税收分类英文表达教案

《英美税务导论（英）》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16014802课程名称：英美税务导论（英）英文名称：Introduction to US and UK Taxation课程类别：专业基础必修课学时：32学分：2适用对象:商务英语本科生考核方式：考试先修课程：当代商学概论（英）、经济数学二、课程简介《英美税务导论（英）》是为外国语学院商务英语专业方向学生开设的专业基础必修课。

作为税收方向的一门入门级课程，本课程需要当代商学概论、经济数学等前期课程作为基础，其内容主要包括介绍英美国家的税收基本制度和规则，着重以英国税法为例，具体介绍英语税法中的个人所得税、增值税、遗产税、国民生产税以及相关的基本税收征管方式。

通过该门课程的学习，要求学生对国际税收的基本知识、基本英文专业术语等有一个初步的了解，能够阅读税法方面的英文文献。

Introduction to US and UK Taxation is one of the compulsive courses for business English majors. As an introduction course to taxation, it needs the previous study of some course like Introduction to Contemporary Business and Mathematics of Economics as the foundation. Its scope of contents includes the very basic knowledge and conceptions on US and UK taxation systems and regulations, mainly focusing on UK’s individual income tax, V AT, inheritance tax, national insurance contribution and the relevant tax administrations. Through the study of this course, the students are required to know the basic knowledge about taxation and English expression concerning taxation expressions, and they also can read most of the articles on taxation in English三、课程性质与教学目的本课程是商务英语专业的主干课程之一。

Unit 9 Taxpayers’ Rights and Obligations（纳税人的权利和义务）Section I：Dialogue情境对话：税务代理接待客户咨询（商人为自己的公司寻找合适的税务代理）教学目的与要求：通过本情境的学习使学生了解作为税务代理从业人员如何向客户介绍相关涉税业务及为客户提供税务代理服务。

教学难点与重点：1.各种税务代理服务的英语表达方式tax advice 税务咨询tax planning 税务规划tax agents 税务代理tax review 税务审查tax and financial training 税务和金融培训tax agents’ board 税务代理委员会tax categories 税的种类set up accounts and keep books 设立账户和设置会计账簿establish financial management systems 建立财务管理制度tax registration 税务登记operation alteration and cancellation 税务变更和注销tax deduction and exemption 减免税tax calculations and clearing 税务计算和结算asset loss 资产损失2. 用英语向客户推介税务代理相关业务所需的交际能力Useful Expressions:What can I do for you?Do you want a tax agent?Would you like to tell me something more in details?Can I be sure that……Sure. We‘ll act as permanent agent for clients and provide with other services as requested.What do I need to prepare the information for it?教学方法与手段：角色扮演背诵对话课堂演示教学时数：50分钟教学评估：学生自评学生互评教师点评对话译文：（情境：怀特先生是一名美国商人，现在，他在为他的公司寻找合适的税务代理。

税务英语词汇文章摘要：本文介绍了一些常用的税务英语词汇，包括税种、税率、税收优惠、税收征管等方面的内容。

本文采用表格的形式，将相关的词汇按照中英文对照的方式进行分类和解释，以便读者更好地理解和记忆。

本文旨在帮助从事税务工作或学习的人士提高他们的英语水平，以便更好地与国际税务机构或外国纳税人进行沟通和交流。

一、税种中文英文说明增值税value-added tax (VAT)一种对商品和服务在生产、流通和消费各个环节增加的价值征收的税。

消费税consumption tax 一种对特定商品或服务的消费者或销售者征收的税，通常是按照销售额或数量计算。

营业税business tax 一种对提供服务、转让无形资产或销售不动产所取得的收入征收的税。

所得税income tax 一种对个人或企业所得征收的税，通常是按照所得额或利润额计算。

印花税stamp duty 一种对签订合同、协议、凭证等法律文书征收的税，通常是按照文书金额或份数计算。

关税tariff一种对进出口商品征收的税，通常是按照商品价值或数量计算。

土地增值税land appreciation tax (LAT)一种对转让土地使用权、房屋及其附属设施所取得的增值额征收的税。

房产税property tax一种对房屋及其附属设施的价值或租金征收的税。

车船税vehicle and vessel tax 一种对拥有车辆或船舶的个人或单位征收的税，通常是按照车辆或船舶类型和数量计算。

资源税resource tax 一种对开采自然资源或生产自然资源制品所取得的收入征收的税，通常是按照资源量或销售额计算。

城市维护建设税urban maintenance andconstruction tax (UMCT)一种对纳入增值税、消费税和营业税范围内的单位和个人征收的附加税，用于城市基础设施建设和维护。

