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第一章总则第一条为规范本机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进机构教学业务的发展，根据国家和地方有关法规，结合本机构的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、投资、融资等。
第三条本机构财务管理的基本原则是：严格执行国家法律法规，坚持勤俭办学，正确处理经济效益与社会效益的关系，确保资金安全、合规、高效。
第二章财务管理组织第四条本机构设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）负责编制和执行财务预算，合理配置资源；（三）负责收入、支出、资产、负债等会计核算工作；（四）负责税务申报和缴纳；（五）负责财务报告的编制和披露；（六）负责内部审计和外部审计的协调；（七）负责其他财务管理工作。
第三章财务管理内容第六条收入管理（一）收入来源包括学费、培训费、租赁收入、捐赠收入等。
（二）严格执行收费标准和程序，确保收费合法合规。
（三）及时核算收入，确保收入真实、准确。
第七条支出管理（一）支出包括工资、教学用品、水电费、物业管理费等。
（二）严格执行预算，合理控制支出。
（三）建立健全支出审批制度，确保支出合规。
第八条资产管理（一）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（二）定期盘点资产，防止资产流失。
（三）合理配置资产，提高资产使用效益。
第九条负债管理（一）严格控制负债规模，确保负债风险可控。
（二）合理利用负债，优化资本结构。
（三）按时偿还债务，维护良好信用。
第十条投资管理（一）建立健全投资管理制度，确保投资合规、安全。
（二）合理配置投资，提高投资回报率。
（三）定期评估投资效益，及时调整投资策略。
第四章财务监督与审计第十一条建立健全内部审计制度，确保财务活动合规、透明。
第十二条定期开展内部审计，对财务活动进行监督检查。
第十三条邀请外部审计机构对本机构财务状况进行审计，确保财务报告的真实性、准确性。
教育培训机构财务管理制度(完整版)教育培训机构财务管理制度第一章总则：为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章现金管理制度：为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员差旅费；3.采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2.因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3.出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。
4.出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：1.不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
2.支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3.学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
4.支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。
四、现金报销时间规定：1.购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。
2.出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。
一、总则为了加强教育培训机构的财务管理，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我机构实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 建立健全财务管理机构，设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳等岗位。
3. 财务部实行集中管理、分级负责的财务管理体制。
三、财务收支管理1. 严格执行国家财政政策和财务制度，建立健全财务收支管理制度。
2. 财务收支必须合法合规，做到“收支两条线”，确保收支平衡。
3. 严禁违规支出、虚列支出、挪用资金等行为。
4. 财务收支凭证必须真实、合法、完整，及时进行审核、登记、报销。
四、资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
2. 资金筹集应遵循合法、合规、风险可控的原则。
3. 资金使用应按照批准的预算执行，确保资金用于教育培训业务。
4. 定期对资金使用情况进行检查、分析和评估，及时发现问题并整改。
五、会计核算1. 严格执行国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系。
2. 会计凭证必须真实、合法、完整，及时进行审核、登记、记账。
3. 定期进行财务报表编制和审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
4. 严格执行财务档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。
六、资产管理1. 建立健全资产管理制度，确保资产安全、合规、高效使用。
2. 资产购置、报废、处置等必须经过批准，严禁违规操作。
3. 定期对资产进行盘点、清查，确保资产账实相符。
4. 严禁违规出租、出借、抵押、转让等行为。
七、财务监督1. 建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督。
2. 定期开展财务检查、审计，及时发现和纠正财务问题。
3. 加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员的业务素质。
4. 对违反财务管理制度的行为，严肃追究责任。
八、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
一、总则为了加强教育培训机构的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障教育培训事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行预算管理，加强资金使用效益；3. 严格审批制度，确保资金安全；4. 加强内部审计，提高财务管理水平。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）教育培训机构应根据年度工作计划，编制年度财务预算，报上级主管部门审批；（2）预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
