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完整教育培训机构财务管理制度一、总则（一）为了加强教育培训机构（以下简称“机构”）的财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高资金使用效益，促进机构的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构的实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于机构的所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、资金核算、财务监督等。
（三）机构的财务管理应当遵循依法依规、民主公开、勤俭节约、保障重点的原则，确保财务活动的合法性、合理性和有效性。
二、财务机构设置及职责（一）机构应当设置独立的财务部门，配备专职财务人员，负责机构的财务管理和会计核算工作。
（二）财务部门的主要职责包括：1、制定和完善财务管理制度，规范财务工作流程；2、编制财务预算和决算，监督预算执行情况；3、组织财务核算，如实反映机构的财务状况和经营成果；4、加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益；5、负责财务报表的编制和报送，提供准确的财务信息；6、参与机构的经济决策，提供财务分析和建议；7、完成领导交办的其他财务工作任务。
三、预算管理（一）机构应当实行全面预算管理，编制年度预算。
预算编制应当遵循量入为出、收支平衡的原则，充分考虑机构的发展规划和实际需求。
（二）预算编制的内容包括收入预算和支出预算。
收入预算应当根据机构的招生计划、收费标准等因素合理确定；支出预算应当按照教学、行政、后勤等方面的需求，分别列出各项费用的预算金额。
（三）预算编制的程序：1、各部门根据工作任务和需求，提出本部门的预算草案；2、财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制机构的预算草案；3、预算草案经机构领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算执行：1、机构应当严格按照批准的预算执行，不得随意调整。
确需调整预算的，应当按照规定的程序办理。
2、财务部门应当定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、收入管理（一）机构的收入包括学费收入、住宿费收入、教材费收入、培训收入等。
第一章总则第一条为规范本机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进机构教学业务的发展，根据国家和地方有关法规，结合本机构的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、投资、融资等。
第三条本机构财务管理的基本原则是：严格执行国家法律法规，坚持勤俭办学，正确处理经济效益与社会效益的关系，确保资金安全、合规、高效。
第二章财务管理组织第四条本机构设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）负责编制和执行财务预算，合理配置资源；（三）负责收入、支出、资产、负债等会计核算工作；（四）负责税务申报和缴纳；（五）负责财务报告的编制和披露；（六）负责内部审计和外部审计的协调；（七）负责其他财务管理工作。
第三章财务管理内容第六条收入管理（一）收入来源包括学费、培训费、租赁收入、捐赠收入等。
（二）严格执行收费标准和程序，确保收费合法合规。
（三）及时核算收入，确保收入真实、准确。
第七条支出管理（一）支出包括工资、教学用品、水电费、物业管理费等。
（二）严格执行预算，合理控制支出。
（三）建立健全支出审批制度，确保支出合规。
第八条资产管理（一）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（二）定期盘点资产，防止资产流失。
（三）合理配置资产，提高资产使用效益。
第九条负债管理（一）严格控制负债规模，确保负债风险可控。
（二）合理利用负债，优化资本结构。
（三）按时偿还债务，维护良好信用。
第十条投资管理（一）建立健全投资管理制度，确保投资合规、安全。
（二）合理配置投资，提高投资回报率。
（三）定期评估投资效益，及时调整投资策略。
第四章财务监督与审计第十一条建立健全内部审计制度，确保财务活动合规、透明。
第十二条定期开展内部审计，对财务活动进行监督检查。
第十三条邀请外部审计机构对本机构财务状况进行审计，确保财务报告的真实性、准确性。
为了规范教养培训机构财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障教养培训事业的健康发展，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我国实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度（一）财务管理组织机构1.成立财务管理部门，负责制定和实施财务管理制度，组织编制财务报表，管理财务档案，开展财务监督等工作。
2.财务管理部门应配备专职财务人员，负责日常财务工作。
3.财务管理部门负责人应具备相应的财务管理能力和职业道德，对财务工作全面负责。
（二）财务收支管理1.财务收支必须按照国家有关法律法规和政策规定执行，严格执行预算管理。
2.收入管理：（1）严格执行收费标准和程序，严禁擅自设立收费项目和提高收费标准。
（2）收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
（3）建立健全收入管理制度，加强收入核算和监督。
