、建立健全银行存款日记账，依照账簿内容，序时逐项登记已发生的银行存款收支业务，并结出存款余额；期末将银行日记账与银行对账单逐笔进行核对。对于未达账项，要编制银行余额调节表，调节后的公司银行日记账余额与银行余额应一致，以保证公司的银行日记账登记正确。 三、健全银行存款内部控制系统。 购回的银行转账支票、现金支票、电汇凭证等重要的空白凭证，要设专门的登记簿进行登记； 支票、电汇凭证使用时要在登记簿上登记领用日期、支票号码、业务内容、付款金额、收款人、领用经办人等信息； 支票、电汇凭证填制完毕，须经业务主管领导审核批准并在支票存根联上签署意见后，方可加盖预留银行的印鉴章，向外签发；预留银行的印鉴章至少应在两枚以上，且印鉴章必须由两人以上的专人分别保管；原则上公司不得对外签发空白支票、电汇凭证，对于收款人、支付金额暂未确定的，可签发填列了签发日期和最高限额的空白支票，并要求经办人限期报账或缴销； 支付业务结束后应及时报账。报销银行支付凭证，必须要附有业务合同、收款单位出具的发票、货物清单、货物入库单等原始单据，并且各类单据所载金额应相互核对一致且与银行支票、电汇凭证记录的支付金额一致。 每月末应对当月发生的银行存款收支业务与银行对账单进行核对，确保公司记录的银行存款收支记录与银行的记录一致。 四、其他货币资金的管理。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等均要设立外埠存款台账，对其收入、支出情况进行及时的登记、清理；
储蓄存款银行业务走势分析银行工作总结 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次下调了储蓄存款的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说， 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，8、9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么样的变化呢？近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税， 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除20％的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0．8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。一些居民之
所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0．32个百 分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋缓，居民的资 金又开始流向银行储蓄，储蓄存款开始逐月递增，7、8、9三个月分别 净增1979万元、3194万元、3873万元。10月份即开征利
收支管理内部控制制度 20XX年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章管理机构及职责 (5) 第三章收入管理 (7) 第一节收入登记管理 (7) 第二节票据管理 (8) 第三节非税收入管理（可选） (8) 第四章支出管理 (9) 第一节用款计划管理 (9) 第二节支付管理 (10) 第三节执行方式及事前申请管理 (11) 第四节借款管理 (13) 第五节报销管理 (13) 第五章收入和支出分析 (15) 第六章附则 (15)
第一章总则 第一条为加强和规范本局收支管理内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高单位管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《单位财务规则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，结合单位实际，制定本制度。 第二条收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。主要包括： （一）财政补助收入，即事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。 （二）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。 （三）上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 （四）附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 （五）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 （六）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。 【注：依据《事业单位财务规则》第十五条确定。】 第三条支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。包括：
中国工商银行个人存款业务包括:活期存款、整存整取、活期“一本通”、定期“一本通”、人民币零存整取存款、人民币整存零取存款、人民币存本取息存款、人民币定活两便储蓄存款、教育储蓄、定活通、个人通知存款、小额账户销户、挂失及密码 一、活期存款............................................................. - 2 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 存款利率......................................................... - 3 -二、整存整取............................................................. - 3 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 起点金额与存期................................................... - 4 - 存款利率......................................................... - 4 -三、活期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 4 -四、定期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 5 -五、人民币零存整取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 -六、人民币整存零取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 - 存款利率......................................................... - 5 -七、人民币存本取息定期存款............................