教育费附加education surcharge 一种对纳入增值税、消费税和营业税范围内的单位和个人征收的附加费，用于教育事业发展。

《中国税制》课程教学大纲课程代码：12C0082英文名称：Tax System in China课程性质：专业主干课前置课程：基础会计后置课程：税收管理、国际税收、税务筹划学分：3学分课时：51课时课程负责人：主讲教师：考核方式：考试成绩构成：平时成绩+期末考试成绩使用教材：中国注册会计师协会编.税法[M].北京：经济科学出版社，2016年版课程概述：《中国税制》课程是高等财经类院校本科财政学专业的专业主干课。

本课程主要介绍税收制度的基本理论知识和中国现行的税收制度。

其中基本理论知识包括税制概述、税制和税法、税收分类、税制体系。

现行税收制度包括增值税、消费税、资源税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税制及其他各税。

教学目的：通过本课程的学习，旨在使学生掌握流转税、所得税、财产税等我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算及申报缴纳管理，熟悉税收制度的基本理论，了解我国税收制度的沿革和改革动态，培养学生处理税收实际问题的能力，同时为系统学习后续课程奠定专业基础。

最终为培养适应社会主义市场经济发展需要、符合财税实际工作要求的高素质应用型财税管理人才而服务。

教学方法：中国税制课程是一门理论和实务相结合并以实务为主的课程。

在教学中以讲授为主，学生自学为辅，同时需要通过大量的练习来让学生巩固消化所学知识。

在讲授中要求将税收制度的基本理论、现行税收制度和改革前沿动态紧密结合，采用互动式和启发式教学方法，注重知识的融会贯通。

对于辅助税种，可以让学生自习，培养学生的学习兴趣和学习能力，从而提高教学效果。

各章教学要求及教学要点导论课时分配：2课时教学要求：通过本章学习，应了解税收制度和税法的关系、税法的作用以及税法体系；熟悉税收法律关系和税收分类；掌握税收制度的概念、税收制度的构成要素和我国税制体系。

本章重点是税收制度的构成要素。

本章难点是税收法律关系。

教学内容：第一节税收制度概述一、税收制度的概念（一）定义（二）税收制度有广义和狭义之分二、税收制度的构成要素（一）课税对象（二）纳税人（三）税率（四）纳税环节（五）纳税地点（六）纳税期限（七）减税免税（八）违章处理三、我国税收制度的沿革（一）1978年以前的税制改革（二）1978年至1982年的税制改革（三）1983年至1991年的税制改革（四）1992年至1994年的税制改革（五）1994年至今的税制改革第二节税收制度和税法一、税法概念和特点（一）税法的概念（二）税法的特点（三）税制与税法的关系二、税法的作用（一）税法的社会经济作用（取得收入、调控经济、处理分配关系、维护国家利益）（二）税法的法律规范作用（指引、评价、强制、教育、预测）三、税法的渊源（具体表现形式）（一）宪法（二）税收基本法律（税法典）（三）税收法律（四）税收行政法规（五）税法解释（六）税收条约四、税收法律关系（一）税收法律关系的概念和特征（二）税收法律关系要素（三）税收法律关系的产生、变更和终止（四）税收法律关系的保护五、税收法律体系（一）税收实体法（二）税收程序法（三）税收处罚法（四）税收争讼法第三节税收分类一、按税收缴纳形式分类分为力役税、实物税、货币税等二、按税收计征标准分类分为从价税和从量税两类三、按税收管理和受益权限分类分为中央税、地方税、中央和地方共享税三类四、按税收负担能否转嫁分类分为直接税和间接税两类五、按税收与价格的组成关系分类分为价内税和价外税两类六、按课税对象的不同性质分类分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等第四节税制体系一、税制体系的概念税制体系指的是一国在进行税制设置时，根据本国的具体情况，将不同功能的税种进行组合配置，形成主体税种明确、辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。