3.支出管理：（1）严格执行预算，合理控制支出。
（2）按照规定的开支范围和标准，办理支出手续。
（3）建立健全支出管理制度，加强支出核算和监督。
（三）资产管理1.资产购置：（1）按照国家有关法律法规和政策规定，合理购置资产。
（2）严格执行资产购置审批程序，确保资产购置的合规性。
（3）资产购置后，应及时登记入账，明确资产权属。
2.资产使用：（1）资产使用应遵循效益、安全、合理、节约的原则。
（2）建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任。
（3）加强资产使用监督，防止资产流失。
3.资产处置：（1）资产处置应遵循公开、公平、公正的原则。
（2）资产处置前，应进行资产评估，确保资产处置的合理性。
（3）资产处置收入应及时入账，不得挪用。
（四）成本核算与控制1.成本核算：（1）按照国家有关法律法规和政策规定，建立健全成本核算制度。
（2）成本核算应真实、准确、完整。
2.成本控制：（1）加强成本管理，合理控制成本支出。
（2）建立健全成本控制制度，明确成本控制责任。
（3）定期进行成本分析，查找成本管理中的不足，采取措施加以改进。
一、总则为了加强教育培训机构的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障教育培训事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行预算管理，加强资金使用效益；3. 严格审批制度，确保资金安全；4. 加强内部审计，提高财务管理水平。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）教育培训机构应根据年度工作计划，编制年度财务预算，报上级主管部门审批；（2）预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
2. 收入管理（1）教育培训机构应建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和核算方法；（2）收入应及时入账，确保收入真实、完整；（3）加强对收费项目的管理，严格执行收费标准，防止乱收费。
3. 支出管理（1）教育培训机构应建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准和审批程序；（2）支出应根据实际需要，合理编制支出预算，严格执行预算；（3）支出应按照国家规定的开支范围和标准执行，严禁超范围、超标准支出；（4）加强对大额支出的审批，确保资金安全。
4. 资产管理（1）教育培训机构应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求；（2）资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照审批程序执行；（3）资产使用应加强日常维护，确保资产完好；（4）资产处置应按规定程序报批，防止国有资产流失。
5. 内部审计（1）教育培训机构应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计；（2）内部审计应关注财务管理的合规性、效益性和安全性；（3）审计发现的问题，应责令相关部门整改，确保财务管理制度落实。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由教育培训机构财务部门负责解释；3. 本制度如与国家法律法规和财务制度相抵触，以国家法律法规和财务制度为准。
培训机构财务管理制度一、总则为了规范培训机构的财务管理，加强财务监督，保障培训机构的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构的实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制（一）培训机构实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
（二）设立财务部门，配备专职财务人员，负责培训机构的财务管理和会计核算工作。
（三）财务部门在机构负责人的领导下，开展财务管理和会计核算工作，定期向机构负责人报告财务状况和经营成果。
三、预算管理（一）预算编制1、每年末，各部门根据下一年度的工作计划和任务，编制本部门的预算草案。
2、财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制培训机构的年度预算草案。
3、年度预算草案经机构负责人审批后，报董事会或理事会审议通过。
（二）预算执行1、各部门严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。
2、财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
3、如因特殊情况需要调整预算，需提出书面申请，经审批后执行。
（三）预算考核1、定期对各部门的预算执行情况进行考核，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。
2、对预算执行情况良好的部门和个人给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门和个人进行批评和处罚。
四、收入管理（一）收入分类1、培训收入：包括各类培训课程的学费收入。
2、其他收入：包括租赁收入、赞助收入、捐赠收入等。
（二）收入确认1、培训收入在提供培训服务，且收到款项或取得收款权利时确认。
2、其他收入在实际收到款项或取得收款权利时确认。
（三）收入核算1、财务部门按照会计准则和制度的要求，对各项收入进行准确核算。