2. 收入管理（1）教育培训机构应建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和核算方法；（2）收入应及时入账，确保收入真实、完整；（3）加强对收费项目的管理，严格执行收费标准，防止乱收费。
3. 支出管理（1）教育培训机构应建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准和审批程序；（2）支出应根据实际需要，合理编制支出预算，严格执行预算；（3）支出应按照国家规定的开支范围和标准执行，严禁超范围、超标准支出；（4）加强对大额支出的审批，确保资金安全。
4. 资产管理（1）教育培训机构应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求；（2）资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照审批程序执行；（3）资产使用应加强日常维护，确保资产完好；（4）资产处置应按规定程序报批，防止国有资产流失。
5. 内部审计（1）教育培训机构应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计；（2）内部审计应关注财务管理的合规性、效益性和安全性；（3）审计发现的问题，应责令相关部门整改，确保财务管理制度落实。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由教育培训机构财务部门负责解释；3. 本制度如与国家法律法规和财务制度相抵触，以国家法律法规和财务制度为准。
第一章总则第一条为加强教育培训中心的财务管理工作，确保财务收支合法、合规、透明，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我中心实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于教育培训中心全体员工，包括财务部门及其他相关部门。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 透明性原则：财务收支情况公开透明，接受监督。
3. 效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责教育培训中心的财务管理工作，具体职责如下：1. 制定和执行财务管理制度，确保财务活动规范有序。
2. 编制财务报表，定期向中心领导汇报财务状况。
3. 管理财务账户，确保资金安全。
4. 负责采购、报销、付款等财务审批工作。
5. 负责与税务、审计等相关部门的沟通协调。
第五条其他相关部门的财务职责：1. 严格遵守财务管理制度，配合财务部门做好财务工作。
2. 提供真实、完整的财务资料。
3. 不得挪用、侵占、私分公款。
第三章财务管理内容第六条资金管理：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金安全。
2. 设立专用账户，实行专款专用。
3. 加强资金使用审批，严格控制资金支出。
4. 定期对资金使用情况进行检查和审计。
第七条收入管理：1. 严格执行收费政策，确保收入合法合规。
2. 建立收入台账，及时登记收入情况。
3. 收入款项及时上缴，不得私存私放。
4. 定期对收入情况进行核对，确保收入真实、完整。
第八条支出管理：1. 严格执行支出预算，合理控制支出。
2. 支出审批手续完备，严禁违规支出。
3. 严格报销程序，确保报销真实、合规。
4. 定期对支出情况进行核对，防止浪费和舞弊。
第四章监督与考核第九条中心领导对财务管理工作负有监督责任，定期听取财务部门汇报，对财务工作提出意见和建议。
第十条财务部门定期对各部门的财务工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
一、总则第一条为规范教学培训机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教学培训业务的发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本机构的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
二、财务管理原则第三条财务管理基本原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务规章制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 依法合规筹集资金，确保资金安全；4. 严格成本控制，提高资金使用效益；5. 保障教育教学质量，促进机构持续发展。
三、财务管理任务第四条财务管理主要任务：1. 合理编制预算，控制预算执行；2. 加强收入管理，确保收入来源合法、合规；3. 严格支出管理，合理控制成本费用；4. 加强资产管理，确保资产安全、有效利用；5. 依法纳税，遵守税收政策；6. 定期进行财务分析，为机构决策提供依据。
四、财务管理体制第五条财务管理体制：1. 机构设立财务部门，负责全面财务管理；2. 财务部门负责人由机构领导提名，报上级主管部门批准；3. 财务部门下设会计、出纳等岗位，明确岗位职责；4. 财务部门与其他部门协调配合，共同完成财务管理任务。
五、财务收支管理第六条收入管理：1. 收入来源包括学费、培训费、捐赠、赞助等；2. 收入应依法合规，确保来源合法；3. 建立收入台账，及时登记收入情况；4. 收入应全额入账，不得截留、挪用。
第七条支出管理：1. 支出应严格执行预算，不得超支；2. 支出应按照国家有关法律法规和政策执行；3. 建立支出台账，详细记录支出情况；4. 支出应合法、合规，不得虚列、虚报。
六、资产与负债管理第八条资产管理：1. 机构资产包括流动资产、固定资产、无形资产等；2. 建立资产台账，定期盘点，确保资产安全、完整；3. 严格资产处置程序，防止国有资产流失。
第九条负债管理：1. 机构负债包括短期负债和长期负债；2. 建立负债台账，及时偿还债务；3. 严格控制负债规模，降低财务风险。
第一章总则第一条为加强教育培训班财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保培训班正常运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于教育培训班所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。
第三条教育培训班财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 精益原则：合理配置资源，提高资金使用效率；3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督；4. 责任原则：明确责任，落实责任追究。