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 起点金额与存期................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 -八、人民币定活两便存款................................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 7 -九、人民币教育储蓄....................................................... - 7 -
银行存款管理办法 第1章总则 第1条为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。 第2条本办法适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第3条本办法中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第2章银行账户管理规定 第4条公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。 第5条在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 第6条公司开设账户的审批程序，如下图所示。 公司开设账户审批程序图 第7条公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下。 1．基本存款账户 基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。 2．一般存款账户 一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。 3．临时存款账户 临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账户，此账户在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。
4．专用存款账户 此账户是公司为对特定用途资金进行管理和使用而开设的，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。 第8条出纳开设公司银行账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。不得私自以公司名义开设账户。 第9条开立银行账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。 第10条对于银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时清理、销户。 第11条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。 第12条由财务主管牵头组织不定期地审查银行账户，发现私开账户或没按规定及时清理、撤销账户等问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。 第13条根据公司业务发展的需要，可以选用银行本票、支票、汇票、委托收款或托收承付等结算方式进行银行结算。 第14条为了及时掌握公司货币资金动态，公司应指定专门的负责人与公司各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。 第15条银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。 第16条银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。 1．不能签发空头支票。 2．不能签发超出时间规定的支票，即远期或过期支票。 3．不能将支票交由收款公司或个人代为签发。 4．不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。
储蓄存款银行业务走势分析 储蓄存款走势分析 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次 下调了储蓄存款 的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使 得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说。 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，& 9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么 样的变化呢？近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税。 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除 20%的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0. 8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱
时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银 行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。 一些居民之所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下 降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0. 32个百 分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅 度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份 开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋
收支管理内部控制制度 第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。 第二条本规定适用于市直行政事业单位。本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。 第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。 第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度；不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告；不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。任用会计人员必须符合会计管理的规定。 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整；因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 第七条财政收入执收单位（以下简称执收单位）依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线” 管理。（一）行政事业性收费、政府性基金；（二）国有资源和国有资产有偿使用收入；（三）国有资本经营收益；（四）彩票公益金；（五）罚没收入；（六）以政府名义接受的捐赠收入；（七）注管部门］集中收入；：（八）其他政府非税收入。 第八条执收单位要依据国家有关法律、法规和规章规定的项目、范围、标准、对象和期限，按照收缴分离、罚缴分离等规定的方式，将收取的财政收入直接缴入国库或财政专户。 第九条执收单位收取财政收入，除按照国家有关规定需要依法纳税的使用税务发票外，其余一律使用财政部门］统一印制（监制）的票据。 第十条行政事业单位对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪 费、骗取、套取、转移财政专项资金。 第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。行政事业单位发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。行政事业单位应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准和
现金业务操作规程 为规范我行现金业务操作，根据《xxxxxx银行出纳制度》、《xxxxxx银行柜员制管理办法》等相关规定，特制定本规程。 一、基本规定 1．分行应在辖属网点中指定一家现金代理行（分行本部或某个网点，简称现金上级行）统一办理辖内各行现金的缴存与请领业务，资金的最终清算仍然通过各辖属网点在分行（简称账务上级行）的备付金账户进行。 2．对于采取支行派员向上级行领取现金方式的分行，各网点应在现金上级行预留印鉴，向上级行领取现金时凭加盖预留印鉴的“现金收入/付出凭证”办理。人员变动要及时更换印鉴，控制现金请领的风险。 3．现金调缴时应由双人押运，库管员与押运人员（双人）在相关凭证上签字确认，做好交接登记手续，明确保管责任。 二、向人民银行领缴现金 （一）领取现金 现金上级行向人民银行发行库领取现金时，由库管员根据库存现金情况及用款计划，经有权人审批后填写“现金收入/付出凭证”（第二联），签开人民银行现金支票或人行规定的相关凭证，并加盖预留印鉴，库管员在现金支票存根联上签章后，与押运员做好现金支票的交接手续。押运员在“现金收入/付出凭证”上“押运人签章”处签章。押运员持现金支票随同守押人员向人民银行发行库领取现金。领取现金时，应当场验看券别，逐捆卡把，清点总数。 现金领回后，押运员与库管员当面办妥交接，无误后库管员立即办理入库手续。对于原封新币，开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，应在监控下进行，且至少二人在场。拆箱、拆包前先检查原包装有无异样，拆封后先点包卡把，后清点细数。由发行库取回的现金，对外支付拆捆、拆把时不得丢弃原封签、封条，原封签、封条在款项付出日营业终了账平款清后才能销毁。现金核对无误后，库管员凭“现金收入/付出凭证”，使用[7003现金收缴]交易，选择“现金收入”，办理现金入库手续，系统自动登记库存现金登记簿并打印“现金收入/付出凭证”核实行，将加盖个人名章及“附件”戳记的支票存根联作附件随当日传票装订。 （二）交存现金 库存现金超过核定限额需向人民银行发行库交存现金时，库管员应填制“现金收入/付出凭证”（一式两联）和人民银行的“现金交款单”，经有权人
第一条现金及有价证券会计业务范围 3.现金预算,依业务计划、固定资产建设改良及扩充计划举债及偿债计戈 V、资金周转投资计划、资金调度计划及盈余的分配等编制。 4.每期或每月终了，应将现金实际收支数与预算数，分析比较，列报有关 财务的调度的层级主管参考。
第三条现金收付 1.出纳部门应根据会计部门合法的收支传票执行收付，但下列各项不在此 限。 (1)营业收入,收款时，由业务部门指定专人办理收款及报解事宜。 (2)凡情况特殊来不及由会计部门编送收入传票时，得先由出纳部门执行 收款，收款当日即送会计部分，据以补编收入传票，完成收款程序。 2.出纳部门执行收款时，应查核,其须发给统一发票或收据者有无具备， 才能收款。付款时，其须取得收据者，应向收款人索取后始得给付款项, 并在凭证上加盖付讫”章。 3.出纳部门对于付款不得故意拖延，如无正当理由不得超过3天,除对员工 的薪、工、旅费，公务上的借款或内部报销及对外付款在1000元以下 的小额款项外，应开发抬头划线支票，其金额满10000元者,除抬头划线 外,并注明本票据禁止背书转让”字样。 4.出纳部门收入的支票，经银行交换入户者，方得视为收讫”，收入的支 票发生退票时，应由出纳部门根据银行退票理由单通知业务部门或经办 部门向债务人催收，并通知审计部门处理。开出的支票如尚未交付受款 人，不得视为付讫”。 5.出纳部门对收支传票届满两周，尚无法执行收付时，应通知会计部门处 理。 6.出纳部门将付款支票层送各级主管盖章时，应检附有关的支出传票并于 传票上注明银行存透账号、支票号码及支付金额。 7.凡将A银行存款提存B银行,或将银行存款提还透借户,或由银行存款户 中提补库存现金时，均应经负责财务调度主管核准后，由出纳部门填单, 或书面通知会计部门，编制记账凭证后予以办理。 第四条有价证券收付 1.出纳部门对各项有价证券，应根据合法的记账凭证执行收付，如因 情况特殊,先由出纳部门根据核准文件直接收付时应立即填单或书面 通知会计部门补编记账凭证。 记账凭证经执行收付后，收付有价证券人员及主管出纳人员，应于记账凭证上签章，以示收讫或付讫。 2.出纳人员收到各项有价证券，以存放银行保险箱保管为原则。关于 银行保险箱开启的印鉴，应由各机构负责人或其授权人、主办会计人 员、主办出纳人员会同盖章。 3.出纳部门应随时注意各项有价证券到期日期，按期兑取本息后，即