2、建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息。
五、支出管理（一）支出分类1、教学支出：包括教师薪酬、教材费、教学设备购置和维护费等。
2、管理支出：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、水电费等。
3、营销支出：包括广告宣传费、市场推广费等。
4、其他支出：包括固定资产折旧、无形资产摊销、税费等。
第一章总则第一条为加强教育培训中心的财务管理工作，确保财务收支合法、合规、透明，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我中心实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于教育培训中心全体员工，包括财务部门及其他相关部门。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 透明性原则：财务收支情况公开透明，接受监督。
3. 效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责教育培训中心的财务管理工作，具体职责如下：1. 制定和执行财务管理制度，确保财务活动规范有序。
2. 编制财务报表，定期向中心领导汇报财务状况。
3. 管理财务账户，确保资金安全。
4. 负责采购、报销、付款等财务审批工作。
5. 负责与税务、审计等相关部门的沟通协调。
第五条其他相关部门的财务职责：1. 严格遵守财务管理制度，配合财务部门做好财务工作。
2. 提供真实、完整的财务资料。
3. 不得挪用、侵占、私分公款。
第三章财务管理内容第六条资金管理：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金安全。
2. 设立专用账户，实行专款专用。
3. 加强资金使用审批，严格控制资金支出。
4. 定期对资金使用情况进行检查和审计。
第七条收入管理：1. 严格执行收费政策，确保收入合法合规。
2. 建立收入台账，及时登记收入情况。
3. 收入款项及时上缴，不得私存私放。
4. 定期对收入情况进行核对，确保收入真实、完整。
第八条支出管理：1. 严格执行支出预算，合理控制支出。
2. 支出审批手续完备，严禁违规支出。
3. 严格报销程序，确保报销真实、合规。
4. 定期对支出情况进行核对，防止浪费和舞弊。
第四章监督与考核第九条中心领导对财务管理工作负有监督责任，定期听取财务部门汇报，对财务工作提出意见和建议。
第十条财务部门定期对各部门的财务工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
第一章总则第一条为了加强培训辅导班的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障学校的合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于培训辅导班的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。
第三条培训辅导班的财务管理必须遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况；3. 严谨规范原则：财务工作严谨规范，提高财务管理水平；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务组织机构及职责第四条培训辅导班设立财务部，负责财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制财务计划，组织实施预算执行；2. 负责收入、支出、资产、负债的核算和管理工作；3. 负责财务报表的编制和报送；4. 负责财务监督，防范财务风险；5. 完成学校领导交办的其他财务工作。
第三章财务核算第六条收入核算：1. 对各项收入进行分类核算，确保收入真实、准确；2. 收入核算要及时，不得延后；3. 收入核算要符合国家税法规定，及时缴纳税费。
第七条支出核算：1. 对各项支出进行分类核算，确保支出合理、合规；2. 支出核算要及时，不得延后；3. 支出核算要符合国家法律法规和财务制度，不得擅自改变支出用途。
第八条资产核算：1. 对各项资产进行分类核算，确保资产安全、完整；2. 资产核算要及时，不得延后；3. 资产核算要符合国家法律法规和财务制度，不得擅自处置资产。
第九条负债核算：1. 对各项负债进行分类核算，确保负债合规、合理；2. 负债核算要及时，不得延后；3. 负债核算要符合国家法律法规和财务制度，不得擅自增加负债。
第四章财务报表及审计第十条财务报表：1. 财务部每月编制月度报表，每季度编制季度报表，每年编制年度报表；2. 财务报表要真实、准确、完整地反映财务状况；3. 财务报表经财务部审核后，报学校领导审批。
教育培训机构财务管理制度范文教育培训机构财务管理制度一、总则1.1 本制度是为规范教育培训机构的财务管理活动，加强财务监督和管理，保证财务资金使用合规、安全和有效，确保教育培训机构的经济活动得以顺利进行。
1.2 教育培训机构财务管理制度适用于教育培训机构的财务管理工作。
二、财务部门的职责和权限2.1 财务部门是教育培训机构财务管理的执行机构，负责制定和实施财务管理制度，监督和管理财务活动，确保财务账目的真实、准确和完整。
2.2 财务部门应具备相应的财务管理知识和技能，负责进行财务会计核算、编制财务报表、预算编制和执行、资金管理、成本控制等工作。
2.3 财务部门有权制定和执行财务管理规范、制度和办法，并对全体员工进行培训，认真落实各项财务管理制度。
三、财务会计核算3.1 财务会计核算是教育培训机构财务管理的基础和核心工作，其目的是记录和总结教育培训机构的财务活动，提供财务信息供管理决策使用。