第二章财务管理组织机构及职责第四条教育培训班设立财务管理部门，负责培训班财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责培训班财务计划的编制、执行和监督；2. 负责培训班财务报表的编制、审核和报送；3. 负责培训班资产、负债的核算和管理；4. 负责培训班收入、支出的核算和管理；5. 负责培训班内部审计和财务风险防控；6. 负责培训班财务制度的制定、修改和实施。
第三章收入管理第六条教育培训班收入主要包括学费、培训费、捐赠收入等。
第七条学费、培训费收入管理：1. 收费标准应按照国家规定和培训班实际情况制定，报相关部门审批；2. 收费过程中，应使用合法的票据，确保收入的真实性、合法性和完整性；3. 收入应及时入账，不得挪用、侵占。
第八条捐赠收入管理：1. 接受捐赠时，应核实捐赠人的身份和捐赠款项的真实性；2. 捐赠款项应专款专用，不得挪作他用；3. 捐赠款项的使用情况应及时向捐赠人报告。
第四章支出管理第九条教育培训班支出主要包括人员工资、办公费、培训场地租赁费、教材费等。
第十条人员工资管理：1. 严格按照国家规定和培训班实际情况制定工资标准；2. 严格执行工资发放程序，确保工资发放的准确性和及时性；3. 定期进行工资核算，确保工资核算的准确性。
第十一条办公费、培训场地租赁费、教材费等支出管理：1. 根据培训班实际需求，合理编制支出预算；2. 严格按照预算执行，不得超支；3. 严格执行采购程序，确保支出合规、合法。
第一章总则第一条为了规范教育培训学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校事业发展，根据国家有关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部所有教育培训学校的财务活动。
第三条学校财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 坚持勤俭办学，合理使用资金；3. 严格审批程序，确保资金安全；4. 信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理体制第四条学校财务管理工作由财务部门负责，校长负责审批财务预算和重大财务支出。
第五条学校设立财务科，负责学校财务核算、资金管理、会计报表编制、税务申报等工作。
第六条财务科下设会计岗位、出纳岗位、审计岗位，明确岗位职责，确保财务工作高效、规范。
第三章资金管理第七条学校资金管理遵循以下原则：1. 资金收支两条线，严禁私设小金库；2. 严格执行预算管理，确保资金合理使用；3. 加强资金审批，确保资金安全。
第八条学校各项收入必须纳入学校账户，不得私设账户或截留、挪用资金。
第九条学校各项支出必须按照预算执行，未经批准不得擅自支出。
第四章财务核算第十条学校财务核算实行权责发生制，按照国家统一的会计制度进行核算。
第十一条学校会计核算应当真实、准确、完整地反映学校的财务状况和经营成果。
第十二条学校会计报表应当及时编制，定期报送上级主管部门。
第五章资产管理第十三条学校资产实行统一管理，明确资产使用、维护和处置责任。
第十四条学校固定资产的购置、报废、转让等事项，应当按照国家有关规定办理审批手续。
第十五条学校无形资产的管理，应当遵循国家有关法律法规和学校规章制度。
第六章监督与检查第十六条学校财务部门应当加强对财务活动的监督检查，确保财务管理制度得到有效执行。
第十七条学校内部审计部门应当定期对财务活动进行审计，发现违规行为，及时向校长报告。
第十八条学校财务信息公开，接受教职工、学生、家长和社会各界的监督。
第七章附则第十九条本制度由学校财务部门负责解释。
教育培训机构财务管理制度一、总则1、为了加强教育培训机构（以下简称“本机构”）的财务管理，规范财务行为，保障机构的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本机构的各项财务活动，包括资金筹集、资金使用、资金核算、财务监督等。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、民主公开、勤俭节约、保障重点、注重效益。
二、财务机构设置及职责1、本机构设立财务部门，配备专职财务人员，负责机构的财务管理工作。
2、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、决算，合理安排资金使用。
进行会计核算，如实反映机构的财务状况和经营成果。
建立健全财务管理制度，加强财务监督，防范财务风险。
参与机构的经济决策，提供财务分析和建议。
三、资金筹集1、本机构的资金来源主要包括：学费收入、政府补助、社会捐赠、银行贷款等。
2、学费收入应按照规定的收费标准收取，并及时入账。
严禁擅自提高或降低收费标准，严禁设立账外账和“小金库”。
3、政府补助和社会捐赠应专款专用，按照相关规定进行使用和管理。
4、银行贷款应根据机构的发展需要，合理确定贷款规模和还款期限，并严格按照贷款合同的约定使用资金和按时还款。
四、资金使用1、本机构的资金使用应遵循专款专用、合理节约的原则，优先保障教学和培训工作的正常开展。
2、资金使用的范围包括：教学设备购置、师资培训、教学场地租赁、教材编写、办公费用、人员工资福利等。
3、重大资金支出应经过集体决策，并按照规定的审批程序进行审批。
4、严格控制非教学性支出，杜绝铺张浪费。
五、财务预算1、财务部门应根据机构的发展规划和年度工作计划，编制年度财务预算。
2、财务预算包括收入预算和支出预算。
收入预算应根据历史数据和市场预测合理确定，支出预算应按照节约、必需的原则编制。
3、财务预算经机构领导班子审议通过后执行，并定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算。
六、财务核算1、财务部门应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
教育培训机构财务管理制度
第一章总则：
为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章现金管理制度
为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：
1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2．出差人员差旅费；
3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4．业务活动的零星支出备用金；
5．确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：
1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（董事长书面许可除外），不准保留帐外公款。
4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：
1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