工商银行最近三年存款业务开展情况 1984年1月1日，中国工商银行的正式成立标志着我国国家专业银行体系的最终确立。通过多年来持续努力和稳健发展，中国工商银行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。 从工行的负债结构来看，客户存款是最大的负债，是银行资金的主要来源。近年来，工行通过强化整体联动增强存款市场竞争力，积极拓展新市场新客户，对存款利率实施动态差别化管理。截止至2012年末，客户存款余额为136429.10亿元。 中国工商银行的存款业务主要 有以下几种：活期存款、整存整取、 活期一本通、定期一本通、人民币 零存整取定期存款、人民币整存零 取定期存款、人民币定活两便存款、 人民币教育储蓄、定活通、通知存 款等业务。存款客户可以进行一种 或多种存款业务组合，来满足自己 资金存储的要求。 左图是工行2010~2012年客户 存款结构图，从图中可以看到，工 行最近三年的存款稳步增加，其中， 公司存款与个人存款都在增加，两者占总存款的比重变化不大。工行存款的客户主要来自长江三角洲、环渤海地区等地域。三年来，境外及其他地区的客户存款增加，占存款总额的比重上升。从币种来看，工行存款中外币存款增长迅速，近三年的增长率分别为13.0%、22.0%、31.2%，主要是工行通过提高外汇利率定价能力，进一步提高了外汇业务竞争力，实现了外汇存款的较快增长。 从存款期限来看，定期存款增长较活期存款快，增长率在10%以上，2012年
达到了17.0%，而活期存款的增长率略有下滑，从2010年的16.6%到2011年的8.8%，再到2012年的6.4%。
胜山支行2014年2月份存款业务分析报告 一、2月份存款基本情况 胜山支行2014年2月末存款总额153535万元，比年初减少13422万元，其中储蓄存款141363万元，比年初减少9830万元；对公存款12172万元，比年初减少3592万元。 储蓄存款部分：活期储蓄42572万元，比年初减少11033万元，增减率为-20.58%；定期储蓄98791万元，比年初增加1202万元，增减率为1.23%。 对公存款部分：对公活期存款8184万元，比年初减少3029万元，增减率为-27.02%；保证金3628万元，比年初减少740万元，增减率为-16.96%。 二、储蓄、对公存款波动特点及原因分析 胜山支行2月份存款中活期储蓄和对公存款下降较大，分别比年初减少11033万元和3592万元，定期储蓄略有上升，比年初增加1202万元，究其原因主要有以下几方面： 1、2013年末因为年终考核需要，临时性存款增加较多，导致年初存款有虚增之嫌。 2、二月份，随着企业开工生产和胜山布料市场对外营业，客户对资金的需求量大幅增加，存款资金开始纷纷投入到生产经营中，导致活期储蓄和对公存款大幅减少。 3、胜山新开一家泰隆银行对外营业，通过一系列存款营销手段对外揽存，从客观上对我行存款的冲击较大。 4、各大国有银行受存款搬家的压力，将存款利率上浮10%到顶，致使合作银行原有的存款利率优势不复存在。 5、互联网货币基金例如余额宝的兴起，一方面使活期储蓄存款流向互联网货币基金，另一方面也加剧了银行间存款竞争。 三、辖内同业各类存款营销手段分析 1、中国银行和农业银行已经将存款利率上浮10%到顶，并通过其在全国各地结算渠道的优势加大存款营销。 2、**银行主要通过高频率的理财产品来吸引客户，另外**银行的理财产品在宣传的年化收益率上高于我行，对客户来说更具诱惑力。 3、泰隆银行利用新开张的时机，在客户存款回馈方面优势较明显，由于客户的比较心理和从众心理，在短期内将对我行存款有较大影响。 4、中信银行在胜山繁华路段布置了自助机具，预测其下一步也将加大对胜山存贷款客户的营销。 四、客户投资余额宝等互联网金融产品的情况分析 余额宝等互联网金融产品目前还主要活跃于思想较开放的年轻人当中，预测其在短期内对我行的存款影响较小，原因有以下几方面：1、农村地区的居民普遍对其缺乏了解。2、由于人们对互联网金融产品使用安全性的担忧，使一部分人对其望而却步。3、胜山布料购销主要以现钞交易为主，现金需求量较大，故银行存款对客户来说是最便捷的选择。
储蓄存款银行业务走势 分析 Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8
储蓄存款银行业务走势分析 储蓄存款走势分析 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次下调了储蓄存款 的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说， 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，8、9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么样的变化呢近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税， 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除20％的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0．8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱 时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。一些居民之所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0．32个百
分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋缓，居民的资 金又开始流向银行储蓄，储蓄存款开始逐月递增，7、8、9三个月分别 净增1979万元、3194万元、3873万元。10月份即开征利息税的前一个月，储蓄存款下降也在情理之中。 因为马上就要开征利息税，把钱存入银行和放在自己家里差别没有多 大，在没有选择好理想的投资渠道之前居民就把钱放在了家里。同时 又遇第三期国债销售，居民觉得不管是三年期、还是五年期，也不管 利率比银行储蓄能高多少，反正不用征收20％的利息税就划算。这样 热了国债、冷了储蓄，导致了10月份的储蓄存款余额下降。储蓄将会回升重在解疑虑据调查，截止到1999年10月底，全国的居民储蓄存款余额已达到 59270亿元，占到了商业银行总存款的58％。储蓄存款的增长幅度之快 无疑给商业银行提供了一个宽松的资金营运环境，但也带来了消费市 场疲软，企业产品积压，经济效益滑坡，下岗人员增多等弊端，制约 了工商企业的生产和发展。国家为了改变这种状况，近几年先后出台了许多措施，引导、分 流居民的储蓄资金，鼓励消费和投资，以扩大消费、启动市场，推动