3.2 财务会计核算应采用财务会计准则进行，确保财务报表的准确性、真实性和及时性。
3.3 财务会计核算应按照收入、支出、资产负债、所有者权益等科目分类，编制相应的会计账簿和财务报表。
四、编制财务报表4.1 教育培训机构应按照财务会计准则要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等财务报表。
4.2 财务报表应按月度、季度和年度编制，并于规定的时间提交给相关部门和上级管理机构。
4.3 财务报表应签字确认，并附上财务部门的财务报表审核意见和财务主管的签字。
五、预算编制和执行5.1 教育培训机构应按照年度经营计划和财务状况，编制年度预算。
5.2 预算编制应根据教育培训机构的经营特点、市场需求和经济环境等因素进行合理预期和设定。
5.3 预算执行应严格按照预算计划进行，不得超出预算额度。
如确实需要调整预算，应经过财务部门审批，并报上级主管部门同意。
六、资金管理6.1 教育培训机构应建立健全资金管理制度，保证资金的安全和有效使用。
第一章总则第一条为加强教育培训班财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保培训班正常运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于教育培训班所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。
第三条教育培训班财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 精益原则：合理配置资源，提高资金使用效率；3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督；4. 责任原则：明确责任，落实责任追究。
第二章财务管理组织机构及职责第四条教育培训班设立财务管理部门，负责培训班财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责培训班财务计划的编制、执行和监督；2. 负责培训班财务报表的编制、审核和报送；3. 负责培训班资产、负债的核算和管理；4. 负责培训班收入、支出的核算和管理；5. 负责培训班内部审计和财务风险防控；6. 负责培训班财务制度的制定、修改和实施。
第三章收入管理第六条教育培训班收入主要包括学费、培训费、捐赠收入等。
第七条学费、培训费收入管理：1. 收费标准应按照国家规定和培训班实际情况制定，报相关部门审批；2. 收费过程中，应使用合法的票据，确保收入的真实性、合法性和完整性；3. 收入应及时入账，不得挪用、侵占。
第八条捐赠收入管理：1. 接受捐赠时，应核实捐赠人的身份和捐赠款项的真实性；2. 捐赠款项应专款专用，不得挪作他用；3. 捐赠款项的使用情况应及时向捐赠人报告。
第四章支出管理第九条教育培训班支出主要包括人员工资、办公费、培训场地租赁费、教材费等。
第十条人员工资管理：1. 严格按照国家规定和培训班实际情况制定工资标准；2. 严格执行工资发放程序，确保工资发放的准确性和及时性；3. 定期进行工资核算，确保工资核算的准确性。
第十一条办公费、培训场地租赁费、教材费等支出管理：1. 根据培训班实际需求，合理编制支出预算；2. 严格按照预算执行，不得超支；3. 严格执行采购程序，确保支出合规、合法。
教育培训机构财务管理制度
第一章总则：
为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章现金管理制度
为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：
1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2．出差人员差旅费；
3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4．业务活动的零星支出备用金；
5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：
1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。
4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：
1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
4．支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。
四、现金报销时间规定：
1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。
2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。
3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直
接从借款人的工资中扣除。
五、库存现金的管理：
1. 库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。
2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存
现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。
重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
六、处罚：
1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