4．支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。
四、现金报销时间规定：
1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。
2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。
3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。
五、库存现金的管理：
1. 库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用
金。
2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照董事长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。
重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
六、处罚：
1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
2. 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。
第三章银行存款管理制度
一、学校发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
二、银行预留印鉴应分别保管。
三、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。
四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证，对所有的银行结算凭证必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第四章资金管理审批制度
一、日常管理费用的管理
所有费用须经学校主管领导批准。
如果主管领导不在学校，可以电话和短信的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。
（一）业务审批流程：经办人提出申请——→分校执行校长核准——→财务审核——→董事长审批——→财务付款
（二）业务范围：办公费、差旅费、业务招待费、福利费等
1.车辆维修费及汽油费管理规定：（1）车辆实行定点维修，汽车大修须经行政部认真调查核实后提出车辆维修计划，报领导批准，按规定办理维修报批手续。
（2）因公外出，途中车辆发现故障需临时维修，须请示领导同意后，方可就地维修。
驾驶员需持有效票据进行费用报销。
凡未按要求、私自维修的，费用自行承担。
（3）汽油费实行“统一管理、定点加油、分车核算”制度，驾驶员持油卡加油。
车辆油卡充值由财务人员办理，主卡由行政部管理。
（4）除长途行车和特殊情况外，不得自行购买油料。
外出途中购买油料须经领导同意
后方可办理报销。
2.学校办公用品、学校聚餐费用等由各分校采购管理，学校制定预算。
（三）办理标准
1.经办人要求财务开具的支票如果收款人因特殊情况需要学校予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面证明并经学校领导批准。
凡是支付现金，必须取得收款方现金收据，如果收款方是个人，须取得对方身份证复印件以及收条。
2. 涉及采购、应酬等费用，须提前作预算申请并经学校领导批准，无审批单财务不予报销。
3.所有关于日常管理费用的报销，超过会计年度（指公历一月一日起至十二月三十一日止）发生的费用，学校不予进行报销。
5.费用报销时间一般定为每月25日报销，紧急购买材料及其他特殊款项不受此时间限制。
6.一般费用报销小于1000元可以现金结算，大于1000元通过银行（包括支票、网银）结算。
如果大于50000元需要用现金支付，须提前两天通知财务，财务与银行预约后才能报销。
7. 在工作中所产生的各类日常费用必须凭发票报销，所有原始单据不得丢弃。
复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须取得对方有经税务同意的证明以及学校领导的批准。
8.费用报销发票的内容包括日期、商品名称（笼统名称一律附销售清单）、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的公章或发票专用章，付款人信息必须正确无误。
办公费用和劳保用品报销发票后面必须附送货清单或明细。
9.报销费用、付款或转账时必须填写“费用报销单”、“用款申请单”，所有单据要按性质（如办公费、通信费、招待费等）和部门分类、分次、分页粘贴（粘贴不能超出纸的范围，不能整叠粘贴，一张张分散整齐贴好），并具体填写摘要，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写。
二、员工借款的管理
凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写“借支单”。
“借支单”分备用金借款和专项借款。
1.“借支单”留财务部存底，待借款还回时财务开冲账收据给借款人，备用金借款员工原则上在每年年底25日前须还清备用金借款。
2. 支票领用必须在支票头上签名确认，“借支单”必须由经办人填写，学校主管领导签字，财务审核后支付。
第三章财产管理制度
凡学校购入的运输设备、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
其余作为低值易耗品。
1. 学校财务部负责学校所有财产的会计核算监督。
2. 学校本部使用的所有固定资产及学校所有办公用品用具由行政部归口管理。
3. 行政部应指定专人负责学校财产的业务核算，应设立台账，登记学校财产的购入、使用及库存情况，负责组织学校财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
4.财产的清查、盘点
（1）学校对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
（2）固定资产和低值易耗品必须由行政部每年年底盘点一次，于年度决算时处理完毕。
（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
经主管领导批准后作相应会计处理，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
第四章会计档案管理制度
1.凡是本学校的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
2.会计凭证应按编号顺序每月装订成册，标明年度、月份、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账），由会计归档保存。
3.会计报表应分月、季、年报，按时归档，由会计负责保管，并分类填制目录。
4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主管领导批准。