收支管理内部控制制度 第 1条单位应当建立健全收入内部管理制度。 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确 保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。 第2条单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进 行会计核算，严禁设立账外账。 业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同 等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入 应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否 与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责 任主体，落实催收责任。 第 3条有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规 定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据， 做 到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。 第4条单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票 等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单 位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票 据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得 拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置 单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、 发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。 第 5条单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单 位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定 办理支出事项。 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确 保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和 会计核算等不相容岗位相互分离。 第6条单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实 行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规 定执行。 （一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、 程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。 （二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审 核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。 支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经 办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员 说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。 （三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办
一季度经营业绩分析 我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。为此，我从以下三个方面对我行2015年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。 一、各项经营指标完成情况： 1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成年度计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成年度计划任务XX000万元的0.2%； 2、新增小微企业贷款XX0万元，完成年度计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成年度计划任务XX0万元的3%； 3、理财产品销售额XX76万元。新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元； 4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成年度计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成年度计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，
完成年度计划任务XX户的40%； 5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张； 二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在： 其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。 其二、个别业务指标有量无质。例如白金卡和金卡合计开卡XX5张但平均余额为2.16万元远低于开卡基本金额。个人网银开设XX1户而实际有效户仅为XX户。POS机XX户实际回款量并不突显等。 其三、柜面人员①学习主动性较差，我行年轻员工都有较高学历，但据调查每晚坚持在宿舍学习1小时以上的员工不到20%，致使不能学以致用，做到理论和实际操作的有机结合，日常办理业务质量和效率偏低。转正考试，分行总共参考人数为XX人，我行参与XX人，占比22%，总不合格人数为6人，仅我一家支行占3名，不及格率达50%。②员工
保险业务收支财务处 理流程
保险业务收支财务处理流程 一、首期保费财务处理流程 二、银行保险首期保费财务处理流程 三、保险业务支出财务处理流程 一、首期保费财务处理流程 个险首期保费客户缴费与公司收费处理方式 客户交纳首期保费的方式 客户在填写投保单等投保文件后，可选择不同的交纳首期保费方式： 现金。在客户交纳现金时，公司业务员收取现金后开具首期保费暂收收据。 支票。在客户交纳支票时，公司业务员收取支票后开具首期保费暂收收据。 银行转帐。在客户选择首期缴费银行转帐时，由于客户尚未支付款项，公司业务员不开具首期保费暂收收据。客户填写银行自动扣款委托授权书，如客户有合适的银行账户用作保费转账，则填写该银行账号；如无，则客户可将其身份证复印件交业务员，以便业务员代客户到银行开立银行账户用作转账。 公司收取首期保费的方式 对客户选择的不同的交纳首期保费的方式，公司可确定对应的收取保费的方式：