2. 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。
第三章银行存款管理制度
一、学校发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
二、银行预留印鉴应分别保管。
三、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。
四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证，对所有的银行结算凭证必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第四章资金管理审批制度
一、日常管理费用的管理所有费用须经学校主管领导批准。
如果主管领导不在学校，可以电话和短信的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。
（一）业务审批流程：经办人提出申请——→分校执行主管核准——→财务审核——→校长审批——→财务付款
（二）业务范围：办公费、差旅费、业务招待费、福利费等
1.车辆维修费及汽油费管理规定：（1）车辆实行定点维修，汽车大修须经行政部认真调查核实后提出车辆维修计划，报领导批准，按规定办理维修报批手续。
（2）因公外出，途中车辆发现故障需临时维修，须请示领导同意后，方可就地维修。
驾驶员需持有效票据进行费用报销。
凡未按要求、私自维修的，费用自行承担。
（3）汽油费实行“统一管理、定点加油、分车核算”制度，驾驶员持油卡加油。
车辆油卡充值由财务人员办理，主卡由行政部管理。
（4）除长途行车和特殊情况外，不得自行购买油料。
外出途中购买油料须经领导同意后方可办理报销。
2.学校办公用品、学校聚餐费用等由各分校采购管理，学校制定预算。
（三）办理标准
1.经办人要求财务开具的支票如果收款人因特殊情况需要学校予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面证明并经学校领导批准。
凡是支付现金，必须取得收款方现金收据，如果收款方是个人，须取得对方身份证复印件以及收条。
2.涉及采购、应酬等费用，须提前作预算申请并经学校领导批准，无审批单财务不予报销。
3.所有关于日常管理费用的报销，超过会计年度（指公历一月一日起至十二月三十一日止）发生的费用，学校不予进行报销。
4.费用报销时间一般定为每月25日报销，紧急购买材料及其他特殊款项不受此时间限制。
5.一般费用报销小于1000元可以现金结算，大于1000元通过银行（包括支票、网银）结算。
如果大于50000元需要用现金支付，须提前两天通知财务，财务与银行预约后才能报销。
6.在工作中所产生的各类日常费用必须凭发票报销，所有原始单据不得丢弃。
复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须取得对方有经税务同意的证明以及学校领导的批准。
7.费用报销发票的内容包括日期、商品名称（笼统名称一律附销售清单）、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的公章或发票专用章，付款人信息必须正确无误。
办公费用和劳保用品报销发票后面必须附送货清单或明细。
8.报销费用、付款或转账时必须填写“费用报销单”、“用款申请单”，所有单据要按性质（如办公费、通信费、招待费等）和部门分类、分次、分页粘贴（粘贴不能超出纸的范围，不能整叠粘贴，一张张分散整齐贴好），并具体填写摘要，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写。
二、员工借款的管理
凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写“借支单”。
“借支单”分备用金借款和专项借款。
1.“借支单”留财务部存底，待借款还回时财务开冲账收据给借款人，备用金借款员工原则上在每年
底25日前须还清备用金借款。
2.支票领用必须在支票头上签名确认，“借支单”必须由经办人填写，学校主管领导签字，财务审核
后支付。
第三章财产管理制度
凡学校购入的运输设备、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
其余作为低值易耗品。
1.学校财务部负责学校所有财产的会计核算监督。
2.学校本部使用的所有固定资产及学校所有办公用品用具由行政部归口管理。
3.行政部应指定专人负责学校财产的业务核算，应设立台账，登记学校财产的购入、使用及库存情况，负责组织学校财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
4.财产的清查、盘点
（1）学校对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
（2）固定资产和低值易耗品必须由行政部每年年底盘点一次，于年度决算时处理完毕。
（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
经主管领导批准后作相应会计处理，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
第四章会计档案管理制度
1.凡是本学校的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
2.会计凭证应按编号顺序每月装订成册，标明年度、月份、起止号数、单据张数，由会计及有关人员
签名盖章（包括制单、审核、记账），由会计归档保存。
3.会计报表应分月、季、年报，按时归档，由会计负责保管，并分类填制目录。
4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主管领导批准。