Unit 3 Value Added Tax（增值税）Section I：Dialogue情境对话：求职面试（应聘企业税务人员）教学目的与要求：通过本情境的学习使学生了解作为税务专业的毕业生如何使用英语应聘企业税务人员教学难点与重点：1. 应聘企业税务人员所需的专业术语major专业foreign-funded enterprise外资企业certificate证书specialization专业resume简历academic subjects学科professional training 职业培训2. 应聘企业税务人员所需的交际能力Useful Expressions:1) I graduated from Shanxi University in June, 2007.2) My major is taxation.3) My English is good enough to express myself fluently and communicate with foreigners.4) My specialization at College is just in line with the business yourcompany deals with.5) From my resume, you can see that I have always maintained top level in all my academic subjects.6) I can apply what I have learnt to the work.7) I am a team player and have excellent communication skills.8) I expect to be paid according to my abilities.教学方法与手段：角色扮演背诵对话课堂演示教学时数：50分钟教学评估：学生自评学生互评教师点评对话译文：（情境：应聘企业税务人员）面试官:嗨,你找到我们公司是否有任何困难?应聘者:没有,贵公司在这个地区是非常知名的,而且我比较熟悉这个地区。

Unit 5 Tariffs（关税）Section I：Dialogue情境对话：税务公务员接待外商咨询（税务人员向外商介绍中国税制）教学目的与要求：通过本情境的学习使学生了解作为税务人员如何使用英语通过沟通与交流向外商介绍中国税制。

教学难点与重点：1. 中国税制中不同税种的的英语表达方式turnover taxes 流转税income taxes 收入税resource taxes 资源税property taxes 财产税taxes for special purposes 特殊用途税behavior taxes 行为税tax returns 纳税申报表2. 用英语向外商提供纳税服务所需的交际能力Useful Expressions:There are 19 taxes in China, which can be classified into 6 categories.It’s my pleasure.According to our tax codeNo, there are some exceptions because of tax relief.You must personally file declarations of your income and pay tax withinthe prescribed time limit. Thank you for your cooperation.教学方法与手段：角色扮演背诵对话课堂演示教学时数：50分钟教学评估：学生自评学生互评教师点评对话译文：（情景：税务人员向外国人介绍中国税制）税务人员：您好，您需要办理什么？纳税人：哦，我是美国人，刚来到中国，所以我想了解一下中国税制。

税务人员：中国税制有6大类，包含19个税种。

纳税人：哦，这么多税种。

你能告诉我哪6大类吗？税务人员：当然。

这6大类是流转税、收入税、资源税、财产税、特殊用途税和行为税。

进项税input VAT (17%)转出未交增值税Turn out unpaid VAT,record the general taxpayer reading turns out unpaid value-added tax payable销项税output VAT (17%)未交增值税unpaid VAT城建税urban maintenance and construction tax,Urban maintenance and construction tax by taxpayers turn the flow of real pay tax levy a tax plan tax basisTax payable=(VAT+ Consumer tax+ Business tax)*7%教育费附加Educational SurtaxTax payable=(VAT+ Consumer tax+ Business tax)*3%地方教育附加 local Educational SurtaxTax payable=(VAT+ Consumer tax+ Business tax)*3%个人所得税personal income taxIndividual Income tax, In his personal (natural person) of the taxable income as the object to impose a tax. The taxpayer of individual income tax is to point to in the territory of China, or though without domicile but have resided in China for over a year, and without no residence or live less than a year but have obtained income from China's personal, including Chinese citizen individual industrial and commercial households Foreign individuals etc.企业所得税business income taxesTax payable= Income/Loss before tax*25%消费税Consumer tax营业税Business taxFor providing taxable services within the territory of China Transfer of intangible assets or selling real estate units and individuals, its turnover of levy a tax Business tax belong to the circulation of one of the main tax of tax systemPS: Because our company have no Consumer tax and Business tax,So, (VAT+ Consumer tax+ Business tax)=VAT+0+0=VAT。

《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。

2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。

四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。

2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。

2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。

3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。

4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。

5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。

6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。

7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。

10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。

《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。