银行代理收费。对客户交纳现金保费的，公司业务员收取后到银行填写银行代理收费凭证，将款项通过银行存入公司帐户后将银行代理收费凭证回单连同投保文件送交公司网点。或者，业务员将现金款项直接交存公司网点财务，由网点财务集中送存银行1。 POS机划款。对客户交纳现金保费的，公司业务员收取后到银行存入个人银行帐户；营业网点对投保申请初审通过后，将业务员的银行借记卡在POS机上按收据金额进行刷卡转帐。 业务员转帐。对客户交纳现金保费的，业务员收取后到银行存入个人的银行帐户，公司财务委托银行将该保费款项从业务员帐户划入公司帐户。 首期客户转帐。由公司财务委托银行将该保费款项直接从客户帐户划入公司帐户。 支票划款。对客户交纳支票的，公司业务员收取支票后，将投保文件送交营业网点，支票通过网点财务或分公司财务交由银行进帐。 系统对个险不同收费的处理方式 目前公司的业务系统对个险不同收费的处理分类为： 现金。对公司而言，银行代理收费、POS机划款两种收费方式在系统中视同现金进行处理。 支票。由于支票在财务未收到银行进帐回单前不能确认公司已收到款项，系统对支票进行单独处理。 业务员转帐。 客户银行转帐。 1公司不提倡的收费方式，仅在开业初期或条件不成熟时进行。
资金收支管理办法 第一章总则 第一条为了规范公司资金收支管理，保证资金安全，根据国家有关法律法规和公司有关规定，结合公司工作实际，制定本办法。 第二条公司资金收支管理遵循的基本原则是：依法合规、安全高效、分工协作、各负其责。 第三条公司资金收支管理的主要内容，包括现金、银行存款、银行借款、银行票据及其他货币资金。 第四条本办法适用于公司一般资金收支业务。本办法没有涉及的资金业务，按照国家有关法律法规和公司有关规定办理。 第二章职责分工 第五条公司资金实行集中统一管理。财务部是公司资金归口管理机构，对公司日常资金收支管理工作负责；财务负责人对公司资金收支管理工作负总责；公司各有关业务部门对各自经办的业务资金管理负责，财务部负责监督。 第六条财务部日常资金收支管理职责是： （一）、负责管理公司全部现金业务； （二）、负责公司基本账户、以及非基本银行账户； （三）、负责公司所有银行账户的开户卡保管及所有存款账户的对
账、核算，负责办理银行收支业务相关手续； （四）、负责收取、保管、开具支票及其他银行票据； （五）、负责审核所收支票、汇票的真实性和可承兑性； （六）、负责催收全部资金收付业务的报销单据及相关资料。 （七）、负责与企业及客户的资金往来账户、筹资性银行存款帐户以及公司全部银行贷款账户的管理，包括按时催收结算单据、合理安排资金存量、负责公司贷款账户的银行对账、及时协调有关事项、保证账户资金安全等； （八）、负责公司借贷业务（包括公司从金融机构及其他外部单位的借款和公司向所属企业发放的有息或无息但应当收回的款项）及其收付的全过程管理，负责按时支付借款利息、收取贷款利息。 第七条明确内部资金管理岗位具体职责。出纳岗位、会计岗位职责设置，须符合会计基础工作规范要求，做到不兼容岗位的职务分离。资金业务操作和资金内审工作职责，须分人负责。 第八条公司出纳员是公司库存现金和金融票据（支票、汇票等）的唯一合法保管人。公司各部门在经济业务中取得的现金和金融票据，应及时交出纳员保管入账。 第三章资金收入管理 第九条公司各有关人员收到现金后，须及时交由出纳员核点、收存；出纳员审核无误后填写银行进账单，并将现金及时存入公司基本户银行或其他指定银行。任何人不得挪用、坐支公款，或将其存入
2021储蓄存款银行业务统计分 析方法 Through the summary, we can fully and systematically understand the past work situation, and can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work. ( 工作总结 ) 部门：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：MZ-SN-0891
2021储蓄存款银行业务统计分析方法 储蓄存款银行业务统计分析方法 储蓄存款统计分析储蓄存款是一个非常重要的指标，它既是金融机构最重要的资金来源，又是居民最重要的金融资产。影响居民储蓄存款变动的因素比较复杂，从实物经济运行看，主要受居民可支配收入、消费、住房投资、征收利息税的因素影响;从机场看，它还受利率水平、证券市场的发展、其他金融资产的收益率以及居民对流动性的偏好的多种因素的影响。 如：教材P60~61，参考书P33 例题： 3、表3是1994年到1999年我国储蓄存款总量数据，试根据它分析我国相应期间的储蓄存款总量变化趋势，并给出出现这种趋势
简单的原因。 表3 1994年到1999年我国储蓄存款 E borderColor=#000000 cellSpacing=1 borderColorDark=#000000 cellPadding=0 width="80%" borderColorLight=#999933 border=1> face=宋体> 年份T> face=宋体> 储蓄存款(亿元) T> face=宋体> 1994 T> face=宋体> 21519 T> face=宋体> 1995 T> face=宋体> 29662 T> face=宋体> 1996 T> face=宋体> 38520 T> face=宋体> 1997 T> face=宋体> 46280 T> face=宋体> 1998 T> face=宋体> 53408
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图 （1）预算执行 （2）预算绩效管理
2、工作流程图 3、风险点及主要措施一览表 （1）预算编制及批复 流程关键环节风险点主要防控措施责任主体 预算执行预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 行预算追加调整程序； 3、明确单位内部预算追加调整程序。 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算收入管理 没有按照规定足额收取收入 并相应上缴财政 建立收入监控机制，按照进度组织收入并 及时上缴 收入执收部门，财会部门 预算执行 效果管理 没有进行预算执行分析，没有 建立有效沟通机制，可能导致 预算执行进度偏快或偏慢 1、建立预算执行监控机制，运用信息系统 对业务部门的预算执行情况进行监控； 2、建立预算分析机制，召开预算执行分析 会议，定期通报预算执行情况，研究存在 的问题，提出改进措施。 单位负责人，预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构
（2）决算和预算绩效 （二）收支管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图